LA CORTINA FELIZ

Diario General
Fecha No. Operacion
1/10 1 100 Caja
300

3/10 2 513 Productos de limpieza

100

8/10 3 100 caja

101 Cuentas por cobrar
200

10/10 4 400 Servicios tecnicos

100

12/10 5 512 Gasto por alquiler

100

28/10 6 513 Consumo de materiales limpieza

100
 Debe Haber
Q500.00 1 Activo
Capital Q500.00 2 Pasivo
3 Capital
Q100.00 4 Ingresos
Caja Q100.00 5 Gastos

Q350.00
Q150.00
Ingresos por servicios Q500.00

Q200.00
Caja Q200.00

Q100.00
Caja Q100.00

Q75.00
Caja Q75.00

Totales Q1,475.00 Q1,475.00 Q0.00

Debe Haber
aumenta (+) disminuye (-) Saldo deudor
disminuye (-) aumenta (+) Saldo acreedor
disminuye (-) aumenta (+) Saldo acreedor
disminuye (-) aumenta (+) Saldo acreedor
aumenta (+) disminuye (-) Saldo deudor
LA CORTINA FELIZ
Mayor General

Caja Capital
Fecha Debe Haber Saldo Fecha Debe
1/10 Q500.00 Q500.00 1/10
8/10 Q100.00 Q400.00
10/10 Q350.00 Q0.00 Q750.00
12/10 Q200.00 Q550.00
28/10 Q150.00 Q0.00 Q700.00
12/30 Q100.00 Q600.00
12/30 Q0.00 Q600.00
Q600.00

caja Ingresos por servicios

Fecha Debe Haber Saldo Fecha Debe
8/10 Q350.00 Q350.00 8/10
30/10 Q0.00 Q350.00
Q350.00
Q350.00
Q350.00

Consumo de materiales limpieza

Fecha Debe Haber Saldo
28/10 Q75.00 -Q75.00
-Q75.00
-Q75.00
-Q75.00
-Q75.00
 Capital Productos de limpieza
Haber Saldo Fecha Debe Haber Saldo
Q500.00 Q500.00 3/10 Q100.00 Q100.00
Q500.00 Q75.00 Q25.00
Q500.00 Q25.00
Q500.00 Q25.00
Q500.00 Q25.00

Ingresos por servicios Servicios tecnicos

Haber Saldo Fecha Debe Haber Saldo
Q500.00 Q500.00 10/10 Q200.00 Q200.00
Q500.00 Q200.00
Q500.00 Q200.00
Q500.00 Q200.00
Q500.00 Q200.00
 Caja
Fecha Debe Haber Saldo
3/10 Q350.00 Q350.00
Q350.00
Q150.00 Q500.00
Q500.00
Q500.00

Gasto por alquiler

Fecha Debe Haber Saldo
12/10 Q100.00 Q100.00
30/10 Q0.00 Q100.00
Q100.00
Q100.00
Q100.00
LA CORTINA FELIZ
Balanza de comprobacion
Deudor Acreedor
Caja Q600.00 Q1,075.00
Productos de limpieza Q25.00
0 Q0.00
caja Q350.00
Gasto por alquiler Q100.00
0 Q0.00
Caja Q500.00 Q1,000.00
Ingresos por servicios Q500.00
0 Q0.00
Capital Q500.00 Q425.00
Consumo de materiales limpieza -Q75.00
0 Q0.00 Q0.00
Servicios tecnicos Q200.00
0 Q0.00
0 Q0.00
0 Q0.00
0 Q0.00
0 Q0.00 Q200.00
Totales Q1,275.00 Q1,425.00 -Q150.00

Q43,143.00
Q41,718.00
Activo
Pasivo
Capital
Ingresos
Gastos

Q1,425.00 -Q350.00

-Q200.00 utilidad

esta diferencia se debe al retiro de efectivo Q3000.00 y las depreciaciones

Cortina FELIZ
Estado de Resultados
al 30/10
Ingresos por servicios Q500.00 Q0.00 100%
Gastos de Operación
Consumo materiales de limpieza Q75.00
Alquileres Q100.00
Servicios tecnicos Q200.00
Q0.00
Total Gastos de operación Q375.00

Gastos de Administracion:
0 Q0.00
0 Q0.00
0 Q0.00
0 Q0.00
Total Gastos de Administracion Q0.00
Total Gastos de Operación Q375.00 #DIV/0!
Utilidad en Operación Q125.00
Gastos Financieros
Gastos por intereses
Total Gastos Financieros Q0.00
Utilidades Antes de Impuestos Q125.00 #DIV/0!
Impuestos:
ISR
Total Impuestos Q0.00
Utilidad Neta Q125.00
Cortina FELIZ
Variaciones en el capital de A.S.

Capital Social Utilidades Retenidas Capital Contable

Patrimonio inicial Q0.00 Q0.00
Aportes Q500.00 Q500.00
Utilidad Neta Q125.00 Q125.00
Disminuciones: Q0.00 Q0.00
Dividendos Q0.00 Q0.00
Saldo Final Q0.00 Q625.00 Q125.00
Cortina FELIZ
Balance General

ACTIVOS PASIVOS
Activo Circulante Q600.00 Pasivos a Corto Plazo
Caja Q150.00 Capital
caja Q350.00 Utilidad neta
Gasto por alquiler Q100.00 Q0.00
0 Q0.00
Q0.00
Total Activo Circulante Q600.00 Total Pasivos a C.P.
Activo no Ciculante Pasivos a Largo Plazo
Productos de limpieza Q25.00
0 Q0.00
Mobiliario neto Q25.00
Q0.00 Total Pasivos
Q0.00 CAPITAL CONTABLE
Total Activo no Ciculante Q25.00
Activo Intangible
Q0.00
Total Activo Intangible Q0.00
TOTAL ACTIVOS Q625.00 TOTAL PASIVOS Y CAPITAL

EVALUACION Real Referencia

Activos Q625.00 100%
Pasivos Q625.00 100% 40% Bien
Rentabilidad Q125.00 #DIV/0! 20% Bien
 Q500.00
Q125.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q625.00

Q0.00

Q0.00
Q625.00

Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Y CAPITAL

Endeudamiento
Nota : la rentabildiad del negocio es buena el labado de cortinas le genera un 20% lo que es acept
a un 20% lo que es aceptable en el ejercicio