𝐃𝐈𝐏𝐋𝐎𝐌𝐀𝐃𝐎 𝐃𝐄𝐑𝐄𝐂𝐇𝐎 𝐒𝐎𝐂𝐈𝐄𝐓𝐀𝐑𝐈𝐎

z TEMA 8: GOBIERNO
CORPORATIVO,
COMPLIANCE Y
RESPONSABILIDAD
SOCIAL EMPRESARIAL

EXPOSITOR: FRANCO AGUILAR CURAY

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1. GOBIERNO CORPORATIVO

Breve Definición: Conjunto de herramientas que sirven para institucionalizar

una empresa.

En el año 2013, la Superintendencia del Mercado de Valores – SMV publicó el

Código de Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas. Este
código tiene los siguientes pilares:

1.1. Derechos de los Accionistas.

1.2. Junta General de Accionistas.

1.3. El Directorio y la Alta Gerencia.

1.4. Riesgos y Cumplimiento.

1.5. Transparencia de la Información.

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1.1. DERECHOS DE LOS
ACCIONISTAS
Los principales derechos de los accionistas regulados en el Código de Buen
Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas son los siguientes:

a) Paridad de trato.

b) Participación de los accionistas.

c) No dilución en la participación en el capital social.

d) Información y comunicación a los accionistas.

e) Participación en los dividendos de la sociedad.

f) Cambio o toma de control.

g) Arbitraje para solución de controversias.

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1.2. JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS
Los principales derechos de la Junta General de Accionistas regulados en el Código
de Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas son los siguientes:

a) Función y competencia.

b) Reglamento de la Junta General de Accionistas.

c) Mecanismos de convocatoria.

d) Propuestas de puntos de agenda.

e) Procedimientos para el ejercicio del voto.

f) Delegación de voto.

g) Seguimiento de acuerdos de la Junta General de Accionistas.

 1.3. EL DIRECTORIO Y LA ALTA
z GERENCIA
Los principales derechos del Directorio y la alta Gerencia regulados en el Código de Buen Gobierno Corporativo
para las Sociedades Peruanas son los siguientes:

a) Conformación del Directorio.

b) Funciones del Directorio.

c) Deberes y derechos de los miembros del Directorio.

d) Reglamento del Directorio.

e) Directores independientes.

f) Operatividad del Directorio.

g) Comités especiales.

h) Código de ética y conflicto de interés.

i) Operaciones con artes vinculadas.

j) Funciones de la alta Gerencia.

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1.4. RIESGO Y CUMPLIMIENTO

Los principales derechos de riesgo y cumplimiento regulados en el

Código de Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades
Peruanas son los siguientes:

a) Entorno del sistema de gestión de riesgos.

b) Auditoría interna.

c) Auditores externos.
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1.5. TRANSPARENCIA DE LA
INFORMACIÓN
Los principales derechos de la transparencia de la información
regulados en el Código de Buen Gobierno Corporativo para las
Sociedades Peruanas son los siguientes:

a) Política de información.

b) Estados financieros y memoria anual.

c) Información sobre estructura accionaria y acuerdos entre los

accionistas.

d) Informe de gobierno corporativo.

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2. COMPLIANCE

Breve Definición: El compliance busca la prevención y control de la corrupción

interna de una empresa a través del cumplimiento de las normas vigentes.

¿Qué se necesita para implementar un sistema de compliance?

a) Se requiere contextualizar la empresa, lo cual incluye la revisión de los

procesos internos, políticas, sistemas y controles de la empresa.

b) Diseñar mapas, matrices, controles, políticas y procedimientos que

respondan a las características especiales de la empresa.

c) Difundir y capacitar a los miembros de la empresa en los valores

corporativos de la empresa.
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2. COMPLIANCE

Programa de Compliance:

a) Gestión de Riesgo.

b) Control Interno y Cultura de Cumplimiento.

c) Involucramiento de los Órganos Principales y Delimitación de

Funciones.

d) Canal de Denuncias.

e) Designación de un Compliance Officer.

f) Adopción de Mecanismos de Monitoreo, Evaluación y

Actualización del Programa de Compliance.
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3. RESPONSABILIDAD SOCIAL
EMPRESARIAL
Breve Definición: Es el compromiso que tiene una empresa con la
población respecto de la cual sus actividades empresariales
ejercen influencia. Se dice que una empresa tiene tres aspectos:
económico, ambiental y social. En muchas ocasiones, el aspecto
social es el menos desarrollado por las empresas. Lo más usual es
que las empresas aborden el tema de la responsabilidad social
mediante apoyo laboral y contribuciones a la comunidad. Las
empresas socialmente responsables obtienen beneficios
económicos, dado que tienen una mejor reputación con sus
accionistas, inversionistas, financistas, cliente, entre otros.
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3. RESPONSABILIDAD SOCIAL
EMPRESARIAL

Lo más común es que las empresas que se dedican a las

industrias extractivas y que generan un gran impacto ambiental
sean las que tienen mayor compromiso social con las personas de
la zona de influencia del proyecto. Por ejemplo: proyectos mineros,
proyectos petroleros, proyectos de gas, entre otros.
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3. RESPONSABILIDAD SOCIAL
EMPRESARIAL
¿Qué necesita un proyecto minero para operar?

a) Concesiones mineras tituladas.

b) Estudio de Impacto Ambiental (EIA) aprobado.

c) Autorización de uso de recursos hídricos.

d) Autorización de uso de terrenos superficiales.

e) Certificado de Inexistencia de Restos Arqueológicos (CIRA).

f) Licencia Social.