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Conceptos Clasificación
Flujo de entrada de efectivo Flujo de salida de efectivo
Costo de combustible X
Aportación a los planes de X
pensión
Tarifas X
Mantenimiento X
Ingresos por envíos X
Ingresos por carga X
Cargos por exceso de equipaje X
Agua y refrescos X
Publicidad X
Tarifas de aterrizaje X
Tarifas por asientos X
preferentes.
PROBLEMA 2
Se estima que cierta refacción de un equipo permite ahorrar $ 22,000 por año en costos de operación y
mantenimiento. El equipo tiene una esperanza de vida de cinco años y ningún valor en el mercado. Si la
compañía debe obtener un rendimiento del 15% anual en esa inversión, ¿qué cantidad podría justificarse
ahora para la compra de la refacción del equipo? Dibuje el diagrama de flujo de efectivo desde el punto
de vista de la compañía.
Solución:
$22,000 $22,000 $22,000 $22,000 $22,000
M= $22,000
P=?
n= 5años
1 2 3 4 5
i= 15%= 0.15
P=?
Fórmula
M= P(1+it)
Despejando para P
P(1+it)= M
𝑀
P=(1+𝑖𝑡)
22,000
P1= = 19,130.43
(1+0.15(1))
22,000
P2=(1+0.15(2))= 16,923.07
22,000
P3= = 15,172.41
(1+0.15(3))
22,000
P4= =13,750
(1+0.15(4))
22,000
P5=(1+0.15(5))=12,571.43
P=77,547.34
PROBLEMA 3.
El 9 de octubre la Comercial Ferretera López vendió materiales y le firmaron un pagare con valor nominal
de $ 31,750, con vencimiento al 6 de febrero e interés del 14.3% simple anual.
Utilice tiempo real para el plazo, el interés y el descuento exacto.
Datos
F = P (1 + i t)
F = 31,750 𝐹
P = (1+𝑖 𝑡)
i = 14.3% = 0.143
31,750
P = (1+0.143 (120⁄
t= 9 de octubre - noviembre = 22 días 365))
noviembre = 30 días
diciembre = 31 días P = 30,324.34
enero = 31 días
febrero = 6 días
t = 𝟏𝟐𝟎
𝟑𝟔𝟓
b. ¿Qué día se descuenta el documento en $ 30,800 en un banco que opera con el 15.11% de descuento
simple anual?
Datos Nota *
F = P (1 + i t) 365 = cantidad de días
F = 31,750 𝐹
=1+it Si t = 74.51
𝑃
i = 15.11% = 0.1511
𝐹 9 de octubre (día 282) + 74 días
−1=it
𝑃
P = 30,324.34
= día 356 = 22 de diciembre
𝐹
−1
𝑃
=t
𝑖
31,750
−1
t = 30,800
0.1511
t = 0.204130746 (365) *
t = 74.51
PROBLEMA 4.
El 5 de enero usted se compra un equipo de cómputo que se paga con un enganche de $ 6,000, un abono
por $ 8,000 el 20 de febrero y otro el 19 de marzo para liquidar el resto. ¿Por cuánto será este pago, si
el precio del equipo fue de $ 20,600 y se cargan intereses del 16% simple anual? (utilice el descuento o
interés comercial con tiempo aproximado)
Datos: M=P(1+it)
P= 20,600 M=20,600(1+0.16(74/360))
M=? M=21,277.51
I=16%=0.16
t=19marz=19 -21,277.51+6000+8000=-X3
t= 74/360
X=Pagos -7,277.51=-X3
X1=6000 X3=7,277.51
X2=8000
X3=?
PROBLEMA 5.
¿Cuántos días antes del vencimiento se comercializa un pagare en $ 19,000, si su valor nominal es de
$20,800 y el descuento es del 13.2% simple anual?
D=Fit Nota *
Datos 360 = cantidad de días
t = 236
PROBLEMA 6.
Una empresa descuenta un documento por el cual recibe $ 965,500. Si el tipo de descuento es de 22% y
el valor nominal del documento era de $ 1,200,000, ¿Cuánto tiempo faltaba para el vencimiento de su
obligación?
D = 234,500 t = 10.66
Datos F = P (1 + i t)
P1 = 25,000 (julio)
T1 = 2 años
F = F1 + F2 + F3
F = 154,720