UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN

FACPYA

Evidencia 2 Normas de Informacion Financiera 2

EQUIPO 7
Nombre del alumno:

Alan Jesús Meza Hernández 1961263

Dalia Yamileth Rodríguez Montemayor
Jesús Manuel Moreno González 1966573
Esdras Daniel Cantu Balderas 1945829
Carrera: Contador público

Grupo: 5N
UEVO LEÓN

Financiera 2

961263
emayor
1966573
945829
o
La empresa "Elefantes, S.A. de C.V." tiene los siguientes saldos al final de octubre 2019:
ldos al final de octubre 2019:
 La empresa "Elefantes, S.A. de C.V."
al 31 de octubre de 2019.
Libro Diario
CONCEPTO DEBE HABER
Bancos MN $ 100,000.00
Bancos DLLS $ 45,000.00
Complementaria Bancos DLLS $ 630,000.00
Inversiones temporales $ 50,000.00
Clientes DLLS $ 60,000.00
Complementaria Clientes DLLS $ 840,000.00
IVA acreditable $ 132,000.00
ISR pagos provisionales $ 50,000.00
Inventario (almacén) $ 300,000.00
Terreno $ 195,000.00
Edificio $ 750,000.00
Eq. Transporte $ 200,000.00
Dep. Acum. Eq. Transporte -$ 116,667.00
Eq. Computo $ 15,000.00
Mobiliario y Equipo $ 25,000.00
Inversiones en Acciones $ 300,000.00
depósitos en garantía $ 20,000.00
Proveedores DLLS $ 55,000.00
Complementaria Proveedores DLLS $ 770,000.00
IVA Trasladado $ 144,000.00
Acreedores Diversos $ 250,000.00
IVA por pagar $ 30,000.00
ISR por pagar $ 5,000.00
Capital Social $ 500,000.00
Reserva Legal $ 25,000.00
Utilidades Acumuladas $ 783,333.00
avalúo de Terreno y Edificio $ 518,000.00
Ventas $ 1,500,000.00
Costo de Ventas $ 950,000.00
Gastos de Venta $ 70,000.00
Gastos de Administración $ 50,000.00
Otros ingresos $ 20,000.00
Otros gastos $ 15,000.00
Productos Financieros $ 125,000.00
Gastos Financieros $ 45,000.00
ISR Anual $ -

SUMAS IGUALES $ 4,725,333.00 $ 4,725,333.00

 MES DE NOVIEMBRE
Asiento Fecha Cargo
| 1 Almacen
IVA Acreditable

2 Almacen
IVA Pagado

3 Proveedores DLLS
Complementaria Proveedores DLLS
IVA Pagado
Gastos Financieros
(Perdida cambiaria)

4 Bancos DLLS
Complementaria Bancos DLLS

4A Costo de venta

5 Clientes DLLS
Complementaria Clientes DLLS

5A Costo de venta

6 Bancos DLLS
Complementaria Bancos DLLS
IVA Trasladado

7 Deudores diversos

7A Otros Gastos (Costo de activo fijo vendido)

Depreciacion acumulada de equipo de transporte
8 IVA por pagar

9 ISR por Pagar

10 ISR Pago Provisional

11 IVA Cobrado

12 Complementaria Bancos DLLS

Complementaria Clientes DLLS

Gastos Financieros (Perdida cambiaria)

13 Gastos de Venta
Gastos de Administración
MES DE NOVIEMBRE
Abono Debe Haber
$ 155,000.00
$ 24,800.00
Proveedores DLLS $ 11,600.00
Complementaria Proveedores DLLS $ 168,200.00
$ 77,500.00
$ 12,400.00
Bancos DLLS $ 5,800.00
Complementaria Bancos DLLS $ 84,100.00
$ 23,200.00
$ 324,800.00
$ 51,200.00
$ 20,000.00

Bancos DLLS $ 23,200.00

Complementaria Bancos DLLS $ 348,000.00
IVA Acreditable $ 48,000.00
$ 17,400.00
$ 261,000.00
Ventas $ 240,000.00
IVA Cobrado $ 38,400.00
$ 200,000.00
Almacen $ 200,000.00
$ 11,600.00
$ 168,200.00
Ventas $ 155,000.00
IVA Trasladado $ 24,800.00
$ 120,000.00
Almacen $ 120,000.00
$ 13,920.00
$ 222,720.00
$ 28,800.00
Clientes DLLS $ 13,920.00
Complementaria Clientes DLLS $ 194,880.00
IVA Cobrado $ 32,640.00
Producto financiero $ 24,000.00
(Ganancia Cambiaria)
$ 81,200.00
Otros ingresos (Ventas activo fijo) $ 70,000.00
IVA Trasladado $ 11,200.00
$41,666.50
$58,333.50
Equipo de tranporte $ 100,000.00
 $ 30,000.00
Bancos MN $ 30,000.00
$ 5,000.00
Bancos MN $ 5,000.00
$ 6,000.00
ISR por Pagar $ 6,000.00
$ 71,040.00
IVA Pagado $ 63,600.00
IVA por Pagar $ 7,440.00
$ 51,840.00
Producto financiero (Ganancia cambiaria) $ 51,840.00
$ 80,720.00
Producto financiero (Ganancia cambiaria) $ 80,720.00
$ 59,300.00
Complementaria Proveedores DLLS $ 59,300.00
$ 2,895.83
$ 2,895.83
Dep. Acum Edificio $ 3,125.00
Dep. Acum Equipo de transporte $ 2,083.33
Dep, Acum Mobiliario y equipo de oficina $ 208.33
Dep. Acum Equipo y computo $ 375.00

SUMAS IGUALES $ 2,223,431.67 $ 2,223,431.67

 10000 T.C 15.50 155000
$ 179,800.00 $ 179,800.00 $ 24,800.00
$ 11,600.00
$ 179,800.00 $ 11,600.00 $ 168,200.00
5000 T.C 15.50 77500
$ 89,900.00 $ 89,900.00 $ 12,400.00
$ 5,800.00
$ 89,900.00 $ 5,800.00 $ 84,100.00
TC 16 TC15
23200 23200
$ 371,200.00 $ 348,000.00 23200
IVA IVA
$ 51,200.00 $ 48,000.00 $ 320,000.00 $ 23,200.00
$ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 51,200.00 $ 3,200.00
$ 300,000.00 $ 371,200.00 $ 20,000.00
Ganancia cambiaria
$ 419,200.00 $ 419,200.00
15000 TC 16 240000
$ 278,400.00
17400 $ 261,000.00

10000 TC 15.5 155000

$ 179,800.00
11600 $ 168,200.00
$ 179,800.00 $ 179,800.00

TC 17 TC15
$ 13,920.00 $ 13,920.00
$ 236,640.00 $ 208,800.00

1920 1920
$ 32,640.00 $ 28,800.00
12000
$ 27,840.00 2
24000
$ 265,440.00

$100,000.00 $58,333.50 $41,666.50

28 meses $116,667.00
$25,000.00 $58,333.50
 25.00%

IVA PAGADO IVA COBRADO

$ 63,600.00 $ 71,040.00 TC CIERRE
SALDO DLLS Saldo de cierre
Bancos DLLS $ 47,320.00 16.5 $ 780,780.00
Complementaria Bancos DLLS

Clientes DLLS $ 57,680.00 16.5 $ 951,720.00

Complementaria Clientes DLLS

Proveedores DLLS $ 43,400.00 16.5 $ 716,100.00

Complementaria Proveedores DLLS

Valor Activo % Dpm Dpn anual Dpn mensual

$ 750,000.00 5.00% $ 37,500.00 $ 3,125.00
$ 100,000.00 25.00% $ 25,000.00 $ 2,083.33
$ 25,000.00 10.00% $ 2,500.00 $ 208.33
$ 15,000.00 30.00% $ 4,500.00 $ 375.00

suma $ 5,791.67
50% $ 2,895.83
Saldo Fluctuación cambiaria

$ 47,320.00 $ 51,840.00
$ 681,620.00

$ 57,680.00 $ 80,720.00
$ 813,320.00

$ 43,400.00 $ 59,300.00
$ 613,400.00
 MES DE DICIEMBRE
Asiento Fecha Cargo
1 Almacen
IVA Acreditable

2 Almacen
IVA Pagado

3 Proveedores DLLS
Complementaria Proveedores DLLS
IVA Pagado
Gastos Financieros
(Perdida cambiaria)

4 Bancos DLLS
Complementaria Bancos DLLS

4A Costo de venta

5 Clientes DLLS
Complementaria Clientes DLLS

5A Costo de venta

6 Bancos DLLS
Complementaria Bancos DLLS
IVA Trasladado

7 IVA por pagar

8 ISR por Pagar

9 ISR Pago Provisional

10 IVA Cobrado

11 Complementaria Bancos DLLS

Complementaria Clientes DLLS

Gastos Financieros (Perdida cambiaria)

12 Gastos de Venta
Gastos de Administración

13 Otros Gastos

14 Impuestos a la utilidad
MES DE DICIEMBRE
Abono Debe Haber
$ 185,000.00
$ 29,600.00
Proveedores DLLS $ 11,600.00
Complementaria Proveedores DLLS $ 203,000.00
$ 90,000.00
$ 14,400.00
Bancos DLLS $ 5,800.00
Complementaria Bancos DLLS $ 98,600.00
$ 11,600.00
$ 168,200.00
$ 30,400.00
$ 35,000.00

Bancos DLLS $ 11,600.00

Complementaria Bancos DLLS $ 208,800.00
IVA Acreditable $ 24,800.00
$ 17,400.00
$ 295,800.00
Ventas $ 270,000.00
IVA Cobrado $ 43,200.00
$ 200,000.00
Almacen $ 200,000.00
$ 11,600.00
$ 197,200.00
Ventas $ 180,000.00
IVA Trasladado $ 28,800.00
$ 120,000.00
Almacen $ 120,000.00
$ 11,600.00
$ 191,400.00
$ 24,800.00
Clientes DLLS $ 11,600.00
Complementaria Clientes DLLS $ 168,200.00
IVA Cobrado $ 28,000.00
Producto financiero $ 20,000.00
(Ganancia Cambiaria)
$ 7,440.00
Bancos MN $ 7,440.00
$ 6,000.00
Bancos MN $ 6,000.00
$ 7,900.00
ISR por Pagar $ 7,900.00
 $ 71,200.00
IVA Pagado $ 44,800.00
IVA por Pagar $ 26,400.00
$ 206,220.00
Producto financiero (Ganancia cambiaria) $ 206,220.00
$ 172,880.00
Producto financiero (Ganancia cambiaria) $ 172,880.00
$ 117,100.00
Complementaria Proveedores DLLS $ 117,100.00
$ 2,895.83
$ 2,895.83
Dep. Acum Edificio $ 3,125.00
Dep. Acum Equipo de transporte $ 2,083.33
Dep, Acum Mobiliario y equipo de oficina $ 208.33
Dep. Acum Equipo y computo $ 375.00
$ 50,000.00
Acreedores diversos $ 50,000.00
$ 80,000.00
ISR pago probicional $ 63,900.00
ISR por Pagar $ 16,100.00

Sumas iguales $ 2,358,531.67 $ 2,358,531.67

 10000 T.C 18.50 185000
$ 214,600.00 $ 214,600.00 $ 29,600.00
$ 11,600.00
$ 214,600.00 $ 11,600.00 $ 203,000.00
5000 T.C 18 90000
$ 104,400.00 $ 104,400.00 $ 14,400.00
$ 5,800.00
$ 104,400.00 $ 5,800.00 $ 98,600.00
TC 19 TC15.5
11600 11600
$ 220,400.00 $ 179,800.00 11600
IVA IVA
$ 30,400.00 $ 24,800.00 $ 190,000.00 $ 11,600.00
$ 5,600.00 $ 5,600.00 $ 30,400.00 $ 5,600.00
$ 190,000.00 $ 155,000.00 $ 220,400.00 $ 6,000.00
Ganancia cambiaria
$ 245,200.00 $ 216,200.00
15000 TC 18 270000
$ 313,200.00
17400 $ 295,800.00

10000 TC 18 180000
$ 208,800.00
11600 $ 197,200.00
$ 208,800.00 $ 208,800.00

TC 17.5 TC15.5
$ 11,600.00 $ 11,600.00
$ 203,000.00 $ 179,800.00

1920 1920
$ 28,000.00 $ 24,800.00
10000
$ 23,200.00 2
20000
IVA PAGADO IVA COBRADO
$ 44,800.00 $ 71,200.00
SALDO DLLS Saldo de cierre
Bancos DLLS $ 58,920.00 20 $ 1,178,400.00
Complementaria Bancos DLLS

Clientes DLLS $ 57,680.00 20 $ 1,153,600.00

Complementaria Clientes DLLS

Proveedores DLLS $ 43,400.00 20 $ 868,000.00

Complementaria Proveedores DLLS

Valor Activo % Dpm Dpn anual Dpn mensual

$ 750,000.00 5.00% $ 37,500.00 $ 3,125.00
$ 100,000.00 25.00% $ 25,000.00 $ 2,083.33
$ 25,000.00 10.00% $ 2,500.00 $ 208.33
$ 15,000.00 30.00% $ 4,500.00 $ 375.00

suma $ 5,791.67
50% $ 2,895.83
Saldo Fluctuacion cambiaria

$ 58,920.00 $ 206,220.00
$ 913,260.00

$ 57,680.00 $ 172,880.00
$ 923,040.00

$ 43,400.00 $ 117,100.00
$ 707,500.00
 Bancos MN Bancos DLLS
Oc $ 100,000.00 $ 30,000.00 8N OC $ 45,000.00
$ 5,000.00 9N 4N $ 17,400.00
$ 7,440.00 7D 6N $ 13,920.00
$ 6,000.00 8D 4D $ 17,400.00
6D $ 11,600.00

$ 100,000.00 $ 48,440.00 $ 105,320.00

$ 51,560.00 $ 58,920.00

Clientes DLLS Complementaria clientes DLLS

OC $ 60,000.00 $ 13,920.00 6N OC $ 840,000.00
5N $ 11,600.00 $ 11,600.00 6D 5N $ 168,200.00
5D $ 11,600.00 12N $ 80,720.00
5D $ 197,200.00
11D $ 172,880.00

$ 83,200.00 $ 25,520.00 $ 1,459,000.00

$ 57,680.00 $ 1,095,920.00

INVENTARIO (ALMACEN) Terreno

OC $ 300,000.00 $ 200,000.00 4A N OC $ 195,000.00
1N $ 155,000.00 $ 120,000.00 5A N
2N $ 77,500.00 $ 200,000.00 4A D
1D $ 185,000.00 $ 120,000.00 5A D
2D $ 90,000.00

$ 807,500.00 $ 640,000.00 $ 195,000.00

$ 167,500.00 $ 195,000.00

Dep. Acum. Equipo de transp EQ DE COMPUTO

7A N $ 58,333.50 $ 116,667.00 OC OC $ 15,000.00
$ 2,083.33 13 N
$ 2,083.33 12D

$ 58,333.50 $ 120,833.67 $ 15,000.00

 $ 62,500.17 $ 15,000.00

Depositos en garantia Proveedores DLLS

OC $ 20,000.00 3N $ 23,200.00
3D $ 11,600.00

$ 20,000.00 $ - $ 34,800.00
$ 20,000.00

Acreedores diversos IVA por Pagar

$ 250,000.00 OC 8N $ 30,000.00
$ 50,000.00 13D 7D $ 7,440.00

$ - $ 300,000.00 $ 37,440.00
$ 300,000.00

RESERVA LEGAL UTILIDADES ACUMULADAS

$ 25,000.00 OC

$ - $ 25,000.00 $ -
$ 25,000.00

COSTO DE VENTA GASTOS DE VENTA

4A N $ 200,000.00 OC OC $ 70,000.00
4A D $ 200,000.00 13N $ 2,895.83
5A N $ 120,000.00 12D $ 2,895.83
5A D $ 120,000.00
oc $ 950,000.00

$ 1,590,000.00 $ - $ 75,791.67
$ 1,590,000.00 $ 75,791.67
 OTROS GASTOS PRODUCTOS FINANCIEROS
OC $ 15,000.00 OC
7A N $ 41,666.50
13D $ 50,000.00

$ 106,666.50 $ - $ -
$ 106,666.50

IVA Cobrado Dep. Acum Edificio

11N $ 71,040.00 $ 38,400.00 4N
10D $ 71,200.00 $ 43,200.00 4D
$ 32,640.00 6N
$ 28,000.00 6D

$ 142,240.00 $ 142,240.00 $ -

Impuestos a la utilidad
14D $ 80,000.00

$ - $ 80,000.00 $ -
$ - $ 80,000.00
 Bancos DLLS COmplementaria Bancos DLLS
$ 5,800.00 2N OC $ 630,000.00 $ 84,100.00 2N OC
$ 23,200.00 3N 4N $ 261,000.00 $ 348,000.00 3N
$ 5,800.00 2D 6N $ 222,720.00 $ 98,600.00 2D
$ 11,600.00 3D 12N $ 51,840.00 $ 208,800.00 3D
4D $ 295,800.00
6D $ 191,400.00
11D $ 206,220.00

$ 46,400.00 $ 1,858,980.00 $ 739,500.00

$ 1,119,480.00

plementaria clientes DLLS IVA Acreditable

$ 194,880.00 6N OC $ 132,000.00 $ 48,000.00 3N OC
$ 168,200.00 6D 1N $ 24,800.00 $ 24,800.00 3D 10N
1D $ 29,600.00 9D

$ 363,080.00 $ 186,400.00 $ 72,800.00

$ 113,600.00

Terreno Edificio
OC $ 750,000.00 OC

$ - $ 750,000.00 $ -
$ 750,000.00

EQ DE COMPUTO MOBILIARIO Y EQUIPO

OC $ 25,000.00 OC

$ - $ 25,000.00 $ -
 $ 25,000.00

Proveedores DLLS Complementaria Proveedores DLLS

$ 55,000.00 OC 3N $ 324,800.00 $ 770,000.00 OC 6N
$ 11,600.00 1N 3D $ 168,200.00 $ 168,200.00 1N 6D
$ 11,600.00 1D $ 203,000.00 1D
$ 59,300.00 12N
$ 117,100.00 11D

$ 78,200.00 $ 493,000.00 $ 1,317,600.00

$ 43,400.00 $ 824,600.00

IVA por Pagar ISR por Pagar

$ 30,000.00 OC 9N $ 5,000.00 $ 5,000.00 OC
$ 7,440.00 11N 8D $ 6,000.00 $ 6,000.00 10N
$ 26,400.00 10D $ 16,100.00 14D
$ 7,900.00 9D

$ 63,840.00 $ 11,000.00 $ 35,000.00

$ 26,400.00 $ 24,000.00

ILIDADES ACUMULADAS AVALUO DE TERRENO Y EDIFICIO

$ 783,333.00 OC $ 518,000.00 OC

$ 783,333.00 $ - $ 518,000.00
$ 783,333.00 $ 518,000.00

GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION

OC OC $ 50,000.00 OC
13N $ 2,895.83
12D $ 2,895.83

$ - $ 55,791.67
$ 55,791.67
ODUCTOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS
$ 125,000.00 OC OC $ 45,000.00 2N
$ 24,000.00 6N 3N $ 20,000.00 2D
$ 51,840.00 12N 12N $ 59,300.00 3N
$ 80,720.00 12N 3D $ 35,000.00 3D
$ 206,220.00 11D 11D $ 117,100.00
$ 172,880.00 11D
$ 20,000.00 6D

$ 680,660.00 $ 276,400.00 $ -
$ 680,660.00 $ 276,400.00

Dep. Acum Edificio Dep, Acum Mobiliario y equipo de oficina

$ 3,125.00 13N $ 208.33 13N
$ 3,125.00 12D $ 208.33 12D

$ 6,250.00 $ - $ 416.67
$ 6,250.00 $ 416.67

$ - $ - $ -
 Inversiones temporales
$ 50,000.00

$ 50,000.00
$ 50,000.00

ISR PAGOS PROVICIONALES

$ 50,000.00 $ 63,900.00 14D
$ 6,000.00
$ 7,900.00

$ 63,900.00 $ 63,900.00
$ -

Equipo de transporte
$ 200,000.00 $ 100,000.00 7A N

$ 200,000.00 $ 100,000.00
$ 100,000.00

INVERSIONES EN ACCIONES
$ 300,000.00

$ 300,000.00 $ -
$ 300,000.00

IVA Trasladado
$ 28,800.00 $ 144,000.00 OC
$ 24,800.00 $ 24,800.00 5N
$ 11,200.00 7N
$ 28,800.00 5D

$ 53,600.00 $ 208,800.00
$ 155,200.00

Capital Social
$ 500,000.00 OC

$ - $ 500,000.00
$ 500,000.00

VENTAS
$ 1,500,000.00 OC
$ 240,000.00 4N
$ 155,000.00 5N
$ 270,000.00 4D
$ 180,000.00 5D

$ - $ 2,345,000.00
$ 2,345,000.00

OTROS INGRESOS
$ 20,000.00 OC
$ 70,000.00 7N

$ 20,000.00 $ 70,000.00
$ 50,000.00
 IVA Pagado
$ 12,400.00 $ 63,600.00 11N
$ 14,400.00 $ 44,800.00 10D
$ 51,200.00
$ 30,400.00

$ 108,400.00 $ 108,400.00

Dep. Acum Equipo y computo

$ 375.00 13N
$ 375.00 12D

$ - $ 750.00
$ 750.00

$ - $ -
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
Movimientos
Cuenta
Debe
Bancos MN
Bancos DLLS $ 31,320.00
Complementaria Bancos DLLS $ 535,560.00
Inversiones temporales
Clientes DLLS $ 11,600.00
Complementaria clientes DLL $ 248,920.00
IVA Acreditable $ 24,800.00
ISR PAGOS PROVICIONALES $ 6,000.00
ALMACEN $ 232,500.00
Terreno
Edificio
Equipo de transporte
Dep. Acum. Equipo de transp $ 58,333.50
EQ DE COMPUTO
MOBILIARIO Y EQUIPO
INVERSIONES EN ACCIONES
Depositos en garantia
Proveedores DLLS $ 23,200.00
Complementaria Proveedores DLLS $ 324,800.00
IVA Trasladado $ 28,800.00
Acreedores diversos
IVA por Pagar $ 30,000.00
ISR por Pagar $ 5,000.00
Capital Social
RESERVA LEGAL
UTILIDADES ACUMULADAS
AVALUO DE TERRENO Y EDIFICIO
VENTAS
COSTO DE VENTA $ 320,000.00
GASTOS DE VENTA $ 2,895.83
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2,895.83
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS $ 41,666.50
PRODUCTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS $ 79,300.00
IVA Pagado $ 63,600.00
IVA COBRADO $ 71,040.00
Dep. Acum Edificio
Dep, Acum Mobiliario y equipo de oficina
Dep. Acum Equipo y computo
Impuestos a la utilidad
Deudores diversos $ 81,200.00
SUMAS $ 2,223,431.67
LANZA DE COMPROBACIÓN
Movimientos Saldos finales
Haber Debe Haber
$ 35,000.00 $ 35,000.00
$ 29,000.00 $ 2,320.00
$ 432,100.00 $ 103,460.00

$ 13,920.00 $ 2,320.00
$ 194,880.00 $ 54,040.00
$ 48,000.00 $ 23,200.00
$ 6,000.00
$ 320,000.00 $ 87,500.00

$ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 2,083.33 $ 56,250.17

$ 11,600.00 $ 11,600.00
$ 227,500.00 $ 97,300.00
$ 36,000.00 $ 7,200.00

$ 7,440.00 $ 22,560.00
$ 6,000.00 $ 1,000.00

$ 395,000.00 $ 395,000.00
$ 320,000.00
$ 2,895.83
$ 2,895.83
$ 70,000.00 $ 70,000.00
$ 41,666.50
$ 156,560.00 $ 156,560.00
$ 79,300.00
$ 63,600.00
$ 71,040.00
$ 3,125.00 $ 3,125.00
$ 208.33 $ 208.33
$ 375.00 $ 375.00
 $ 81,200.00
$ 2,223,431.67 $ 881,488.33 $ 881,488.33

$ - $ -
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
Movimientos
Cuenta
Debe
Bancos MN
Bancos DLLS $ 29,000.00
Complementaria Bancos DLLS $ 693,420.00
Inversiones temporales
Clientes DLLS $ 11,600.00
Complementaria clientes DLL $ 370,080.00
IVA Acreditable $ 29,600.00
ISR PAGOS PROVICIONALES $ 7,900.00
ALMACEN $ 275,000.00
Terreno
Edificio
Equipo de transporte
Dep. Acum. Equipo de transp
EQ DE COMPUTO
MOBILIARIO Y EQUIPO
INVERSIONES EN ACCIONES
Depositos en garantia
Proveedores DLLS $ 11,600.00
Complementaria Proveedores DLLS $ 168,200.00
IVA Trasladado $ 24,800.00
Acreedores diversos $ -
IVA por Pagar $ 7,440.00
ISR por Pagar $ 6,000.00
Capital Social
RESERVA LEGAL
UTILIDADES ACUMULADAS
AVALUO DE TERRENO Y EDIFICIO
VENTAS
COSTO DE VENTA $ 320,000.00
GASTOS DE VENTA $ 2,895.83
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2,895.83
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS $ 50,000.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ -
GASTOS FINANCIEROS $ 152,100.00
IVA Pagado $ 44,800.00
IVA COBRADO $ 71,200.00
Dep. Acum Edificio
Dep, Acum Mobiliario y equipo de oficina
Dep. Acum Equipo y computo
Impuestos a la utilidad $ 80,000.00
Deudores diversos
SUMAS $ 2,358,531.67
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Movimientos Saldos finales
Haber Debe Haber
$ 13,440.00 $ 13,440.00
$ 17,400.00 $ 11,600.00
$ 307,400.00 $ 386,020.00

$ 11,600.00
$ 168,200.00 $
$ 24,800.00 $
$ 63,900.00
$ 320,000.00
201,880.00
4,800.00
$ 56,000.00
$ 45,000.00

$ 2,083.33 $ 2,083.33

$ 11,600.00
$ 320,100.00 $ 151,900.00
$ 28,800.00 $ 4,000.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 26,400.00 $ 18,960.00
$ 24,000.00 $ 18,000.00

$ 450,000.00 $ 450,000.00
$ 320,000.00
$ 2,895.83
$ 2,895.83

$ 50,000.00
$ 399,100.00 $ 399,100.00
$ 152,100.00
$ 44,800.00
$ 71,200.00
$ 3,125.00 $ 3,125.00
$ 208.33 $ 208.33
$ 375.00 $ 375.00
$ 80,000.00
$ 2,358,531.67 $ 1,212,191.67 $ 1,212,191.67

$ - $ -
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
Movimientos
Cuenta
Debe
Bancos MN $ 100,000.00
Bancos DLLS $ 58,920.00
Complementaria Bancos DLLS $ 1,119,480.00
Inversiones temporales $ 50,000.00
Clientes DLLS $ 60,000.00
Complementaria clientes DLL $ 1,095,920.00
IVA Acreditable $ 136,800.00
ISR PAGOS PROVICIONALES $ 56,000.00
ALMACEN $ 300,000.00
Terreno $ 195,000.00
Edificio $ 750,000.00
Equipo de transporte $ 200,000.00
Dep. Acum. Equipo de transp -$ 60,416.83
EQ DE COMPUTO $ 15,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 25,000.00
INVERSIONES EN ACCIONES $ 300,000.00
Depositos en garantia $ 20,000.00
Proveedores DLLS $ 11,600.00
Complementaria Proveedores DLLS $ 97,300.00
IVA Trasladado
Acreedores diversos
IVA por Pagar $ 22,560.00
ISR por Pagar
Capital Social
RESERVA LEGAL $ -
UTILIDADES ACUMULADAS
AVALUO DE TERRENO Y EDIFICIO
VENTAS
COSTO DE VENTA $ 1,590,000.00
GASTOS DE VENTA $ 75,791.67
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 55,791.67
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS $ 106,666.50
PRODUCTOS FINANCIEROS $ -
GASTOS FINANCIEROS $ 276,400.00
IVA Pagado
IVA COBRADO
Dep. Acum Edificio $ -
Dep, Acum Mobiliario y equipo de oficina $ -
Dep. Acum Equipo y computo $ -
Impuestos a la utilidad $ 80,000.00
Deudores diversos $81,200.00
SUMAS $ 6,819,013.00
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Movimientos Saldos finales
Haber Debe Haber
$ 48,440.00 $ 51,560.00
$ 58,920.00
$ 1,119,480.00
$ 50,000.00
$ 2,320.00 $ 57,680.00
$ 1,095,920.00
$ 23,200.00 $ 113,600.00
$ 56,000.00
$ 132,500.00 $ 167,500.00
$ 195,000.00
$ 750,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 2,083.33 -$ 62,500.17
$ 15,000.00
$ 25,000.00
$ 300,000.00
$ 20,000.00
$ 55,000.00 $ 43,400.00
$ 921,900.00 $ 824,600.00
$ 155,200.00 $ 155,200.00
$ 300,000.00 $ 300,000.00
$ 48,960.00 $ 26,400.00
$ 24,000.00 $ 24,000.00
$ 500,000.00 $ 500,000.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 783,333.00 $ 783,333.00
$ 518,000.00 $ 518,000.00
$ 2,345,000.00 $ 2,345,000.00
$ - $ 1,590,000.00
$ - $ 75,791.67
$ - $ 55,791.67
$ 90,000.00 $ 90,000.00
$ - $ 106,666.50
$ 680,660.00 $ 680,660.00
$ - $ 276,400.00

$ 6,250.00 $ 6,250.00
$ 416.67 $ 416.67
$ 750.00 $ 750.00
$ 80,000.00
 $81,200.00
$ 6,819,013.00 $ 6,323,009.67 $ 6,323,009.67

$ - $ -
 Elefantantes S.A de C.V
Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019
Ventas
(-) Costo de Ventas
(=) Utilidad Bruta
 
(-) Gastos de Administración
(-) Gastos de Venta
(=) Gastos Operativos
(=) Utilidad Operativa
 
Resultado Integral de Financiamiento
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(=) Utilidad Financiera (Ut. Antes de Impuestos)
 
Impuestos (Anuales)
(-) ISR (30% p/ PM)
(-) PTU (10%)
 
 
(=) Utilidad Neta
es S.A de C.V
Resultados
de diciembre de 2019
$ 2,345,000.00
$ 1,590,000.00
$ 755,000.00

$ 55,791.67
$ 75,791.67
$ 131,583.33
$ 623,416.67

$ 90,000.00
$ 276,400.00
$ 437,016.67

$ 131,105.00
$ 43,701.67

$ 262,210.00
 Elefantantes S.A de C.V
Balance General
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019
Activo
Activo Circulante
Bancos MN $ 51,560.00
Bancos DLLS $ 58,920.00
Complementaria Bancos DLLS $ 1,119,480.00
Clientes DLLS $ 57,680.00
Complementaria clientes DLL $ 1,095,920.00
IVA Acreditable $ 113,600.00
ALMACEN $ 167,500.00
Deudores diversos $ 81,200.00

Total activo circulante $ 2,745,860.00

Activo No Circulante
Inversiones temporales $ 50,000.00
Terreno $ 195,000.00
Edificio $ 750,000.00
Equipo de transporte $ 100,000.00
EQ DE COMPUTO $ 15,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 25,000.00
INVERSIONES EN ACCIONES $ 300,000.00
Dep. Acum. Equipo de transp -$ 62,500.17
Dep. Acum Edificio -$ 6,250.00
Dep, Acum Mobiliario y equipo de oficina -$ 416.67
Dep. Acum Equipo y computo -$ 750.00
Depositos en garantia $ 20,000.00
Total activo no circulante $ 1,385,083.16

Total Activo $ 4,130,943.2

fantantes S.A de C.V
Balance General
ro al 31 de diciembre de 2019
Pasivo

Proveedores DLLS $ 43,400.00

Complementaria Proveedores DLLS $ 824,600.00
IVA Trasladado $ 155,200.00
Acreedores diversos $ 300,000.00
IVA por Pagar $ 26,400.00
ISR por Pagar $ 222,404.07
Impuestos a la utilidad -$ 80,000.00

Total Pasivo $ 1,492,004.07

Capital Social
Capital Social $ 500,000.00
RESERVA LEGAL $ 25,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS $ 1,333,729.10
AVALUO DE TERRENO Y EDIFICIO $ 518,000.00
Utilidad Neta $ 262,210.00

Total de capital social $ 2,638,939.10

$ 4,130,943.2