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Práctica Final de Contabilidad Computarizada II v13

ID ESTUDIENTES: . A00131449

PRACTICA FINAL Periodo Jun-22

Julio 2022
* Se recibió como aporte de los accionistas según detalles:

Lic. Julio De Windt 3,133,382.33

Lic. Daniel Hernández 2,726,049.00
Lic. Carlos Mezon 2,193,382.33
Licda. Martha Tuada 1,880,049.00
Ing. Enrique Cido Concalcio 1,253,382.33
Dr. Juan K. Gadera 940,049.00
Cindy Nero 564,049.00
Licda. Helen Chufe 470,049.00
13,160,392.00

* Se adquirió un edificio en el que desarrollaran las operaciones Administrativas de la empresa por valor de $3,070,679.67
por el cual se firmó un documento a 10 años con el banco "Saco F sino Trabajo"

* Se compró a la Cía. La Facinerosa una Camionetas Toyota para la distribución de la mercancía por valor de $626,680.67
más ITBIS por el cual se firmó un documento, con las siguientes condiciones: el monto a pagar debe tener un 22%
de interés el cual se pagara en cuotas mensuales a partir de agosto, con un plazo de 4 años

* Tomaron $2,193,382.33 pesos para abrir una cuenta en dólares en el Banco Lavar de Miami.
Los dólares se compraron a una tasa de 55.80.

* Se compró mercancía al contado a la Cía. Fosber por valor de $21,090.21 dólares, la tasa de cambio al momento de la liquidación
era de 55.80, para ser pagados de nuestra cuenta en dólares. Se pagó el 18% de ITBIS en aduanas para retirar la mercancía
este ITBIS fue pagado de nuestra cuenta de pesos

* Se vendió mercancía por un valor de $846,013.00, pagando un 80% y el restante a crédito a Luz Del Carmen Mejía.
Más ITBIS

* Se pagó la nómina correspondiente al mes de acuerdo al siguiente esquema:

* Lic. Julio De Windt (presidente ejecutivo) $ 90,880.67

* Lic. Daniel Hernández (Gerente financiero) $ 72,079.67
* Ing. Miguel Cierra Puertas (Ingeniero de Planta) $ 59,582.33
* Lcda. Carolina Estrella (Secretaria) $ 47,013.00
269,555.67

* Se adquirió a finales de Julio una póliza en la Cía. La Quemadísima la cual abarca robos, incendio y fidelidad por $34,480.67
los cuales van a ser pagado en 3 cuotas, un 20% al contratarla y el restante en dos cuotas en octubre y noviembre
respectivamente en cuotas iguales.

Agosto 2022

* Se apertura un fondo de caja chica por $11,785.53 a nombre de la Sra. Adivinadora de Futuro, para cubrir con los gastos
menudos de la empresa.

* Se Compraron a Inversiones Sobeida, una terreno para hacer una nueva planta y una Maquina para fabricar productos

* Terrenos 1,441,347.33
* Maquinaria 642,347.33 más ITBIS

Elaborado Por: Prof. Daniel Hernandez

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* Se pagaron los Siguientes Servicios Básicos:

* Agua y basura 2,207.33

* Electricidad 3,041.43
* Mantenimiento del local 4,550.00 más ITBIS
* Teléfonos 7,625.00 más ITBIS
17,423.76

* Se vendió mercancía por $1,096,680.67 al contado a Casa Félix Bautista, S.A mas itbis

* Se pago servicio de recogida de basura a Felipe el Usurero por valor de $2,555.67 pesos de los cuales se le retuvo el 10%
de Impuesto sobre la renta.

* Se apertura un certificado Financiero en el Banco Central por valor de $2,350,014.00 El cual genera intereses de un 2% cuatrimestral.

* Se vendieron $250,680.67 a Zona Franca Km Las Americas a cambio se recibieron equipos de cómputos para las oficinas
Esta venta fue exenta del pago de Itbis.

Septiembre 2022

* Se reembolsaron de caja chica los siguientes gastos:

* Combustible 1,929.00
* Farmacia 1,615.67
* Peaje 1,302.33
*Dietas y Viajes 2,085.67
6,932.67

* Se compró un vehículo para ser usado en la empresa a Pedrito el Importador. Este fue pagado al contado y retirado en Aduanas

Vehículo 783,347.33 Más ITBIS

Seguro transportación 31,346.33
Otros gasto aduanales 9,099.67
823,793.33

* Se compró material gastable para las oficinas a la Imprenta 'Impresiones' por valor de $18,499.67 Mas itbis. Este pagado con un 35%
al contado y el resto en dos cuotas en Octubre y Noviembre

* Se le cobro a Luz del Carmen Mejía el 25% de su Cuenta.

* Se vendió mercancía a crédito más ITBIS a crédito según detalle:

* Débora Dora 128,166.33

* Elba Lazo 115,633.00
* Aitor Menta. 137,566.33
*Eliant Abel 143,833.00
525,198.67

Octubre 2022

* Se cobraron las Siguientes cuentas:

* Aitor Menta. 50%

* Débora Dora 70%
*Luz del Carmen M. 40%
* Elba Lazo 20%

* Se recibieron por adelantado la suma de $642,347.33 por trabajos que se realizaran en el mes de Enero del próximo año.

Elaborado Por: Prof. Daniel Hernandez

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* Se adquirió mercancía a crédito más ITBIS a la Empresa A mitad de Camino se Queda, SRL para pagar 60% en Noviembre 2022
y el resto en enero proximo, por un valor de $5,370.61 dólares. La tasa del día era de 56

* De las ventas realizadas en septiembre (a crédito) se recibió una devolución por parte de Aitor Menta por un 15%
de la factura original. No se devolvió itbis ( factura con mas de 30 días)

Noviembre 2022

* Se vendió mercancía al contado más ITBIS a Aquiles Dimos Candela por valor de $501,346.33

* Se pago campana Publicitaria para la compañía. Esto fue realizado por la Cia. El Penco, SRL por un monto de $21,669.00 más ITBIS

* Se consumió el 45% del material gastable

* El Lic. Julio De Windt hizo un retiro de su capital por equivalente al 60% de su aporte

* Dr. Juan K. Gadera aporto en diversos muebles para las oficinas de la empresa, la suma de $8,195.67 dólares.
esto lo pago con su tarjeta de crédito. En ese momento el dólar estaba a una tasa de US$ 49 x RD$1.

* Ing. Miguel Cierra Puertas Tomo un préstamo por un monto de $23,832.93 para pagarlo en 2 cuotas, descontadas de la nómina
a partir de Diciembre.

Diciembre 2022

* Se compro mercancia exenta a la empresa 'La Facinerosa' por valor de $626,680.67 Se pago un 45% al contado
y el restante para ser pagado en 3 meses.

* Se cobraron los intereses de nuestro certificado en el banco Central por $47,000.28

* Se cobro el 67% de la cuenta pendiente al "Debora Dora".

* Eliant Abel pago su cuenta.

* Se vendió mercancía al contado a la Srta. Erika Galindo por valor de $611,013.00 más ITBIS

* Se pago el neto del Itbis retenido al 31 de diciembre.

Hacer la entrada del costo de venta. Tomando en cuenta que el Inventario final es de $784,298.89

Notas:

La nómina se pagara mensualmente, incrementándoles en octubre un 15% en todos los sueldos a los empleados.

2.87% Ret AFP Empleados a descontar

3.04% Ret SFS Empleados a descontar
7.10% Prov. AFP Empleador
7.09% Prov. SFS Empleador
1% Prov. Infotep

Amortizar el seguro a partir de agosto.

Los Gastos básicos se pagaran mensualmente con un incremento de 7% sobre el total a partir del mes de Septiembre.
Las Retenciones de la nomina se pagaran el mes siguiente
Calcular en el estado de Resultado el ISR (27%) si tiene ganancias.

Elaborado Por: Prof. Daniel Hernandez