Los siguientes son los datos de la contabilidad de la compañía EL FINAL LTDA.

, que tiene el NIT

890.761,185-8, con respecto al año pasado.
Total gastos de nómina $219,375.000, seguridad social $24,131,000, aportes $8,775,000.
INFORMACIÓN SOBRE EL PATRIMONIO
Efectivo y su equivalente al efectivo 108.386.000
Cuentas, doc y arrend finac por cobrar 385.775.000
Inventarios 684.000.000
PPYE, prop. de inversión y ANCMV 1.171.808.000
Otros activos 9.585.000
TOTAL PATRIMONIO BRUTO 2.359.554.000
Pasivos 2.121.250.000
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 238.304.000

INGRESOS.
La compañía se dedica al comercio de repuestos y las realiza en todo el país . Según los datos de
contabilidad las ventas fue de 36,450 unidades a $69,150 cada una. Por arrendamientos de una bodega de
su propiedad cobro mensualmente 2,000,000 durante 8 meses.
Cobro de interés por un préstamo a 3 socios desde hace 4 años la suma de $5,400,000 que corresponde al
0,5% mensual. Cada socio debe $30,000,000.
Vendió una maquina de su propiedad que compro hace 8 años y se tienen los siguientes datos:
(Venta $350 MM, v/r compra $240 MM, depreciación acumulada de 6 años, no hay vr de salvamento).
Se deprecia por linea recta, vida util 10 años.
Las devoluciones de mercancía averiada fue de 5,258 unidades.
COSTOS.
El costo de venta es el 53,5% de la venta neta. El 10% del valor del costo no es deducible.
GASTOS
CONCEPTO ADMON VENTAS
Gastos de personal 458.326.000 516.816.000
Honorarios 25.790.000 18.260.000
Impuesto ICA - - 0 -- Calcule el 0,5% sobre ing netos fiscales
Impuesto Predial 20.140.000 16.843.000
Impuesto vehículos 16.352.000 6.852.000
Arrendamientos 12.000.000 6.000.000
Contribuciones y afiliaciones 6.857.000 3.521.000
Seguros 15.398.000 15.468.000
Servicios 16.784.000 17.469.000
Gastos legales 4.030.000 2.985.000
Matto y reparaciones 46.857.000 17.439.000
Adecuación e instalación 8.659.000 4.829.000
Gastos de viaje 24.189.000 12.865.000
Depreciaciones 16.849.000 18.439.000
Diversos 11.876.000 19.013.000
GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos bancarios 12.849.000 Discriminación de los intereses:
GMF 5.385.000 Int corriente bancos 45.832.000
Comisiones 4.395.000 Int mora bancos 4.689.000
Intereses 62.303.000 Int mora proveedores 9.265.000
Retenciones asumidas 2.876.000 (Hay $3,568,000 q excede tasa máxima)
Multas y sanciones 3.984.000 Int mora Caja 1.258.000
Donación 35.000.000 Int mora ARL-FP y EPS 1.259.000
INFORMACIÓN ADICIONAL TOTAL 62.303.000
La empresa fue creada hace 11 años. El v/r del anticipo de renta año anterior fue $ 5,658,000
millones. El impuesto neto de renta del año anterior fue $26,758,130. Las retenciones
en la fuente que le practicaron fueron $20,158,000. Las autorretenciones $8,473,125.
En los gastos de personal de admón., hay $5,948,000 sin el pago de aportes parafiscales y $5,629,000 sin refte.
En los gastos de personal de ventas hay $7,258,000 sin el pago de aportes parafiscales y $7,456,000 sin refte.
En la nómina de admon. se pagaron $14,356,000 entre salarios y prestaciones sociales a dos
trabajadores con discapacidad no inferior al 25%. En la nómina de ventas se pago $13,560,000 a una
persona con discapacidad no inferior al 25%.
La donación se hizo a través de una entidad para el control y conservación del 1/2 ambiente.
Del impuesto predial pagó todo admón. y nada ventas. De ICA pagó$16,358,000. De impuesto vehículos se pagó
todo admón. y nada ventas. Las contribuciones se pagaron.