Caso GÉ MINIS

Géminis es una empresa industrial que se encuentra elaborando su plan de operaciones

para el segundo trimestre del año. Para tal efecto, nos suministra la siguiente información

- Ventas en unidades: 5,000 un. (Abril), 7,000 un. (Mayo), 6,000 un. (Junio) y 7,000
un. (Julio)
- Precio de venta unitario: S/. 354 (Abril), S/. 330 (Mayo), y S/. 366 (Junio). La tasa
de IGV será de 18% a partir del 01/03/11
- Para cada unidad de producto terminado (P.T.) se utilizan 4 un. de materiales
directos (M.D.) y 10 horas de mano de obra directa (M.O.D.)
- Cada unidad de M.D. se adquiere a un precio de S/. 24
- La M.O.D. se paga a S/. 8 la hora y las cargas sociales se estiman en 40%
- Los costos indirectos de fabricación (C.I.F.) variables se aplican a razón de 25% del
costo de los M.D. utilizados
- Los C.I.F. fijos ascienden a S/. 10,000
- La política de inventarios de la empresa establece que debe preverse un nivel de
seguridad que cubra 15 días de operaciones
- Los gastos operativos variables se estiman en 5% de los ingresos por ventas
- Los gastos operativos fijos se prevén en S/. 5,000 mensuales

Se solicita elaborar los siguientes módulos presupuestales: Presupuesto de ventas,

Presupuesto de producción, Presupuesto de consumo de materiales directos,
Presupuesto de compras de materiales directos, Presupuesto de mano de obra directa,
Presupuestos de costos indirectos de fabricación, Presupuesto de gastos operativos, y el
Estado de ganancias y pérdidas presupuestado