Portada

Universidad Politécnico Grancolombiano

Actividad en Contexto Escenario 7- Flujo de Efectivo

Página 1
 Portada

Universidad Politécnico Grancolombiano

Especialización en Finanzas - Virtual
Modulo: Gerencia Financiera de Corto Plazo

Actividad en Contexto Escenario 7- Flujo de Efectivo

Profesor: Mauricio Segura Ahumada

Agosto 12 de 2022

Página 2
Portada

Página 3
 Actividad en contexto - escenario 7

1) Con base en los estados financieros de la empresa Comercial Apolo, Balance y Estado de Resultados, se
solicita calcular los Métodos: Indirecto Clasificado MIC y Directo Clasificado MDC, y realizar un análisis
de los Flujos de Operación, Inversion y Financiacion.
Nota: El trabajo se debe realizar en grupos no mayores a 4 integrantes, registrar los nombres completos de
cada integrante en la hoja Portada.
La solucion se debe registrar en las hojas MIC y MDC.
El trabajo deberá contener análisis de cada método (MIC y MDC) y de las diferencias encontradas.

2) Actividad enviada a sus correos, favor verificar la fecha de entrega (agosto 12 de 2022).

Nota: importante revisar los encuentros sincrónicos 3 y 4

Resultados, se
r un análisis

es completos de
 COMERCIAL APOLO LTDA
BALANCE GENERAL
Cifras en Miles de Pesos

AÑO 1 AÑO 2

ACTIVOS PASIVOS

CORRIENTES CORRIENTES
EFECTIVO 103,000 160,000 OBLIG. BANCARIAS
C X COBRAR 312,000 570,000 OBLIG. MONEDA EX
INVENTARIOS 835,000 915,000 PROVEEDORES
OTROS ACTIVOS CTES 40,000 50,000 PASIVO FISCAL
OTROS PAS. CTES

SUB TOTAL ### ### SUB TOTAL

FIJOS LARGO PLAZO

CONSTRUC. EN CURSO 2,325,000 2,325,000 OBLIG. EN UVR

EDIFICIO 1,120,000 1,120,000 OBLIG. HIPOTECARIA
DEP. ACUMULADA 448,000 504,000
VEHÍCULO 980,000 980,000 SUB TOTAL
DEP. ACUMULADA 335,000 531,000
TOTAL PASIVO
SUB TOTAL ### ###

PATRIMONIO
CAPITAL
INVERS. PERMANENTES 100,000 100,000 RESERVA LEGAL
UTIL. RETENIDAS
OTROS ACTIVOS 0 UTIL. PERIODO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO ### ### TOAL PASIVO Y PATRIMONI

 AÑO 1 AÑO 2

215,000 215,000
410,060 470,960
620,000 740,000
44,400 89,600
10,540 12,000

1,300,000 1,527,560

678,496 839,930
1,626,960 1,231,900

2,305,456 2,071,830

3,605,456 3,599,390

1,097,500 1,097,500
225,444 225,444
53,600
103,600 209,066

1,426,544 1,585,610

5,032,000 5,185,000
 COMERCIAL APOLO LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE AÑO 2
Cifras en Miles de Pesos

VENTAS 2,150,000

INVENTARIO INICIAL 835,000

COMPRAS 850,000
COSTO MCIA DISPONIB 1,685,000
INVENTARIO FINAL 915,000

COSTO DE VENTAS 770,000

UTILIDAD BRUTA 1,380,000

GASTOS OPERACIONALES
GASTOS GENERALES 565,000
DEP. EDIFICIO 56,000
DEP. VEHICULO 196,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 817,000

UTILIDAD OPERACIONAL 563,000

DIFERENCIA EN CAMBIO 60,900

DIFERENCIA EN UVR 161,434
GASTOS DE INTERESES 42,000
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 264,334

UTILIDAD ANTES DE IMPTOS 298,666

PROVISION DE IMPUESTOS 89,600

UTILIDAD NETA 209,066

 º
FLUJO DE EFECTIVO
METODO INDIRECTO CLASIFICADO

EMPRESA: LA SUBASTA LTDA PERIODO: ENERO-DIC/ AÑO 2

______ _ ________________________________________________________ _ ______________ _

1 | UTILIDAD DEL PERIODO | |
______ | ________________________________________________________ | |
MAS | PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO | |
______ | ________________________________________________________ | |
2 | PROVISION IMPUESTO DE RENTA | |
______ | ________________________________________________________ | |
3 | DIFERENCIA EN UVR | |
______ | ________________________________________________________ | |
4 | DIFERENCIA EN CAMBIO | |
______ | ________________________________________________________ | |
5 | DEPRECIACIONES | |
______ | ________________________________________________________ | |
| | |
6 GENERACION INTERNA DE EFECTIVO (SUMA DE 1 A 5)
______ | ________________________________________________________ | |
7 | AUMENTO DE PROVEEDORES | |
______ | ________________________________________________________ | |
8 AUMENTO DE OTROS PASIVOS CORRIENTES
______ | ________________________________________________________ | |
9 | AUMENTO DE CUENTAS POR COBRAR | |
______ | ________________________________________________________ | |
10 | AUMENTO DE INVENTARIOS | |
______ | ________________________________________________________ | |
11 | PAGO DE IMPUESTOS | |
______ | ________________________________________________________ | |
====== | ====================================================== | |
A | TOTAL FLUJO DE OPERACION (SUM: 6 A 11) | |
====== | ====================================================== | |
12 | AUMENTO (DISM,INUCION ) EN ACTIVOS FIJOS | |
______ | ________________________________________________________ | |
13 | AUMENTO (DISM.) INVERSIONES PERMANENTES | |
______ | ________________________________________________________ | |
14 | INVERSIONES EN OTROS ACTIVOS CORRIENTES | |
______ | ________________________________________________________ | |
15 | RENDIMIENTO DE INVERSIONES | |
====== | ====================================================== | |
B | TOTAL DE FLUJO DE INVERSION (SUM: 12 A 15) | |
====== | ====================================================== | |
C | FLUJO DESPUES DE INVERSION ( A + B) | |
====== | ====================================================== | |
16 | INCREMENTO PRESTAMOS BANCARIOS C.P. | |
______ | ________________________________________________________ | |
17 | DISMINUCION DE PRESTAMOS HIPOTECARIOS | |
______ | ________________________________________________________ | |
18 | GASTOS FINANCIEROS | |
______ | ________________________________________________________ | |
19 | APORTES DE CAPITAL | |
______ | ________________________________________________________ | |
20 | REPARTO DE UTILIDADES | |
______ | ________________________________________________________ | |
21 | PRESTAMOS DE (A) SOCIOS | |
====== | ====================================================== | |
D | TOTAL DE FLUJO DE FINANCIACION (SUM:16 A 21) | |
______ | ________________________________________________________ | |
====== | ====================================================== | |
E | FLUJO NETO DEL PERIODO (C+D) | |
====== | ====================================================== | |
F | MAS SALDO INICIAL DE CAJA | |
====== | ====================================================== | |
G | SALDO FINAL DE CAJA ( E+F) | |
IC/ AÑO 2

__
|
__
|
__
|
__
|
__
|
__
|
__
|

__
|
__

__
|
__
|
__
|
__
==
|
==
|
__
|
__
|
__
|
==
|
 ==
|
==
|
__
|
__
|
__
|
__
|
__
|
==
|
__
==
|
==
|
==
|
 FLUJO DE EFECTIVO

METODO DIRECTO CLASIFICADO

EMPRESA_____________________________ PERIODO_______________________

_ ________ _ __________________________________________________
| 1 | VENTAS DEL PERIODO
| ________ | __________________________________________________
| 2 | RECUPERACION DE CARTERA
| ________ | __________________________________________________
| 3 | COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
| ________ | __________________________________________________
| 4 | PAGOS A PROEVEEDORES
| ________ | __________________________________________________
| 5 | PAGOS DE NOMINA
| ________ | __________________________________________________
| 6 | GASTOS GENERALES
| ________ | __________________________________________________
| 7 | PAGO DE IMPUESTOS
| ________ | __________________________________________________
| 8 | ARRENDAMIENTOS
| ________ | __________________________________________________
| 9 | SERVICIOS PUBLICOS
| ________ | __________________________________________________
| 10 | OTROS GASTOS DE OPERACION
| ======== | ==============================================================
| A | TOTAL FLUJO DE OPERACION (SUM: 1 A 10)
| ======== | ==============================================================
| 11 | ACTIVOS FIJOS
| ________ | __________________________________________________
| 12 | RECUPERACIÓN OTROS ACTIVOS CORRIENTES
| ________ | __________________________________________________
| 13 | INVERSIONES OTROS ACTIVOS CORRIENTES
| ________ | __________________________________________________
| 14 | RTENDIMIENTO DE INVERSIONES
| ======== | ==============================================================
| B | TOTAL DE FLUJO DE INVERSION (SUM: 11 A 14)
| ======== | ==============================================================
| C | FLUJO DESPUES DE INVERSION ( A + B)
| ======== | ==============================================================
| 15 | NUEVOS PRESTAMOS BANCARIOS
| ________ | __________________________________________________
| 16 | NUEVOS PRESTAMOS BANCARIOS EN MONEDA EX
| ________ | __________________________________________________
| 17 | PAGO DE PRESTAMOS BANCARIOS
| ________ | __________________________________________________
| 18 | GASTOS FINANCIEROS
| ________ | __________________________________________________
| 19 | APORTES DE CAPITAL
| ________ | __________________________________________________
| 20 | AMORTIZACIÓN OBLIGACIONES HIPOTECARIAS
| ________ | __________________________________________________
| 21 | PAGO DE DIVIDENDOS
| ________ | __________________________________________________
| 22 | PRESTAMOS DE (A) SOCIOS
| ======== | ==============================================================
| D | TOTAL DE FLUJO DE FINANCIACION (SUM:15 A 22)
| ======== | ==============================================================
| E | FLUJO DESPUES DE FINANCIACION (C+D)
| ======== | ==============================================================
| 21 | OTROS PASIVOS CORRIENTES
| ________ | __________________________________________________
| 22 | PAGO DE OTROS PASIVOS CORRIENTES
| ======== | ==============================================================
| F | FLUJO NETO DEL PERIODO (E+ 21-22)
| ======== | ==============================================================
| G | MAS SALDO INICIAL DE CAJA
| ======== | ==============================================================
| H | SALDO FINAL DE CAJA ( F+G)
= ======== = ================================================
TIVO

ASIFICADO

__________________

_____________ _________ ____ _

| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
====================== | |
| |
====================== | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
====================== | |
| |
====================== | |
| |
====================== | |
| |
| |
| |
| |
| |
 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
====================== | |
UM:15 A 22) | |
====================== | |
| |
====================== | |
| |
| |
| |
====================== | |
| |
====================== | |
| |
====================== | |
| |
============= ============= =