Tabla 4.

6 Costos de materia prima

Materia Prima Cantidad (unidades) Cantidad(kg) Costos /peso

Tungsteno 1 707.6
Barrenas de acero 37
Barrenas de Tugsteno 20
acero 1 508

Tabla 4.7 Embalaje

Cantidad por unidad C. por dia Costo por paq
Plastico de burbuja 1m 3m $2,464
Cantidad por unidad C. por dia Costo por uni

Cajas de madera 1 1 $5,698

Tabla 4.8 Materiales Externos

Consumo costo
Producto Consumo mensual
anual unitario
Guantes industriales 5 60 $450
Botas industriales 2 24 $700
Franelas 4 48 $23
Escobas 2 24 $35
Detergentes 5 60 $23
Overol 3 36 $620
Pinzas 3 36 $80
Cepillos 3 36 $55
Lentes de proteccion 5 60 $450
Cascos 5 60 $280
Total=

Tabla 4.9 Consumo de energia

Equipo Unidades Num. Motores HP del motor
 Maquina de evaluacion 1 1 48
Alumbrado
Computadoras 3 3 0.15
Dispensador de agua 3 3 0.1
Extras 1

Considerando5%
Consumo anual 0 0
Carga total x hora 0
Demanda Concentrada 0
Carga total neta 0
Costo $0.85
Horas x año 2400
Costo por año $0.00

Tabla 4.10 Costo de mano de obras directo

Sueldo
Plaza Plaza/turno Turnos/dias mensual/plaz
a en pesos
Montadores 3 1 6000
Recolectores 2 1 6000
Almacenista 3 1 5200
Cargadores 3 1

Costos de mano de obra indirecta Tabla 4.11

Personal Plazas Sueldo mensual Sueldo anual
Administrativo 2 $7,000 $168,000
Secretarias 3 $4,500 $162,000
0
0

Subtotal $330,000
Prestaciones 35% $115,500
Total anual $445,500
 Consumo de Agua
Consumo Limpieza diaria
anual Costo total anual
de equipo
24 16982.4 Limp. Gen.
1317100 Riego A. Verdes
Agua disp. Persona
24 12192 Cons. diario tot
Cons. Anual
Total 1346274.4
Cost. Total Anual

Consumo por ACosto anual Mantenimiento

7.5 $18,480 Sueldo tec. (m)
Consumo por año(unidad) Anual

25 $142,450 35% de prest.

Total anual
Ʃ Costo anual $160,930
Costo total de mantenim
Cos. Mant. Ext.
Cos. Mant. Int.
Costo anual
Sueldo del tecnico
$27,000 Total anual
$16,800
$1,104
$840
$1,380 Presupuesto de costos de pr
$22,320 Concepto
$2,880 Materia prima
$1,980 Envases y embalaj
$27,000 Otros materiales
$16,800 Energia electrica
$118,104 Agua
Mano de O. D
Mano de O. I
Mantenimiento
mo de energia Control de Calidad
Consumo KW/Consumo kw/h/toh/dia total consumo kw-h/dia Depreciacion
 29 48 8 384 Total Anual
9 9 12 108
0.5 0.45 8 3.6
0.3 0.3 24 7.2
5 5 8 40 Presupuesto de ga
Total
Concepto
Gerente general
Secretaria
Contabilidad exter
Limpieza General
Vigilancia
Total anual

Gastos de Administracion
Concepto
Suel. Personal
Gastos de Ofi.

cto Total Anual

Sueldo anual
plaza en Sueldo total en
pesos pesos
72000 216000
72000 144000 Gastos de venta
62400 187200 Concepto
0 0 Sueldos
0 0 Publicidad
Total $547,200 Operación de vehí
Total anual

Gastos de venta
Personal Suel, mens Sueldo anual
Gerente de ven $8,000 $96,000
Choferes $7,000 $84,000
Subtotal $180,000
35% de prestaciones $63,000

Total anual $243,000

 Presupuesto de costos de produccion
Consumo de Agua

1000 litros
600 litros
300 litros
200 litros
2100 litros/dia 2.1
661.5 m3/año

$8,169.53 Pesos/año

Mantenimiento
$12,000
$144,000

$50,400
$194,400

Costo total de mantenimiento

$3,000 $36,000
$1,500 $18,000

$12,000 $144,000
$36,000

Presupuesto de costos de produccion

Costo Mensual Costo Anual
$2,431.20 $29,174.40
$13,410.83 $160,930.00
$9,842.00 $118,104.00
$0.00 $0.00
$680.79 $8,169.53
$45,600.00 $547,200.00
$37,125.00 $445,500.00
$16,200.00 $194,400.00
$2,733.33 $32,800.00
$16,148.44 $193,781.25
 $1,730,059.18

Presupuesto de gastos de venta

Sueldo M Sueldo anual

$12,000.00 $144,000.00
$4,500.00 $54,000.00
$7,500.00 $90,000.00
$3,800.00 $45,600.00
$4,000.00 $48,000.00
$381,600.00

stos de Administracion
Costo
$243,000.00
$20,000.00

$1,705,100.00

Gastos de venta
Costo
$243,000
$10,000
$150,000
$403,000

Costo total de producción

Concepto Costo
Costo de Prod $1,730,059.18
Costo de Admi $1,705,100.00
Costo de vent $403,000
Total $3,838,159.18
Tabla 4.25

Tabla 4.26
duccion

Activo fijo de produccion

cantidad equipo precio unitario en pesos

2 Camiones de carga 450000

2 Aire acondicionado 6600
1 etiquetadora 3780
3 ventilador 1700
4 montacargas 13750

Total

Activo fijo de oficinas y ventas

Cantidad conceptos precio unitario en pesos
Sofá grande para sala de
1 $5,600
espera
2 Silla sala de espera $979
1 Vitrina exhibidora $4,850
4 Computadoras $17,500
3 Escritorio $2,300
3 Sillas de oficina $1,400

3 Sillas de espera $450

2 WC de baño $1,470
2 Lavabo de baño $3,200
1 Comedor $3,900
1 Frigobar $3,500
1 Microondas $1,200
1 Cafetera $350
1 Cocina integral $6,300
2 Estantes de bodega $4,500
7 Mesas de traajo $3,200
8 Bancos de madea $280
2 camionetas $120,000
1 Dispensador de agua $2,400
1 Escalera para estantes $1,200
TOTAL
 Costo total de terreno y obra civil
concepto costo en pesos tabla 4.21
terreno $1,120,000
costruccion concreto $182,700
construccion plafon $52,800
barda perimetral $38,400
total $1,393,900

Inversión de activo diferido

concepto calculos total en pesos
planeación e integración 3695418*0.03 $84,462.54
ingenieria de proyecto 3695418*0.035 $98,539.63
supervisión 3695418*0.015 $42,231.27
administración de proyecto 3695418*0.005 $14,077.09
Total $239,310.53

Inversión total de activo fijo

concepto costo en pesos

tabla 4.23
equipo $1,024,830.00
oficina y ventas $396,688.00
terreno $1,393,900.00
activo diferido $239,310.53
subtotal $3,054,728.53
mas 5% inprevistos $152,736.43
total $6,262,193.49

Depreciación y amortización de activo fij

Concepto Valor %
Equipo de producción 1024830 8
Vehiculos 240000 20
Equipo de oficina 86688 10
Computadoras 70000 25

Obra Civil 273900 5

Inversión diferida 239310.53 10
Total
 Costo de inventario de materias primas
Concepto Consumo anual Costo anual en pesos
Cajas de madera 25 $142,450
Plástico de burbujas 7.5 $18,480
Barrenas 1317100 #REF!
Total

Valor del activo circulante

Concepto Costo en pesos
Valores e inversiones $6,192,818
Inventarios $514,792
Cuentas por cobrar 319846.598166667
Total $7,027,457
ion
costo total puesto en
5% de fletes y seguros en pesos
planta en pesos
22500 945000
13200
3780
5100 tabla 4.19
687.5 57750

1024830

costo total en pesos

$5,600

$1,958
$4,850
$70,000 tabla 4.20
$6,900
$4,200

$1,350
$2,940
$6,400
$3,900
$3,500
$1,200
$350
$6,300
$9,000
$22,400
$2,240
$240,000
$2,400
$1,200
$396,688

m de barda 256
 $ de m 150
total de barda 38400
m del terreno 100*56
costo de m por zona 200
total del terreno 1120000
m total de const. C 522
$ de m concreto 350
total 182700
m de const. Plafon 480
$ de m plafón 110
total de plafon 52800

tabla 4.22
Inversion total
$2,815,418

amortización de activo fijo y diferido en pesos

1 2 3 4 5
81986.4 81986.4 81986.4 81986.4 81986.4
48000 48000 48000 48000 48000
8668.8 8668.8 8668.8 8668.8 8668.8
17500 17500 17500 17500 17500

13695 13695 13695 13695 13695

23931.053 23931.053 23931.053 23931.053 23931.053
193781.253 193781.253 193781.253 193781.253 193781.253
imas
costo de 45 días en pesos
$17,562
$2,278
0
$19,841
Prestamo 2,500,000

Tabla 4.27

Tabla de pago de la d
Año Interés
0 
1 $862,500.00
2 $775,023.00
3 $657,366.45
4 $499,118.37
5 $286,274.72

Tabla 4.28
Clasificación de costos
Ingresos
Costos Totaltes
Costos Variables
Costos fijos

Tabla 4.29
Ingresos y costos totales a diferentes niveles d
Rentas Ingresos
105 2607045
150 3724350
200 4965800
 308 7647332

Determinación de ingresos sin inflac

Año Núm. De piezas
Tabla 4.30 1 308

2 309

3 309
4 309
5 313

tabla 4.24

Solo meter el dato en %

VS Necesario llenar estos dato
614898 Inflación
0 Pago de capital
43344
-17500

205425 Solo poner datos

119655.265 Costo de finan.
965822.265 Pago de capital
 Balance General Inicial
Activo
Tabla 4.31 Activo Circulante
Valores e inversione $6,192,818
Inventarios $514,792
Cuentas por cobrar
Sub total $6,707,610

Activo fijo
Equipo de producció $1,024,830.00
Equipo de oficinas y $396,688.00
Terreno y obra civil $1,393,900.00
Subtotal $2,815,418.00

Activo diferido $239,310.53

Total de activos $9,762,339

Tabla 4.32
Conceptos Año 1 al 5($)
Rentas $305.00
(+)Ingresos $10,924,760.00
(-)Costos de producc $3,838,159.18
(-)Costo de administ $1,705,100.00
(-)Costo de ventas $403,000.00
(=)Utilidad antes de $0.00
Impuestos 47% $4,047,546.00
Utilidad despues de $0.00
Depreciacion $193.78
Flujo neto Efectivo $0.00
 Interes 34.50% 0.345
4.40160860109063

Tabla de pago de la deuda

Pago de fin de año pago a principal Deuda despues del pago
  $2,500,000.00
$1,116,056.51 $253,556.51 $2,246,443.49
$1,116,056.51 $341,033.50 $1,905,409.99
$1,116,056.51 $458,690.06 $1,446,719.92
$1,116,056.51 $616,938.13 $829,781.79
$1,116,056.51 $829,781.79 $0.00

ón de costos
$58,818,350
$52,339.05
$8,169.53
$44,169.53

tales a diferentes niveles de producción

Costo total Costo unitario
3724350
5320500
7094000
 10924760

ación de ingresos sin inflación

Precio promedio Total de ingresos
$35,470 $10,924,760

$35,470 $10,960,230

$39,500 $12,205,500
$39,500 $12,205,500
$39,500 $12,363,500

En %  
0
  0

 
 
alance General Inicial
Pasivo
Pasivo Circulante
Sueldos, deudores, impue $992,700.00

Pasivo fijo $737,500.00

Préstamo a 5 años $2,500,000.00

Capital $3,000,000
Capital social $2,750,000

Pasivo + capital $6,242,700.00

Gastos fijos
Tabla 4.33 Estado de resultados de inflación, sin financiamiento y producción constan
Año 0 1 2
Rentas 308 308 308
(+) Ingreso $10,924,760.00 $10,924,760.00 $12,672,721.60

(-) C. producción $3,838,159.18 $3,838,159.18 $4,452,264.65

(-) C. administraci 1705100 $0.00 $0.00

(-) C. ventas 403000 $403,000.00 $467,480.00
(=) UAI $0.00 $6,683,600.82 $7,752,976.95
(-) Impuestos 47% $0.00 $3,141,292.39 $3,643,899.17
(=) UDI $0.00 $3,542,308.44 $4,109,077.79
(+) Depreciación 193.78 224.7848 260.750368
(=) FNE $0.00 $4,109,338.54

Estado de resultados de inflación, sin financiamiento y producción constante

Tabla 4.34 Año 0 1 2
Rentas 308 308 308
(+) Ingreso $10,924,760.00 $10,924,760.00 $12,672,721.60
(-) C. producción $3,838,159.18 $3,838,159.18 $4,452,264.65
(-) C. administraci $0.00 $0.00 $0.00
(-) C. ventas $403,000.00 $403,000.00 $467,480.00
(-) C. financieros
 
(=) UAI $0.00 $0.00 $7,752,976.95
(-) Impuestos 47% $0.00 $0.00 $3,643,899.17
(=) UDI $0.00 $0.00 $4,109,077.79
(+) Depreciación 224.7848 224.7848 260.750368
(-)pago de capital   #VALUE! #VALUE!
(=) FNE $0.00 #VALUE! #VALUE!
Cronograma de inversiones
Actividad 1 2 3
Elaboración de est      
Constitución de la      
Tramitación de fin      
Compra de terreno     

Acondicionamiento     
Constitución de obr     
Compra de maquinar      
Recepción de maqu     
Instalación de máq     
Instalación de servi     
Colocación de mobi     
Recepción de vehíc     
Prueba de arranqu      
Inicio de producció     
financiamiento y producción constante
3 4 5
308 308 308
$14,700,357.06 $17,052,414.18 $19,780,800.45

$5,164,626.99 $5,990,967.31 $6,949,522.08

$0.00 $0.00 $0.00

$542,276.80 $629,041.09 $729,687.66
$8,993,453.27 $10,432,405.79 $12,101,590.71
$4,226,923.04 $4,903,230.72 $5,687,747.64
$4,766,530.23 $5,529,175.07 $6,413,843.08
302.47042688 350.8656951808 407.00420640973
$4,766,832.70 $5,529,525.93 $6,414,250.08

y producción constante
3 4 5
308 308 308
$14,700,357.06 $17,052,414.18 $19,780,800.45
$5,164,626.99 $5,990,967.31 $6,949,522.08
$0.00 $0.00 $0.00
$542,276.80 $629,041.09 $729,687.66

$8,993,453.27 $10,432,405.79 $12,101,590.71

$4,226,923.04 $4,903,230.72 $5,687,747.64
$4,766,530.23 $5,529,175.07 $6,413,843.08
302.47042688 350.8656951808 407.00420640973
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
 4 5 6 7 8 9 10
             
             
             
             

             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
 Inversion inicial 3054.72853
Cálculo del VPN y la TIR con producción constante, FNE 1967
sin inflación, sin financiamiento VS 965.822265

15% 0.15 2.011357

TIR
VPN 0

Cálculo del VPN y la TIR con producción constante,

con inflación, sin financiamiento Inversion inicial 3054.72853
FNE(1) 6716803.198368
FNE(2) 302.47042688
VPN 4866063.93 FNE(3) 350.8656951808
TIR FNE(4) 407.0042064097
FNE(5) 0
VS 7334.212824844
Inflacion C. 20%
Cálculo del VPN y la TIR con producción constante, TMARf 0.38
con inflación, con financiamiento

Inversion inicial 554,729

VNP -554187.103 FNE(1) 0
FNE(2) 0
FNE(3) 0
FNE(4) 0
FNE(5) 0
VS 2403.274858445

TMAR Mixta 0.347263866816

x 1.347263866816

Cálculo del VPN y la TIR con producción variable, sin

inflación,
con financiamiento Inversion inicial 3054.72853
FNE 0
TMAR 15% 1.15
VNP 0
 5935

3129

5935

7785.95328
0.2
1.38

4435000

0.252738

0.36989048
1.36989048