Herramientas para documentar el

Control Interno

Asignatura : Auditoria Financiera

Profesor : Marta Figueroa P.
Integrantes : Lorena Gomez
Carlo Torreblanca
Scarlett Berrios
Fecha de entega : 06-10-2022

www.iplacex.cl
 PROCESO DE PAGO A PROVEEDORES DAEM TALCA

Relato:

A diario se obligan las órdenes de compra generadas por el departamento de

adquisiciones separadas por programa, una vez hecho esto y medida que
comiencen a llegar las facturas, se comprueba que la documentación esté en
orden, esta debe contener la factura original, orden de compra y acta de
recepción, ya estando con la documentación conforme, se ingresa al sistema
contable para realizar el devengado de la factura y el decreto de pago, se
comprueba si se pagará vía transferencia o está cedida a factoring.
Una vez terminado el decreto se firma y timbra por el encargado de programa
para derivarlo a firma de jefatura de finanzas, posteriormente es enviado a
control municipal para su revisión y visto bueno siendo firmado, finalmente es
firmado por el alcalde. El decreto de pago luego de este proceso, vuelve al Daem,
para su anotación en el libro administrativo y es enviado a tesorería municipal
para que finalmente se realice la transferencia al proveedor, el decreto de pago
es enviado a archivo municipal.
Tomando en cuenta que la obligación se realiza antes de la recepción de la
factura, podemos observar, que desde la llegada de la factura y la
documentación por parte del establecimiento para la tramitación del pago, hasta
el pago mismo al proveedor, transcurre aproximadamente entre 3 a 8 días.
DIAGRAMA DE FLUJO PROCESO DE PAGO A PROVEEDORES (FLUJOGRAMA)