ASIENTO CONCEPTO

1 Bancos DLLS
Cta. Comp. Bancos DLLS
Clientes DLLS
Cta. Comp. Clientes DLLS
Almacén

2 Mercancías en tránsito

3 Mercancias en transito

4 Mercancias en transito

5 Proveedores
Cuenta complementaria Proveedores DLLS

6 Almacén

7 Maquinaria y equipo

8 Clientes extranjero DLLS

Cuentas complementaria clientes extranjeros

8.1 Costo de Ventas

9 Bancos DLLS
Cuenta complementaria Bancos DLLS
10 Bancos DLLS
Cuenta complementaria Bancos DLLS

SUMA TOTAL
Bancos DLLS
Cuenta complementaria Bancos DLLS

Clientes extranjeros DLLS

Cta. Comp. Clientes extranjeros DLLS

Pérdida cambiaria
CONCEPTO DEBE HABER
$ 50,000.00
$ 940,000.00
$ 12,500.00
$ 235,000.00
$ 875,000.00
Utilidad del ejercicio $ 1,112,500.00
Capital $ 1,000,000.00

$ 198,000.00
Proveedores DLLS $ 10,000.00
Cuenta complementaria Proveedores DLLS $ 188,000.00

$ 598,500.00
Proveedores Dll $ 30,000.00
Cuenta complementaria Proveedores DLLS $ 568,500.00

$ 9,995.00
Bancos DLLS $ 500.00
Cuenta complementaria Bancos DLLS $ 9,495.00

$ 4,000.00
$ 76,400.00
Bancos DLLS $ 4,000.00
Cuenta complementaria Bancos DLLS $ 76,400.00

$ 198,000.00
Mercancias en transito $ 198,000.00

$ 153,760.00

Bancos DLLS $ 8,000.00

Cuenta complementaria Bancos DLLS $ 145,760.00

$ 8,000.00
$ 148,000.00
Ventas $ 156,000.00

$ 43,680.00
Almacén $ 43,680.00

$ 4,000.00
$ 77,600.00
Clientes extranjero DLLS $ 4,000.00
 Cuenta complementaria clientes extranjeros $ 77,600.00

$ 4,000.00
$ 68,600.00
Clientes extranjero DLLS $ 4,000.00
Cuenta complementaria clientes extranjeros $ 68,600.00
SUMA TOTAL $ 3,705,035.00 $ 3,705,035.00
$ 45,500.00
$ 905,450.00
Utilidad cambiaria $ 50,905.00
$ 950,950.00 $ 45,500.00

$ 12,500.00
$ 248,750.00
Utilidad cambiaria $ 11,950.00

$ 36,300.00
Proveedores DLLS $ 36,000.00
Cta. Comp. Proveedores DLLS $ 716,400.00
 Mercancías en tránsito Maquinaria y equipo
Debe Haber Debe Haber
$ 198,000.00 $ 198,000.00 $ 153,760.00
$ 598,500.00
$ 9,995.00
$ 806,495.00 $ 198,000.00 $ 153,760.00
$ 608,495.00

Proveedores DLLS Utilidad cambiaria

Debe Haber Debe Haber
$ 4,000.00 $ 10,000.00 $ 50,905.00
$ 30,000.00 $ 11,950.00
$ 4,000.00 $ 40,000.00
$ 36,000.00 $ 62,855.00

Cuenta complementaria Proveedores DLLS Clientes extranjero DLLS

Debe Haber Debe Haber
$ 76,400.00 $ 188,000.00 $ 12,500.00 $ 4,000.00
$ 568,500.00 $ 8,000.00 $ 4,000.00
$ 76,400.00 $ 756,500.00
$ 680,100.00 $ 20,500.00 $ 8,000.00
$ 36,300.00 AJUSTE $ 12,500.00
$ 716,400.00
$ 792,800.00

Bancos DLLS Cuenta complementaria clientes extranjeros

Debe Haber Debe Haber
$ 50,000.00 $ 500.00 $ 235,000.00 $ 77,600.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 148,000.00 $ 68,600.00
$ 4,000.00 $ 8,000.00 $ 383,000.00 $ 146,200.00
$ 58,000.00 $ 12,500.00 $ 236,800.00
 $ 45,500.00 AJUSTE $ 11,950.00
$ 248,750.00
$ 394,950.00

Cuenta complementaria Bancos DLLS Ventas

Debe Haber Debe Haber
$ 940,000.00 $ 9,495.00 $ 156,000.00
$ 77,600.00 $ 76,400.00
$ 68,600.00 $ 145,760.00
$ 1,086,200.00 $ 231,655.00 $ 156,000.00
$ 854,545.00 $ 156,000.00
AJUSTE $ 50,905.00
$ 905,450.00
$ 1,137,105.00

Almacén Costo de Ventas

Debe Haber Debe Haber
$ 875,000.00 $ 43,680.00 $ 43,680.00
$ 198,000.00
$ 1,073,000.00 $ 43,680.00
$ 1,029,320.00 $ 43,680.00
$ 43,680.00
 Pérdida cambiaria
Debe Haber
AJUSTE $36,300.00

$36,300.00

Utilidad del ejercicio

Debe Haber
AJUSTE $ 1,112,500.00
AJUSTE

$ 1,112,500.00
$ 1,112,500.00

Capital
Debe Haber
$ 1,000,000.00

$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
Movimientos
Folio Nombre de cuenta Deudor
Bancos DLLS $ 58,000.00
Cuenta complementaria Bancos DLLS $ 1,137,105.00
Almacén $ 1,073,000.00
Mercancías en tránsito $ 806,495.00
Maquinaria y equipo $ 153,760.00
Clientes extranjero DLLS $ 20,500.00
Cuenta complementaria clientes extranjeros $ 394,950.00
Proveedores DLLS $ 4,000.00
Cuenta complementaria Proveedores DLLS $ 76,400.00
Capital
Costo de Ventas $ 43,680.00
Ventas
Utilidad del ejercicio
Utilidad cambiaria
Pérdida cambiaria $ 36,300.00
SUMAS IGUALES $ 3,804,190.00
BACIÓN
Movimientos Saldos
Acreedor Deudor Acreedor
$ 12,500.00 $ 45,500.00
$ 231,655.00 $ 905,450.00
$ 43,680.00 $ 1,029,320.00
$ 198,000.00 $ 608,495.00
$ 153,760.00
$ 8,000.00 $ 12,500.00
$ 146,200.00 $ 248,750.00
$ 40,000.00 $ 36,000.00
$ 792,800.00 $ 716,400.00
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
$ 43,680.00
$ 156,000.00 $ 156,000.00
$ 1,112,500.00 $ 1,112,500.00
$ 62,855.00 $ 62,855.00
$ 36,300.00
$ 3,804,190.00 $ 3,083,755.00 $ 3,083,755.00