LIBRO BANCO

Detalle Debe Haber Saldo

Apertura cuenta deposito #100 28,888.88 28,888.88

Pago de arriendo CH 001 625.00 28,263.88
Venta del dia deposito #101 1,009.00 29,272.88
Pago Ch002 730.00 28,542.88
N/D #1 por chequera 30.00 28,512.88
Pago Ch003 2,500.00 26,012.88
Pago Ch004 444.44 25,568.44
PagoCh005 455.00 25,113.44
Venta del dia deposito #102 5,320.00 30,433.44
Pago Ch 006 1,320.55 29,112.89
Pago Ch 007 666.66 28,446.23
N/D # 2 TELEFONIA MOVIL 508.00 27,938.23
Pago Ch 008 1,500.00 26,438.23
N/C #200 120.00 26,558.23
Pago ch 009 2,323.23 24,235.00
Pago ch 010 2,200.00 22,035.00
Venta del dia deposito #103 7,455.55 29,490.55
Pago ch 011 701.11 28,789.44
Pago ch 012 952.22 27,837.22
Venta del dia deposito #104 4,222.22 32,059.44

ESTADO DE CUENTA
Comprobante Debito Credito Saldo
Deposito #100 28,888.88 28,888.88
Ch # 001 625.00 28,263.88
Deposito #101 1,900.00 30,163.88
Ch # 002 370.00 29,793.88
N/D # 1 30.00 29,763.88
Ch #003 2,500.00 27,263.88
Ch #005 455.00 26,808.88
Deposito #102 5,320.00 32,128.88
Ch #006 1,230.55 30,898.33
N/D # 2 TELEFONIA MOVIL 585.00 30,313.33
N/C #200 120.00 30,433.33
Ch #008 1,500.00 28,933.33
N/D#3 50.00 28,883.33
Ch # 10 2,200.00 26,683.33
N/d#4 7.00 26,676.33
N/c #201 INTERESES 306.66 26,982.99
N/D #5 5.00 26,977.99
Ch # 15 PUBLICIDAD 1,080.00 25,897.99
Ch #1111 1,800.25 24,097.74

Datos
1. Error por parte del Banco el ch #002 tiene un valor de $730 y ha sido registrado por $370, se
comunico al banco para que ajuste sus cuentas
2,Error por parte de la CIA. El contador descubrio que el deposito #101 su valor es de $1900 y ha
sido registrado por un valor de $1009
3, Otro error por parte de la CIA. El contador se dio cuenta que la N/D #2 tiene un valor de $585 y esta
registrado por un valor de $508
4.Error por parte del Banco Ch #006 tiene un valor de $1320,55 y ha sido registrado por $1230,55
5, Nos debitan de nuestra cuenta el cheque ·# 1111 que no pertenece a la Empresa por $1800,25
6, No se registro en Libros el pago de un cheqUe emitido por 1080 por concepto de Publicidad

Realizar:
Conciliacion Bamcaria
Los asientos respectivos en el Libro Diario

Banco
1320.55 1230.55 585 508 77
90 1900 1009 891
 CONCILIACION BAMCARIA
EMPRESA O.D.A.Z.S.A.

SALDO SEGÚN ESTADO BANCARIO

(+) DEPOSITOS EN TRANSITO

Venta del dia deposito #103 7,455.55
Venta del dia deposito #104 4,222.22

(-) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS

Pago Ch004 444.44
Pago Ch 007 666.66
Pago ch 009 2,323.23
Pago ch 011 701.11
Pago ch 012 952.22

(+/-) ERROR
Ch#002 -360
Ch#006 -90
Ch#1111 1800.25

SALDO CONCILIADO DE BANCOS

SALDO SEGÚN LIBRO BANCO

(+) NOTAS DE CREDITO NO REGISTRADA

N/c #201 INTERESES 306.66

(-) NOTAS DE DEBITOS NO REGISTRADAS

N/D#3 50.00
N/d#4 7.00
N/D #5 5.00

(+/-) ERROR
Deposito #101 891
N/D #2 -77
 Ch # 15 PUBLICIDAD -1,080.00

SALDO CONCILIADO LIBRO BANCO

LIBRO DIARIO
de $585 y esta
FECHA CUENTAS PARCIAL
1
BANCO
INGRESO POR INTERESES
NOTA DE CRÉDITO POR INTERESES 306.66 €
P/r nota de crédito por interes no registrada
2
Gastos Varios
Nota de debito 3 50.00 €
Nota de debito 4 7.00 €
Nota de debito 5 5.00 €
Bancos
P/r Notas de débito no registradas
3
BANCOS
CAJA
P/r error deposito 101
4
Gastos varios
Nota de debito 2 77.00 €
BANCOS
5
Publicidad
Ch # 15 PUBLICIDAD 1,080.00 €
BANCOS
P/r Cheque por publicidad no registrado
 24,097.74

11,677.77

5,087.66

1350.25

32,038.10

32,059.44

306.66

62.00

-266.00
 32,038.10

DEBE HABER

306.66 €
306.66 €

62.00 €

62.00 €

891.00 €
891.00 €

77.00 €

77.00 €

1,080.00 €
1,080.00 €

2,416.66 €
 CONCILIACION BANCARIA 1

LIBRO BANCO
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
Apertura cuenta deposito #100 22,200.00 22,200.00
Pago de arriendo CH 001 490.00 21,710.00
Venta del dia deposito #101 1,687.00 23,397.00
Pago Ch002 525.00 22,872.00
N/D #1 por chequera 30.00 22,842.00
Pago Ch003 2,500.00 20,342.00
Pago Ch004 500.00 19,842.00
PagoCh005 455.00 19,387.00
Venta del dia deposito #102 3,250.11 22,637.11
Pago Ch 006 656.00 21,981.11
Pago Ch 007 320.00 21,661.11
N/D # 2 353.00 21,308.11
Pago Ch 008 1,500.00 19,808.11
N/C #200 120.00 19,928.11
Pago ch 009 220.00 19,708.11
Pago ch 010 2,200.00 17,508.11
Venta del dia deposito #103 1,480.00 18,988.11
Pago ch 011 500.00 18,488.11
Pago ch 012 800.00 17,688.11
Venta del dia deposito #104 885.00 18,573.11

ESTADO DE CUENTA
Fecha Comprobante Debito Credito Saldo
Deposito #100 22,200.00 22,200.00
Ch # 001 490.00 21,710.00
Deposito #101 1,678.00 23,388.00
Ch # 002 552.00 22,836.00
N/D # 1 30.00 22,806.00
Ch #003 2,500.00 20,306.00
Ch #005 455.00 19,851.00
Deposito #102 3,250.11 23,101.11
Ch #006 665.00 22,436.11
N/D # 2 335.00 22,101.11
N/C #200 120.00 22,221.11
Ch #008 1,500.00 20,721.11
N/D#3 50.00 20,671.11
N/d#4 7.00 20,664.11
 N/c #201 100.00 20,764.11
N/D #5 5.00 20,759.11
Ch #010 2,200.00 18,559.11

Datos
1. Error por parte del Banco el ch #002 tiene un valor de $525 y ha sido registrado por $552, se
comunico al banco para que ajuste sus cuentas
2,Error por parte de la CIA. El contador descubrio que el deposito #101 su valor es de $1678
y ha sido registrado por un valor de $1687
3, Otro error por parte de la CIA. El contador se dio cuenta que la N/D #2 tiene un valor de $335
y estas registrado por un valor de $353
4.Error por parte del Banco Ch #006 tiene un valor de $656 y ha sido registrado por $665

9
 CONCILIACION BAMCARIA
EMPRESA O.D.A.Z.S.A.

SALDO SEGÚN ESTADO BANCARIO

(+) DEPOSITOS EN TRANSITO 2,365.00

Venta del dia deposito #103 1,480.00
Venta del dia deposito #104 885.00

(-) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS 2,340.00

Pago Ch004 500.00
Pago Ch 007 320.00
Pago ch 009 220.00
Pago ch 011 500.00
Pago ch 012 800.00

(+/-) ERROR 36
Ch # 002 27.00
Ch #006 9.00

SALDO CONCILIADO DE BANCOS

SALDO SEGÚN LIBRO BANCO

(+) NOTAS DE CREDITO NO REGISTRADA 100.00

N/c #201 100.00

(-) NOTAS DE DEBITOS NO REGISTRADAS 62.00

N/D#3 50.00
N/d#4 7.00
N/D #5 5.00
 (+/-) ERROR 9.00
Deposito #101 - 9.00
N/D # 2 18.00

rado por $552, se

SALDO CONCILIADO LIBRO BANCO
or es de $1678
LIBRO DIARIO
un valor de $335
FECHA CUENTAS PARCIAL DEBE
do por $665 1
Banco 100.00 €
N/C #201 100.00 €
Ingresos Varios
P/r Nota de crédito no registrada
2
Gastos Varios 62.00 €
N/D#3 50.00 €
N/d#4 7.00 €
N/D #5 5.00 €
Bancos
3
Gastos Varios 9.00 €
Bancos
P/r Error deposito #101
4
Banco 18.00 €
Caja
P/r Error nota de débito #2
 18,559.11

18,620.11

18,573.11
18,620.11

HABER

100.00 €

62.00 €

9.00 €

18.00 €
 LIBRO BANCO
Fecha Detalle Debe Haber

Apertura cuenta deposito #100 17,700.00

Pago de arriendo CH 001 650.00
Venta del dia deposito #101 2,087.00
Pago Ch002 750.00
N/D #1 por chequera 25.00
Pago Ch003 1,890.45
Pago Ch004 820.00
PagoCh005 777.77
Venta del dia deposito #102 3,000.00
Pago Ch 006 869.00
Pago Ch 007 230.00
N/D # 2 Porta 20.00
Pago Ch 008 1,500.00
N/C #200 120.00
Pago ch 009 310.00
Pago ch 010 1,800.00
Venta del dia deposito #103 1,000.00
Pago ch 011 185.34
Pago ch 012 645.77
Venta del dia deposito #104 700.00

ESTADO DE CUENTA
Fecha Comprobante Debito Credito
Deposito #100 17,700.00
Ch # 001 650.00
Deposito #101 2,078.00
Ch # 002 570.00
N/D # 1 25.00
Ch #003 1,890.45
Ch #005 777.77
Deposito #102 3,000.00
Ch #006 689.00
N/D # 2 220.00
N/C #200 120.00
Ch #008 1,500.00
N/D#3 35.00
N/d#4 17.00
N/c #201 200.00
N/D #5 15.00
 Ch #010 1,800.00

Datos
1. Error por parte del Banco el ch #002 tiene un valor de $750 y ha sido registrado por $570, se
comunico al banco para que ajuste sus cuentas
2,Error por parte de la CIA. El contador descubrio que el deposito #101 su valor es de $2078 y ha
sido registrado por un valor de $2087
3, Otro error por parte de la CIA. El contador se dio cuenta que la N/D #2 tiene un valor de $220 y es
registrado por un valor de $20
4.Error por parte del Banco Ch #006 tiene un valor de $869 y ha sido registrado por $689
 CONCILIACION BAMCARIA
Saldo EMPRESA O.D.A.Z.S.A.

17,700.00
17,050.00 SALDO SEGÚN ESTADO BANCARIO
19,137.00
18,387.00 (+) DEPOSITOS EN TRANSITO
18,362.00 Venta del dia deposito #103 1,000.00
16,471.55 Venta del dia deposito #104 700.00
15,651.55
14,873.78
17,873.78
17,004.78 (-) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS
16,774.78 Pago Ch004 820.00
16,754.78 Pago Ch 007 230.00
15,254.78 Pago ch 009 310.00
15,374.78 Pago ch 011 185.34
15,064.78 Pago ch 012 645.77
13,264.78
14,264.78 (+/-) ERROR
14,079.44 Pago Ch002 - 180.00
13,433.67 Pago Ch 006 - 180.00
14,133.67

SALDO CONCILIADO DE BANCOS

Saldo
17,700.00
17,050.00 SALDO SEGÚN LIBRO BANCO
19,128.00
18,558.00 (+) NOTAS DE CREDITO NO REGISTRADA
18,533.00 N/c #201 200.00
16,642.55
15,864.78
18,864.78
18,175.78
17,955.78 (-) NOTAS DE DEBITOS NO REGISTRADAS
18,075.78 N/D#3 35.00
16,575.78 N/d#4 17.00
16,540.78 N/D #5 15.00
16,523.78
16,723.78
16,708.78
 14,908.78
(+/-) ERROR
Deposito #101 - 9.00
o registrado por $570, se N/D # 2 Porta - 200.00

1 su valor es de $2078 y ha

#2 tiene un valor de $220 y esta SALDO CONCILIADO LIBRO BANCO

registrado por $689

LIBRO DIARIO

FECHA CUENTAS PARCIAL

1
Banco
N/C #201 200.00 €
Ingresos Varios
P/r Nota de crédito no registrada
2
Gastos Varios
N/D#3 35.00 €
N/d#4 17.00 €
N/D #5 15.00 €
Bancos
P/r Notas de debito no registradas
3
Gastos Varios
Banco
P/r error deposito #101
4
Gastos de telefonia
Bancos
P/r error nota de debito #2
 14,908.78

1,700.00

2,191.11

-360

14,057.67

14,133.67

200.00

67.00
-209.00

14,057.67

DEBE HABER

200.00 €

200.00 €

67.00 €

67.00 €

9.00 €

200.00 €
200.00 €
 UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CONTADURIA PUBLICA AUTORIZADA

CONCILIACION BANCARIA

LA EMPRESA O.D.A.Z. S.A. PRESENTA AL LA SIGUIENTE INFORMACION:

SALDO EN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO
SALDO EN LIBROS DE LA EMPRESA

8
 UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CONTADURIA PUBLICA AUTORIZADA

CONCILIACION BANCARIA

LA EMPRESA O.D.A.Z. S.A. PRESENTA AL LA SIGUIENTE INFORMACION:

SALDO EN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO
SALDO EN LIBROS DE LA EMPRESA

APARECE N/D POR $2,450.00 CORRESPONDIENTE A COMISIONES BANCARIAS, QUE NO ESTA REGISTRADA EN LA EMPRESA

APARECE N/C POR INTERESES GENERADOS POR UNA COLOCACION A PLAZO FIJO POR $186,000.00

NOS DEBITAN CHEQUE #1002 POR $233,600.00 QUE NO PERTENECE A LA CTA. DE LA EMPRESA,SE COMUNICA A LA
INSTITUCION FINANCIERA PARA QUE CORRIJA

EL CHEQUE #538 FUE EMITIDO POR $122,000.00 Y EL BANCO LO TIENE REGISTRADO POR 1.200.000

NO SE REGISTRO EN LIBROS UN CHEQUE EMITIDO POR $1.295.150 PARA CANCELAR UN SERVICIO

SE ENCONTRO UN ERROR EN LOS REGISTROS CONTABLES AL REGISTRAR UN DEPOSITO EN $156,000.00 SIENDO LO

CORRECTO $56,000.00

LOS SIGUIENTES CHEQUES NO HAN SIDO COBRADOS.

Cheque # 522
Cheque # 539

SE REALIZO UN DEPOSITO DE $625,000 QUE NO HA SIDO REGISTRADO POR EL BANCO.(INSTITUCION FINANCIERA)

SE PIDE REALIZAR:
CONCILIACION BANCARIA
LOS ASIENTOS EN EL LIBRO DIARIO
4,873,623.56
7,171,823.56 CONCILIACION BAMCARIA
EMPRESA O.D.A.Z.S.A.

SALDO SEGÚN ESTADO BANCARIO

(+) DEPOSITOS EN TRANSITO

(-) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS

Cheque # 522
Cheque # 539

195,000.00
655,000.00 (+/-) ERROR
Cheque # 1002
Cheque #538
Deposito no registrado

SALDO CONCILIADO DE BANCOS

SALDO SEGÚN LIBRO BANCO

(+) NOTAS DE CREDITO NO REGISTRADA

Nota de crédito # 1 (intereses generados)

(-) NOTAS DE DEBITOS NO REGISTRADAS

Nota de debito #1 (comisiones bancarias)
(+/-) ERROR
Cheque cancelación de servicios
Deposito

SALDO CONCILIADO LIBRO BANCO

LIBRO DIARIO

FECHA CUENTAS
1
Banco
N/C # 1
Ingresos Varios
P/r Nota de crédito no registrada
2
Gastos de comisión
N/D # 1
Banco
P/r Nota de débito no registrada
3
Gastos varios
Banco
P/r Cheque no registrado
4
Banco
Caja
P/r Error deposito
CONCILIACION BAMCARIA
EMPRESA O.D.A.Z.S.A.

4,873,623.56

0.00

850,000.00
195,000.00
655,000.00

1,936,600.00 €
233,600.00
1,078,000.00
625000

5,960,223.56

7,171,823.56

186,000.00
186,000.00

2,450.00
2,450.00
 -1,395,150.00
- 1,295,150.00
- 100,000.00
OJO: ESTE EJERCICIO NO CUADRA: EL PROFE

5,960,223.56

LIBRO DIARIO

PARCIAL DEBE HABER

186,000.00 €
186,000.00 €
186,000.00 €

2,450.00 €
2,450.00 €
2,450.00 €

100,000.00 €
100,000.00 €
RCICIO NO CUADRA: EL PROFE LO COMPROBO EN LA CLASE ANTERIOR
 UNIVERSIDAD DE GUAYQUIL
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CONTADURIA PUBLICA AUTORIZADA

CONCILIACION BANCARIA

LA EMPRESA O.D.A.Z. S.A. PRESENTA AL 30 DE JUNIO DE 2017 LA SIGUIENTE INFORMACION:

SALDO EN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO
SALDO EN LIBROS DE LA EMPRESA

1 EL 29 DE JUNIO SE REALIZO UN DEPOSITO DE $110.000 QUE NO HA SIDO REGISTRADO POR EL BANCO.

2 LOS CHEQUES QUE SE DETALLAN ,NO HAN SIDO COBRADOS.

# 801 15.500
# 811 12.200

3 SE ENCONTRO UN ERROR EN LOS REGISTROS CONTABLES AL REGISTRAR UN DEPOSITO EN $35.000.00 SIENDO LO

CORRECTO $135.000.00
-100000
4 NO SE REGISTRO EN LIBROS UN CHEQUE EMITIDO POR $80.000.00 PARA CANCELAR UN SERVICIO,

5 EL CHEQUE #835 FUE EMITIDO POR $240,000.00 Y EL BANCO LO TIENE REGISTRADO POR $420.000.00
-180000
6 SE CARGA CHEQUE #1022 POR $21.800.00 QUE NO PERTENECE A LA CTA. DE LA EMPRESA.

7 APARECE N/C POR INTERESES GENERADOS POR UNA COLOCACION A PLAZO FIJO POR $3.500.00

8 APARECE N/D POR $1.600.00 CORRESPONDIENTE A COMISIONES BANCARIAS.

SE PIDE REALIZAR:
CONCILIACION BANCARIA
LOS ASIENTOS EN EL LIBRO DIARIO
 CONCILIACION BAMCARIA
EMPRESA O.D.A.Z.S.A.

3,638,700.00 SALDO SEGÚN ESTADO BANCARIO

3,900,900.00
(+) DEPOSITOS EN TRANSITO
O POR EL BANCO.

(-) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS

O EN $35.000.00 SIENDO LO Cheque #801 15,500.00
Cheque #811 12,200.00

UN SERVICIO,

POR $420.000.00
(+/-) ERROR
Deposito no registrado 110,000.00
Error cheque #835 180,000.00
Cheque # 1022 21,800.00 €

SALDO CONCILIADO DE BANCOS

SALDO SEGÚN LIBRO BANCO

(+) NOTAS DE CREDITO NO REGISTRADA

N/C (Intereses generados) 3,500.00

(-) NOTAS DE DEBITOS NO REGISTRADAS

N/D Comisiones Bancarias 1,600.00
(+/-) ERROR
Deposito 100,000.00
Cheque no registrado - 80,000.00

SALDO CONCILIADO LIBRO BANCO

LIBRO DIARIO

FECHA CUENTAS PARCIAL

1
Banco
N/C # 1 3,500.00 €
Ingresos Varios
P/r Nota de crédito no registrada
2
Gastos de comisión
N/D # 1 1,600.00 €
Banco
P/r Nota de débito no registrada
3
Banco
Caja
P/r Error deposito
4
Gastos varios
Banco
P/r Cheque no registrado
BAMCARIA
D.A.Z.S.A.

3,638,700.00

0.00

27,700.00

311,800.00 €

3,922,800.00

3,900,900.00

3,500.00

1,600.00
 20,000.00

3,922,800.00

ARIO

DEBE HABER

3,500.00 €

3,500.00 €

1,600.00 €

1,600.00 €

100,000.00 €
100,000.00 €

80,000.00 €
80,000.00 €