UNIVERSIDAD DE CUENCA

Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas. Carrera: Administración de Empresas DUAL

Materia: Matemáticas Financieras. Estudiante: Karen Armijos Regalado

1. El señor E. M deposita en el Banco Pac. S.A., 50000en una póliza de

acumulación a 120 días, a la tasa de interés simple del 7% anual. Determinar el
valor neto que le pagará al Banco al vencimiento. Considerar que el banco le
retiene el 2% de impuesto a la renta.
DATOS RESOLUCIÓN
P = 50000 I =P∗i∗n
50000∗0,07∗120
n = 120 días I=
360
i = 0,07 I =1166,67
Imp. Renta = 0,02 Impuesto a la renta
IR 2% = 1166,67 * 0,02
IR 2% = 23,33
Valor neto a pagar al vencimiento
S = P+I-IR
S = 50000 + 1166,67 - 23,33
S = 51143,34

2. El 25 de noviembre del 2016, la empresa J. J. Cía. Ltda. obtiene un crédito de

100.000, a 90 días plazo, a la tasa de interés simple del 12% anual. Si el banco le
retuvo el 0.5% de impuesto para SOLCA, determinar el valor neto del crédito
recibido y el valor a pagar en la fecha de vencimiento.
DATOS Impuesto a Solca 0,5% (IS)
100000∗0,005∗90
P = 100000 IS=
360
n = 90días IS=125
i = 0,12 Valor neto del crédito recibido
(VN)
Imp. Solca = 0,005 VN =100000−125
VN =99875
Valor a pagar a la fecha de vencimiento
S=P (1+ i∗n)
S=100000(1+0,12∗90/360)
S=103000
3. El 12 de diciembre del 2016, la empresa J. J. Cía. Ltda. obtiene un crédito de
100.000, a 90 días plazo, a la tasa de interés simple del 12% anual. Si el crédito
cancela el 28 de marzo de 2017 y el banco le retiene el 0.5% de impuesto para
SOLCA, determinar el valor neto del crédito recibido y el valor a pagar en la
fecha de cancelación del mismo. Suponer una tasa de mora con el 10% de la tasa
inicialmente contratada.

DATOS
P = 100000 Impuesto a Solca 0,5% (IS)
100000∗0,005∗90
N = 90 días IS=
360
I = 0,12 IS=125
Imp. Solca = 0,005 Valor neto de crédito recibido
FI = 12/12/2016 VN =100000−125
FP = 28/03/2017 VN =99875
Fecha de Vencimiento Días de mora
DICIEMBRE 19 FV = 12/03/2017
ENERO 31
FP = 28/03/2017
FEBRERO 28
MARZO 12 28/03/2017
TOTAL 90
12/03/2017
FV = 12/03/2017 16 días de mora
Interés por mora
10% de la tasa inicial = 10%*0,12 + 0,12 = 0,132
Intereses mora (IM)
100000∗0,132∗16
ℑ=
360
ℑ=586,67
Interés a Solca por tiempo de mora
100000∗0,005∗16
I=
360
I =22,22
Monto a pagar sin mora
S=P (1+ i∗n)
S=100000(1+0,12∗90/360)
S=103000

Total a pagar
Total = 103000+22,22+586,67
Total = 103608,89
4. Julio César abrió una libreta de ahorros el 4 de septiembre con 5.000 de depósito
inicial. Posteriormente realizó las siguientes transacciones: depositó 10.000 el
día 8; 6.000 el 14; 2.000 el 25; retiró 8.000 el 12 y 4.000 el 19. El banco paga el
1% de interés simple anual; y, determina y acredita los intereses el 30 del mes.
Determinar el saldo de la cuenta al 30 de septiembre.
FECHA CONCEPTO DEBE HABER N SALDO Tasa INTERÉS
DÍAS Interés
4/9/2021 DEPOSITO 5000 4 5000 0,01(1%) 0,56
8/9/2021 DEPOSITO 10000 4 15000 1,67
12/9/2021 RETIRO 8000 2 7000 0,39
14/9/2021 DEPOSITO 6000 5 13000 1,81
19/9/2021 RETIRO 4000 6 9000 1,50
25/9/2021 DEPOSITO 2000 5 11000 1,53
30/9/2021 INTERES 1107,44 7,44
GANADO

Interés Saldos
I =P∗i∗n
5000∗0,01∗4
I= =0,56
360
15000∗0,01∗4
I= =1,67
360
7000∗0,01∗2
I= =0 , 39
360
13000∗0,01∗5
I= =1,81
360
9000∗0,01∗6
I= =1,50
360
11000∗0,01∗5
I= =1,53
360
Total Intereses = 7,44
Saldo Cuenta al 30/9/2021 = 11000 + 7,44 = 1107,44
 5. La empresa CCA. S.A. registró las siguientes transacciones en su cuenta
corriente, durante el mes de diciembre: Saldo al primero: 20.000; depósito de
10.000 el 10; el día 7, pago del cheque Nª 525 por 15.000; el 16 pago del cheque
Nª 526 por 20.000; y el 23 pago del cheque Nª 527 por 12.000. El banco cobra la
tasa de interés simple del 14% anual por los sobregiros y no paga intereses por
los saldos positivos. Determinar el valor que debitará el 31 del mes en concepto
de intereses y de impuesto para SOLCA.
FECHA CONCEPTO DEBE HABER N SALDOS Saldo Saldo
DÍAS Positivo Negativo
1/12/2021 DEPOSITO 20000 20000
7/12/2021 RETIRO 15000 6 5000 120000
10/12/202 DEPOSITO 10000 3 15000 150000
1
16/12/202 RETIRO 20000 6 -5000 90000
1
23/12/202 RETIRO 12000 7 -17000 35000
1
31/12/202 INTERES 8 136000
1
225000 171000

Interés a Solca por tiempo de mora

171000∗0,005
I=
360

I =2,375
Intereses sobregiros (I.Sobr.)
171000∗0,14
I . Sobr .= =66,5
360
Saldo Debitado
Saldo debitado .=2, 375+66,5=6 8,975
6. Qué alternativa es la más conveniente para la compra de un mueble de iguales
características: a) 500 de cuota inicial y 4 cuotas mensuales consecutivas de 300
cada una, la primera después de un mes de la adquisición; b) 200 de cuota inicial
y 6 mensualidades consecutivas de 260 cada una, la primera después de un mes
de la adquisición. Suponer la tasa del 18% de interés anual.
Alternativa A
Cuota inicial = 500
Cuatro cuotas = 300
i = 0,18
 300 300 300 300
VC =500+ + + +
0,18∗1 0,18∗2 0,18∗3 0,18∗4
1+ 1+ 1+ 1+
12 12 12 12
VC =1656,93
Alternativa B
Cuota inicial = 200
Seis cuotas = 260
i = 0,18
260 260 260 260 260 260
VC =200+ + + + + +
0,18∗1 0,18∗2 0,18∗3 0,18∗4 0,18∗5 0,18∗6
1+ 1+ 1+ 1+ 1+ 1+
12 12 12 12 12 12
VC=1683,04
RESPUESTA: Alternativa A
7. Determinar la mejor alternativa para la compra de un pasaje aéreo, si el precio
de contado es de 1400 y dispone a la fecha de 600: a) 600 de cuota inicial y 2
cuotas mensuales consecutivas de 500, la primera después de un mes de la fecha
de compra; b) Solicitar un crédito a 60 días, al 14% de interés simple anual.
Alternativa A
Cuota inicial = 600
Dos Cuotas = 500
Vc=600+500+500
Vc=1600
Alternativa B
P = 800
n = 60
i = 0,14 anual
I =P∗i∗n
800∗0,14∗60
I=
360
I =18,67
Vc=S=P+ I +600
Vc=800+16,67+ 600
Vc=1418,67
RESPUESTA: Alternativa B
8. Determinar el interés comercial y el interés real o exacto, con el número exacto
y aproximado de días, de 50.000, desde el 31 de octubre del 2015 hasta el 3 de
febrero del 2016, considerando la tasa del 14% anual.

Días exactos (A través de tablas) Días aproximados (A través de tablas)

FI = 31/10/2015 FI = 31/10/2015
FV = 3/2/2016 FV = 3/2/2016
399 – 304 = 95 días 393 – 300 = 93 días
DATOS
P = 50000
i = 0,14
Interés comercial con el número exacto de días
I =P∗i∗n
50000∗0,14∗95
I=
360
I =1847,22
Interés comercial con el número aproximado de días
I =P∗i∗n
50000∗0,14∗93
I=
360
I =1808,33
Interés exacto con el número exacto de días
I =P∗i∗n
50000∗0,14∗95
I=
365
I =18 21 , 92
Interés exacto con el número aproximado de días
I =P∗i∗n
50000∗0,14∗93
I=
365
 I =1 783,56
9. El 2 de diciembre del 2015 se realiza una inversión de 40.000, a la tasa del 14%
de interés simple anual. Si en la fecha de vencimiento recibió 45.000, determinar
en qué fecha concluyó la transacción.
DATOS
P = 40000
S = 45000
i = 0,14
Cálculo del interés
I =S−P
I =45000−40000
I =5000
5000∗360
n=
40000∗0,14
n=321,43=321
Determinación de la fecha de vencimiento con tablas
Fecha inicial = 2/12/2015 =336 días
Plazo = 321 días
Fecha vencimiento = 336+321=657 = 18/10/2016

10. Qué tasa de interés simple anual se paga por un crédito de 15.000, concedido el
23 de diciembre del 2015, si el 24 de marzo del 2016 se debe cancelar 16000.
DATOS
P = 15000
S =16000
I = 1000
Determinación del plazo tiempo a través de tablas
Fecha vencimiento = 24/02/2016 = 449
Fecha inicial = 23/12/2015 = 357
n = 449 – 357 = 92 días
 I
i=
P∗n
1000
i=
15000∗92
360
i=0,26086=26,09 %
11. Determinar el número de días exacto y aproximado entre las siguientes fechas:

Fecha Inicial Fecha de vencimiento

15 de octubre del 2015 10 de marzo del 2016
20 de agosto del 2015 12 de febrero del 2016
2 de enero del 2016 15 de mayo del 2016
5 de febrero del 2016 20 de junio del 2016
22 de noviembre del 2015 8 de abril del 2016
27 de marzo 12 de julio
7 de mayo 20 de septiembre
18 de abril 25 de octubre
10 de septiembre 28 de diciembre
26 de julio 4 de diciembre

RESOLUCIÓN
Fecha Inicial Fecha de Exacto Aproximado
vencimiento
15/10/2015 10/3/2016 147 145
20/8/2015 12/2/2016 176 172
2/1/2016 15/5/2016 134 133
5/2/2016 20/6/2016 136 135
22/11/2015 8/4/2016 138 136
27 de marzo 12 de julio 107 105
7 de mayo 20 de septiembre 136 133
18 de abril 25 de octubre 190 187
10 de septiembre 28 de diciembre 109 108
26 de julio 4 de diciembre 131 128

12. Determinar las fechas de vencimiento:

Fecha Inicial Plazo
30 de octubre del 206 120 días
2 de agosto del 2016 90 días
5 de mayo del2016 3 meses
25 de febrero del 2016 6 meses
12 de septiembre del 2015 Dos años
7 de marzo 60 días
25 de mayo 45 días
8 de abril 100 días
30 de noviembre 9 meses
6 de junio 4 meses

RESOLUCIÓN

Fecha Inicial Plazo Fecha de

vencimiento
30/10/2016 120 días 27/2/2017
2/8/2016 90 días 31/10/2016
5/5/2016 3 meses 5/8/2017
2/2/2016 6 meses 2/8/2016
12/9/2015 2 años 12/9/2017
7 de marzo 60 días 6/5/2021
25 de mayo 45 días 9/7/2021
8 de abril 100 días 17/7/2021
30 de noviembre 9 meses 30/8/2022
6 de junio 4 meses 6/10/2021

13. Determinar las fechas de suscripción:

Fecha Inicial Plazo
23 de febrero de 2017 90 días
15 de marzo de 2017 120 días
25 de abril de 2017 1 año
12 de octubre de 2016 3 meses
18 de enero de 2016 4 meses
22 de agosto 60 días
18 de octubre 100 días
28 de septiembre 75 días
7 de julio 45 días

RESOLUCIÓN
Fecha Vencimiento Plazo Fecha inicial
23/3/2017 90 días 25/11/2016
15/3/2017 120 días 15/11/2016
24/4/2017 1 año 25/4/2017
12/10/2017 3 meses 12/7/2017
18/1/2016 4 meses 18/9/2015
22 de agosto 60 días 26/6/2022
18 de octubre 100 días 10/7/2021
28 de septiembre 75 días 15/7/2021
7 de julio 45 días 23/5/2021

14. En una declaración del Impuesto al Valor Agregado, del mes de julio de 2016, se
establece un impuesto a pagar de 5.000. Si el noveno dígito del RUC es el 7 y la
declaración se presenta el 20 de diciembre, determinar el valor a pagar en
concepto de intereses y multa
DATOS
IVA = Julio 2016
I = 5000
9no dígito = 7
Fecha de presentación = 20/12/2016
Tasa de interés
23/8/2016 22/9/2016 1,083%
23/9/2016 22/10/2016 1,083%
23/10/2016 22/11/2016 1,083%
23/11/2016 22/12/2016 1,083%
TOTAL 4,362

Interés = 5000*4,362% = 218,1

Multa = 5000*3%*4 = 600
Interés multa = 818,1
15. En una declaración del Impuesto al Valor Agregado, del mes de septiembre de
2016, se establece un impuesto a pagar de 12.000. Si el noveno dígito del RUC
es el 8 y la declaración se presenta el 22 de diciembre de 2016, determinar el
valor a pagar en concepto de intereses y multa.
DATOS
IVA = septiembre 2016
I = 12000
9no dígito = 8
Fecha de presentación = 22/12/2016
Tasa de interés
25/10/2016 24/11/2016 1,098%
25/11/2016 24/12/2016 1,098%
TOTAL 2,196

Interés = 12000*2,196% = 263,52

 Multa = 12000*3%*2 = 720
Interés multa = 983,52
16. En una declaración del Impuesto a la Renta del 2015, de una persona natural, se
establece un impuesto a pagar de 4.000. Si el noveno dígito del RUC es el 7 y la
declaración se presenta el 22 de septiembre del 2016, determinar el valor a pagar en
concepto de intereses y multa.
DATOS
Imp. Renta = 2015
I = 4000

9no dígito = 7
Fecha de presentación = 22/09/2016
Tasa de interés
23/3/2015 22/4/2015 1,024%
23/4/2015 22/5/2015 0,914%
23/5/2015 22/6/2015 0,914%
23/6/2015 22/7/2015 0,914%
23/7/2015 22/8/2015 1,088%
23/8/2015 22/9/2015 1,088%
23/9/2015 22/10/2015 1,088%
23/10/2015 22/11/2015 1,008%
23/11/2015 22/12/2015 1,008%
23/12/2015 22/1/2016 1,008%
23/1/2016 22/2/2016 1,140%
23/2/2016 22/3/2016 1,140%
23/3/2016 22/4/2016 1,140%
23/4/2016 22/5/2016 1,108%
23/5/2016 22/6/2016 1,108%
23/6/2016 22/7/2016 1,108%
23/7/2016 22/8/2016 1,083%
23/8/2016 22/9/2016 1,083%
TOTAL 18,964

Interés = 4000*18,964% = 758,56

Multa = 4000*3%*18= 2160
Interés multa = 2918,56
17. En una declaración del Impuesto a la Renta del 2014, de una compañía de
responsabilidad limitada, se establece un impuesto a pagar de 6.000. Si el noveno
dígito del RUC es el 2 y la declaración se presenta el 25 de septiembre del 2016,
determinar el valor a pagar en concepto de intereses y multa
 DATOS
Imp. Renta = 2014
I = 6000
9no dígito = 2
Fecha de presentación = 25/09/2016

Tasa de interés
13/4/2014 12/5/2014 1,021%
13/5/2014 12/6/2014 1,021%
13/6/2014 12/7/2014 1,021%
13/7/2014 12/8/2014 1,024%
13/8/2014 12/9/2014 1,024%
13/9/2014 12/10/2014 1,024%
13/10/2014 12/11/2014 0,983%
13/11/2014 12/12/2014 0,983%
13/12/2014 12/1/2015 0,983%
13/1/2015 12/2/2015 1,024%
13/2/2015 12/3/2015 1,024%
13/3/2015 12/4/2015 1,024%
13/4/2015 12/5/2015 0,914%
13/5/2015 12/6/2015 0,914%
13/6/2015 12/7/2015 0,914%
13/7/2015 12/8/2015 1,088%
13/8/2015 12/9/2015 1,088%
13/9/2015 12/10/2015 1,088%
13/10/2015 12/11/2015 1,008%
13/11/2015 12/12/2015 1,008%
13/12/2015 12/1/2016 1,008%
13/1/2016 12/2/2016 1,140%
13/1/2016 12/3/2016 1,140%
13/2/2016 12/4/2016 1,140%
13/3/2016 12/5/2016 1,108%
13/4/2016 12/6/2016 1,108%
13/5/2016 12/7/2016 1,108%
13/6/2016 12/8/2016 1,083%
13/7/2016 12/9/2016 1,083%
13/8/2016 12/110/2016 1,083%
TOTAL 31,179

Interés = 4
6000*31,179%% = 1870,74
Multa = 6000*3%*30= 5400
Interés multa = 7270,74