Guía contribuciones

1. Señale la jerarquía legislativa en materia fiscal Federal.

2. Señale la jerarquía legislativa en materia fiscal en la Ciudad de México.
3. Señale la jerarquía legislativa en materia fiscal en el Estado de México.
4. Señale el fundamento constitucional de la competencia del congreso de la unión
en materia de contribuciones federales
5. Señale cuáles son las contribuciones federales que son de exclusividad
legislativa del congreso de la Unión.
6. Señale el fundamento legal respecto del ISR e IVA de la coordinación entre la
federación y las entidades federativas.
7. Señale cuál es la finalidad de la ley de coordinación fiscal entre la federación y
las entidades federativas.
8. Señale los derechos humanos de los contribuyentes en materia fiscal Federal.
9. Señale la fecha en que entró en vigor la ley del impuesto al valor agregado y
decretos.
10. Señale cuáles son las leyes federales que se aprobaron en la entrada en vigor
de la ley al impuesto al valor agregado.
11. Señale cuál es el objetivo del impuesto al valor agregado
12. Diga quiénes son los sujetos de la ley del IVA
13. Diga quiénes son los sujetos de la ley del ISR
14. ¿Qué se entiende por enajenación para efectos de la ley del IVA?
15. ¿Qué se entiende por prestación de servicios independientes para efectos de la
ley del IVA?
16. ¿Qué se entiende por otorgamiento del uso o goce temporal de bienes para
efectos de la ley del IVA?
17. ¿Qué se entiende por importación de bienes o servicios para efectos de la ley
del IVA?
18. ¿Qué se entiende por exportación de bienes o servicios para efectos de la ley
del IVA?
19. ¿Qué se entiende por prestación de servicios profesionales para efectos de la
ley del ISR? Artículo 100 L. ISR
20. ¿Qué diferencia existe respecto a la prestación de servicios independientes para
efectos de la ley del IVA y la ley del ISR?
21. Señale qué se debe entender por IVA acreditable conforme a la ley del IVA y
fundaméntelo
22. ¿Qué se entiende por IVA trasladado conforme a la ley del IVA?
23. ¿Cuál es la base legal para pagar u obtener saldo a favor del IVA para los
sujetos con actividades gravables?
24. Señale cuáles son las tasas vigentes que se gravan las actividades para efectos
de la ley del IVA
25. Señale cuáles son las actividades exentas y las no sujetas conforme a la ley del
IVA. 5 cinco ejemplos de cada una.
26. Señale el fundamento legal de la tasa del 8% del IVA en las zonas fronterizas
Norte y Sur del país.
27. Realizar un mapa e identificar las zonas que tienen esa tasa preferencial del
IVA e ISR.
28. Señale cuáles son los requisitos legales para poder acreditar el impuesto al
valor agregado.
29. ¿Cuál fue la política fiscal del gobierno Federal para grabar actividades en la
tasa del 0%?
30. Señale 6 actividades a la tasa del 0%.
31. ¿Qué se debe de entender como valor en la contraprestación en caso de la
enajenación de bienes? Artículo 12 ley de ISR
32. ¿Qué se debe entender como valor en la contraprestación en caso de
prestación de servicios de bienes? Artículo 18 ley del ISR
33. ¿Qué se debe entender como valor en la contraprestación en caso de
otorgamiento de uso o goce temporal de bienes? Artículo 23 ley del ISR
34. ¿Qué se debe entender como valor en la contraprestación en caso de
importación de bienes o servicios? Artículo 27 ley del IVA
35. ¿Qué se debe entender como valor en la contraprestación en caso de
exportación de bienes o servicios? Artículo 30 ley del IVA
36. Señale cuál es el fundamento legal para poder acreditar la retención del
impuesto al valor agregado y señale cuándo debe de hacerse dicha retención.
37. Señale a quién se le debe aplicar la proporción al IVA acreditable para efectos
de su acreditamiento.
38. Señale que se debe entender por contribuciones directas e indirectas.
39. Señale cuál es el planteamiento fiscal del impuesto al valor agregado respecto
alimentos de la canasta básica y los que nos pertenecen a ella, aplicando los
criterios del IVA de acuerdo con la miscelánea fiscal. (Investigar si las
vitaminas son alimentos o medicamentos)
40. Señale cuál es el planteamiento fiscal en la enajenación de medicinas de uso
humano y animal. Señalar qué se entiende por medicina y su alcance en la ley
del IVA y miscelánea fiscal.
41. ¿Qué se entiende por efectivamente pagado para efectos de la ley del IVA?
42. ¿Cuándo se considera realizado en territorio nacional la enajenación de
bienes?
43. ¿Cuándo se considera realizado en territorio nacional la prestación de
servicios independientes?
44. Señale de las siguientes actividades si existe retención de ISR e IVA por parte
de personas morales a personas físicas
 • Prestación de servicios independientes
• Otorgamiento de uso o goce temporal de bienes inmuebles
• Otorgamiento de uso o goce temporal de bienes muebles
• Fletes
• Comisiones
• Intereses por préstamos
• Regalías por uso o goce temporal de una marca

45. Señale cinco obligaciones fiscales en materia de IVA. Artículo 32 ley del
IVA
46. ¿Quiénes están obligados a presentar la DIOT? Artículo 32 ley del IVA