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Corporación Fabril, S.A. (COFASA) Grupo CT.

Antecedentes y papeles generales.

CARTA CONVENIO

Fecha: Estado de México. a 12 de octubre de 2022

Nombre del Cliente: CORPORACIÓN FABRIL S.A.

Cargo

Institución

Domicilio

Estimado Sr. ___________________________________________

La presente confirma nuestro acuerdo concerniente a los términos del convenio y la

naturaleza de los servicios que se llevarán a cabo para _____verificar control interno
_______________

Las condiciones son las siguientes:

Período. Este convenio tendrá una vigencia de _____1 año________ iniciándose el

_____12 de octubre del 2022 ____. Ninguna de las partes puede por dar por concluido el
contrato antes de treinta (30) días de la entrega por aviso del escrito correspondiente a la
contraparte.

En caso de terminación, el auditor será compensado por los servicios prestados hasta la
fecha de finalización.
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Corporación Fabril, S.A. (COFASA) EQUIPO CT.

Antecedentes y papeles generales.

CARTA CONVENIO

Obligaciones. Nuestras obligaciones incluyen:

a) Aplicación de una auditoría administrativa.

b) Prestación de reportes semanales del progreso del proyecto.
c) Preparación del reporte final y exposición ante la directiva de la institución de un
documento que incluya observaciones y recomendaciones para la implementación
de los cambios propuestos.

Compensación. La compensación por nuestros servicios será de ______10000______

diarios, pagaderos y facturados cada mes. Otros costos, como transportación, serán
facturados por separado.

Anexamos a ésta una copia del convenio para sus registros. Favor de firmar el original y
devolverlo a esta oficina en el sobre adjunto.

Atentamente

Nombre del Auditor

Cargo:

Institución.

Aceptación y aprobado.

_____________________________ Fecha _______________________

Nombre del Cliente

Cargo

Institución
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Objetivos de auditoría.

ANTECEDENTES

Corporación Fabril, S.A.; (COFASA), es una empresa que se constituyó hace tres años, y
éste que es su tercer año de operación, es el ejercicio que habremos de examinar para
efectos de emitir el dictamen de los estados financieros relativos.

La empresa se dedica a la producción y venta de 2 artículos; escritorios y sillones

ejecutivos. Ambos artículos se fabrican con maderas finas. Los sillones tienen acabados
en piel y los escritorios tienen cubierta de madera laminada.

Desde su constitución, la empresa ha tenido una actividad creciente que le ha

reportado utilidades en sus 3 años de vida.

El capital social es de $2, 500,000 representado por 2,500 acciones comunes al

portador, de $1,000 cada una. El ejercicio social comprenderá del 1º de Enero al 31 de
diciembre de cada año.

La empresa se dedica a la producción y venta de 2 artículos; escritorios y sillones

ejecutivos, fue constituida el 15 de febrero de 2019 como Sociedad Anónima, de
conformidad con las leyes federales mexicanas.

La organización y estructura general puede consultarse en el organigrama que nos

proporcionó el cliente.
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Antecedentes y papeles generales.

Objetivos de auditoría.

ANTECEDENTES

La empresa ha sido auditada en años pasados, incluido el inmediato anterior. El despacho

de García Palermo y Asociados, S. C., auditores predecesores, ya fue notificado de que
se dejan de utilizar sus servicios.

La empresa tiene aproximadamente 15 clientes y otros de menor importancia.

Se tiene una sola cuenta de cheques en el Banco Único, S.A. con cuanta No. 91011.

Los inventarios de mercancías se integran por cuatro materias primas: Polines medida
“A”, tabla medida “C”, láminas de madera laminada con veta de nogal y pieles curtidas en
color negro.

Los proveedores son aproximadamente 9, de ellos 3 son los más importantes debido a
que cuentan con un saldo mayor a $15,000. Dichos proveedores son: Maderas Finas del
Sureste, S.A., Maderas Laminadas Mia-Mica, S.A. y Pieles y Cueros de León, S.A.

El sistema de contabilidad está computarizado. El personal es de 37 empleados

incluyendo niveles ejecutivos, todos ellos de confianza, las nóminas son quincenales.

Nuestra Designación fue hecha con toda oportunidad, durante el transcurso del año, de tal
suerte que tuvimos todas las facilidades para efectuar los trabajos que creímos prudentes
antes del cierre de ejercicio, y en su oportunidad, supervisamos los inventarios de fin de
año.
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Objetivos de auditoría.

ANTECEDENTES

Los accionistas de COFASA, que nos contrataron, esperan de nosotros un informe

corto (o dictamen), de los estados financieros al 31 de diciembre de 2021, así como una
carta de observaciones y recomendaciones, sobre aquellos aspectos de orden contable,
de control interno, administrativos y aun operativos ,que en nuestro concepto puedan ser
susceptibles de mejora.

La carta convenio que hemos proporcionado al cliente advierte claramente que, cuando
sea necesario, la empresa deberá proporcionarnos copias fotostáticas de toda aquella
información que nos parezca indispensable para nuestro trabajo.

1.- Determinación de los objetivos y condiciones sobre los cuales se efectuará la

auditoría, de acuerdo con:

a).- Entrevistas con el cliente.

b).- Visitas a las instalaciones y observación de las características operativas de la
empresa.
C).- Verificación de los documentos relacionados con la situación jurídica de la
empresa.
d).- Lectura de estados financieros para conocer el volumen de operaciones y
naturaleza de las mismas.

2.- Definición del trabajo a desarrollar en cada etapa de la revisión de los estados
financieros, humanos, materiales e informáticos.

3.- Control del trabajo desarrollado mediante una adecuada supervisión considerando:

a) Experiencia y capacidad profesional de los auditores que efectuarán la

revisión.
b) Revisión del plan de trabajo y definición de los objetivos
c) Determinación de los alcances para la revisión de cada rubro.
d) Determinación del presupuesto de tiempo por secciones.
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Cuestionario de control interno.

(Por tratarse de una sección abierta por el despacho para el control de papales con
información general y no un segmento de la estructura de la empresa, en este caso no
procede el uso de un cuestionario de evaluación).
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Antecedentes y papeles generales

Programa de auditoría
Procedimientos Cédula Fecha Auditor

A. Procedimientos aplicables en la etapa

preliminar

0. A00 Preparar cédulas de auditoría que incluyan

información sobre características de la estructura de la
empresa y volúmenes de recursos humanos,
materiales, financieros, informáticos involucrados en
sus operaciones.

0. A01 En su caso, llevar a cabo entrevista con los

auditores predecesores y obtener información sobre
situaciones de interés que pudieran influir en la
presente auditoría.

0. A02 Preparar papel de trabajo que incluya

asignaciones de personal técnico de Equipo CT., para
la presente auditoría.

0. A03 Preparar estimación de horas para el desarrollo

de las tres etapas de nuestro examen sobre la
auditoría integral.

0. A04 Discutir la estimación de horas a invertir con los

socios responsables y obtener autorización.

0. A05 Con base en la estimación de horas señaladas

en el apartado anterior, preparar propuesta de
servicios y honorarios profesionales y enviar al cliente
en prospecto.

0. A06 Celebrar junta con el cliente para coordinar las

actividades relativas a nuestras tres intervenciones.

0. A07 Preparar programa de comunicaciones escritas

al cliente sobre trabajos requeridos por el despacho
respecto a cada una de nuestras tres investigaciones.
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DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA A AUDITAR

Misión

Somos una Empresa Privada, comercializadora de muebles de oficina de alta calidad,

seleccionando los mejores proveedores y ofreciendo a nuestros clientes bienestar al
satisfacer sus necesidades a través de un excelente servicio, facilidades de crédito y
precios competitivos.

Contamos con un equipo humano comprometido con el mejoramiento continuo,

trabajando en un ambiente organizacional positivo, de alto rendimiento; cumpliendo con
las expectativas de nuestros colaboradores, clientes y comunidad en general

Visión

 Constituirnos y ser reconocidos como la más importante fábrica de muebles de

alta calidad y de diseño original.
 Con una elevada capacidad de respuesta hacia nuestros clientes. Buscar la total
satisfacción de cada uno de ellos
 Evolucionar constantemente en el aspecto tecnológico y ergonómico preocuparnos
siempre por el desarrollo del talento humano

Objetivos

 El objetivo principal de COFASA es el de obtener un lucro a través de la

fabricación, compra y venta de mobiliario para oficinas, constituido por dos
artículos: escritorios y sillones ejecutivos, ambos artículos se fabrican con maderas
finas, los sillones tienen acabados en piel y los escritorios tiene cubierta de
madera terminada.
 Ser líderes en la comercialización de productos para oficinas.
 Importar productos, que por su precio y calidad sean competitivos.