1.

Inversión Inicial

Concepto Cantidad Precio Importe

Estufa 5 $ 5,790.00 $ 28,950.00
Ollas de acero inoxidable 5 $ 2,884.00 $ 14,420.00
Fregadero con tarja 2 $ 5,599.00 $ 11,198.00
Juego de cuchillos 5 $ 1,656.00 $ 8,280.00
Mesa de trabajo de acero inoxidable 5 $ 2,391.00 $ 11,955.00
Cucharon 10 $ 271.00 $ 2,710.00
Tabla para picar 5 $ 207.00 $ 1,035.00
Tanque de gas estacionario de 300 L 1 $ 8,680.00 $ 8,680.00
Congelador horizontal 2 $ 21,750.00 $ 43,500.00
Estanteria de tres niveles 3 $ 4,772.00 $ 14,316.00
Frasco de vidrio 235ml+ tapa metalica 83 $ 670.00 $ 55,610.00
Kit punto de venta + computadora 8Gb Ram 1 $ 17,999.00 $ 17,999.00
Kit de oficina 1 $ 44,864.00 $ 44,864.00
Gastos de instalacion 1 $ 30,000.00 $ 30,000.00
Capiatal de trabaajo (20% II) $ 63,110.40
Inversión inicial $ 378,662.40

2. Valor de Rescate

Concepto Importe % dep anual Vida util (años)

Estufa $ 28,950.00 20% 15
Ollas de acero inoxidable $ 14,420.00 15% 6
Fregadero con tarja $ 11,198.00 12% 5
Cuchillos $ 8,280.00 11% 5
Mesa de trabajo de acero inoxidable $ 11,955.00 13% 20
Cucharas $ 2,710.00 16% 3
Tabla para picar $ 1,035.00 13% 3
Tanque de gas 30kg $ 8,680.00 15% 6
Refrigerador $ 43,500.00 30% 8
Estanteria de tres niveles $ 14,316.00 20% 3
Frasco de vidrio 235ml+ tapa metalica $ 55,610.00 25% 3
Kit punto de venta + computadora 4Gb Ram $ 17,999.00 40% 4
Materiales $ 22,035.00 80% 1
Kit de oficina $ 44,864.00 40% 20
Gastos de instalacion $ 30,000.00 10% 1
Total

3. Tablas de amortización
Bancomer $ 125,000.00 Tasa anual
 Socio $ 70,000.00 Tasa mensual

Periodo Pago Intereses Abono a capital

0
1 $ 4,302.62 $ 1,510.42 $ 2,792.21
2 $ 4,302.62 $ 1,476.68 $ 2,825.94
3 $ 4,302.62 $ 1,442.53 $ 2,860.09
4 $ 4,302.62 $ 1,407.97 $ 2,894.65
5 $ 4,302.62 $ 1,372.99 $ 2,929.63
6 $ 4,302.62 $ 1,337.59 $ 2,965.03
7 $ 4,302.62 $ 1,301.77 $ 3,000.86
8 $ 4,302.62 $ 1,265.51 $ 3,037.12
9 $ 4,302.62 $ 1,228.81 $ 3,073.81
10 $ 4,302.62 $ 1,191.67 $ 3,110.96
11 $ 4,302.62 $ 1,154.08 $ 3,148.55
12 $ 4,302.62 $ 1,116.03 $ 3,186.59
13 $ 4,302.62 $ 1,077.53 $ 3,225.10
14 $ 4,302.62 $ 1,038.56 $ 3,264.07
15 $ 4,302.62 $ 999.12 $ 3,303.51
16 $ 4,302.62 $ 959.20 $ 3,343.42
17 $ 4,302.62 $ 918.80 $ 3,383.82
18 $ 4,302.62 $ 877.91 $ 3,424.71
19 $ 4,302.62 $ 836.53 $ 3,466.09
20 $ 4,302.62 $ 794.65 $ 3,507.98
21 $ 4,302.62 $ 752.26 $ 3,550.36
22 $ 4,302.62 $ 709.36 $ 3,593.26
23 $ 4,302.62 $ 665.94 $ 3,636.68
24 $ 4,302.62 $ 622.00 $ 3,680.63
25 $ 4,302.62 $ 577.52 $ 3,725.10
26 $ 4,302.62 $ 532.51 $ 3,770.11
27 $ 4,302.62 $ 486.96 $ 3,815.67
28 $ 4,302.62 $ 440.85 $ 3,861.77
29 $ 4,302.62 $ 394.19 $ 3,908.44
30 $ 4,302.62 $ 346.96 $ 3,955.66
31 $ 4,302.62 $ 299.16 $ 4,003.46
32 $ 4,302.62 $ 250.79 $ 4,051.84
33 $ 4,302.62 $ 201.83 $ 4,100.80
34 $ 4,302.62 $ 152.28 $ 4,150.35
35 $ 4,302.62 $ 102.13 $ 4,200.50
36 $ 4,302.62 $ 51.37 $ 4,251.25
4. Costo Ponderado de Capital
Costo % part
Socio $ 70,000.00 10% 18%
Bancomer $ 125,000.00 14.5% 33%
HSBC $ 183,662.40 38.5% 49%
Total $ 378,662.40 100%

5. Estado de Resultados Presupuestado

Años
Ventas 1 2 3
Ventas totales $ 2,025,000.00 $ 2,106,000.00 $ 2,190,240.00
Rebajas, devoluciones, descuentos $ - $ - $ -
Ventas netas $ 2,025,000.00 $ 2,106,000.00 $ 2,190,240.00
Costo de ventas $ 1,116,000.00 $ 1,182,960.00 $ 1,253,937.60
Utilidad bruta o Utilidad en ventas $ 909,000.00 $ 923,040.00 $ 936,302.40
Gastos de operación
Gastos de venta $ 132,000.00 $ 139,920.00 $ 148,315.20
Gastos de administración $ 132,000.00 $ 139,920.00 $ 148,315.20
Depreciaciones $ 892.21 $ 892.21 $ 892.21
Total de gastos de operación $ 264,892.21 $ 280,732.21 $ 297,522.61
Utilidad antes de intereses e impuestos $ 644,107.79 $ 642,307.79 $ 638,779.79
Costo de financiamiento
Intereses pagados $ 79,943.81 $ 55,971.45 $ 22,651.75
Interesas cobrados $ - $ - $ -
Utilidad antes de impuestos $ 564,163.99 $ 586,336.34 $ 616,128.04
ISR $ 197,457.39 $ 205,217.72 $ 215,644.81
Utilidad neta $ 366,706.59 $ 381,118.62 $ 400,483.22

6. Balance General Presupuestado

0 1 2
Activos circulantes
Caja e inversiones $ 63,110.40 $ 63,110.40 $ 63,110.40
Bancos $ 489,256.86 $ 779,256.33
Clientes
Total de Activos ciculantes $ 63,110.40 $ 552,367.26 $ 842,366.73
Equipo y utencilios de cocina $ 82,055.00 $ 82,055.00 $ 82,055.00
Equipo de cómputo y oficina $ 92,863.00 $ 92,863.00 $ 92,863.00
Mobiliario y equipo de cocina $ 118,599.00 $ 118,599.00 $ 118,599.00
 Materiales $ 22,035.00 $ 22,035.00 $ 22,035.00
Depreciaciones y amortizaciones $ - $ 892.21 $ 1,784.42
Total de Activos no circulantes $ 315,552.00 $ 314,659.79 $ 313,767.58
Total de activos $ 378,662.40 $ 867,027.06 $ 1,156,134.32
Pasivos circulantes
Proveedores
Acreedores diversos
Prestamos bancarios $ 75,799.33 $ 99,771.69 $ 133,091.38
Impuestos $ - $ 197,457.39 $ 205,217.72
Total pasivos circulantes $ 75,799.33 $ 297,229.08 $ 338,309.10
Préstamos bancarios (no circulante) $ 232,863.07 $ 133,091.38 $ -
Total de pasivos $ 308,662.40 $ 430,320.46 $ 338,309.10
Capital
Aportacion socios $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00
Resultado del ejercicio $ - $ 366,706.59 $ 381,118.62
Resultados acumulados $ - $ - $ 366,706.59
Total de capital $ 70,000.00 $ 436,706.59 $ 817,825.21
Total de pasivo mas capital $ 378,662.40 $ 867,027.06 $ 1,156,134.32
- -

7. Flujo de Efectivo Presupuestado

1 2 3
Entradas
Ventas $ 2,025,000.00 $ 2,106,000.00 $ 2,190,240.00
Cobranza a clientes $ - $ - $ -
Préstamos $ - $ - $ -
Total de entradas $ 2,025,000.00 $ 2,106,000.00 $ 2,190,240.00
Salidas
Costo de ventas $ 1,116,000.00 $ 1,182,960.00 $ 1,253,937.60
Gastos de venta $ 132,000.00 $ 139,920.00 $ 148,315.20
Gastos de administración $ 132,000.00 $ 139,920.00 $ 148,315.20
Pago de intereses $ 79,943.81 $ 55,971.45 $ 22,651.75
Impuestos $ - $ 197,457.39 $ 205,217.72
Pago de préstamos (abono a capital) $ 75,799.33 $ 99,771.69 $ 133,091.38
Total de salidas $ 1,535,743.14 $ 1,816,000.53 $ 1,911,528.86
Flujo de operación $ 489,256.86 $ 289,999.47 $ 278,711.14
Saldo inicial de efectivo $ - $ 489,256.86 $ 779,256.33
Saldo para bancos $ 489,256.86 $ 779,256.33 $ 1,057,967.47
Capital de trabajo $ - $ - $ -
Valor de rescate $ - $ - $ 312,875.38
Flujo para evaluación $ 489,256.86 $ 289,999.47 $ 591,586.52

8. Viabilidad Económico Financiera (VPN, TIR, VAE, C/B)

 1 2
Flujo para evaluación -$ 378,662.40 $ 489,256.86 $ 289,999.47
Inversión inicial $ 378,662.40
CCPP (TMAR Mixta) 25%

VPN $497,122.73
TIR 104%

9. Análisis de Sensibilidad con el 10% en ventas y 7% en Costo de Ventas

 Materiales
Materia prima Cantidad Sac.50k Precio unitario Total
Naranjas 10 $ 1,250.00 $ 12,500.00
Azucar 5 $ 1,257.00 $ 6,285.00
Pecticina 2 $ 600.00 $ 1,200.00
Conservantes 2 $ 500.00 $ 1,000.00
Acido citrico 3 $ 350.00 $ 1,050.00
Total $ 22,035.00

Mano de obra
Nombre del puesto No. De personas Sueldo mensual ($) Total
Operadores 5 $ 5,600.00 $ 28,000.00
Gerente general 1 $ 20,000.00 $ 20,000.00
Gerente de produccion 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00
Gerente de comercializacion 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 315,552.00 Gerente de finanzas 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00
Total por mes $ 93,000.00

Dep anual $ Valor de rescate

$ 57.90 $ 28,776.30
$ 21.63 $ 14,355.11
$ 13.44 $ 11,157.69
$ 9.11 $ 8,252.68
$ 15.54 $ 11,908.38
$ 4.34 $ 2,696.99
$ 1.35 $ 1,030.96
$ 13.02 $ 8,640.94
$ 130.50 $ 43,108.50
$ 28.63 $ 14,230.10
$ 139.03 $ 55,192.93
$ 72.00 $ 17,783.01
$ 176.28 $ 21,506.16
$ 179.46 $ 44,325.63
$ 30.00 $ 29,910.00
$ 892.21 $ 312,875.38

14.5% HSBC $ 183,662.40

 1.21%

Saldo Periodo Pago Intereses

$ 125,000.00 0
$ 122,207.79 1 $ 8,675.97 $ 5,892.50
$ 119,381.85 2 $ 8,675.97 $ 5,803.20
$ 116,521.76 3 $ 8,675.97 $ 5,711.03
$ 113,627.11 4 $ 8,675.97 $ 5,615.91
$ 110,697.48 5 $ 8,675.97 $ 5,517.73
$ 107,732.45 6 $ 8,675.97 $ 5,416.40
$ 104,731.60 7 $ 8,675.97 $ 5,311.82
$ 101,694.48 8 $ 8,675.97 $ 5,203.89
$ 98,620.67 9 $ 8,675.97 $ 5,092.49
$ 95,509.71 10 $ 8,675.97 $ 4,977.52
$ 92,361.17 11 $ 8,675.97 $ 4,858.87
$ 89,174.57 12 $ 8,675.97 $ 4,736.40
$ 85,949.48 13 $ 8,675.97 $ 4,610.01
$ 82,685.41 14 $ 8,675.97 $ 4,479.56
$ 79,381.90 15 $ 8,675.97 $ 4,344.92
$ 76,038.48 16 $ 8,675.97 $ 4,205.97
$ 72,654.66 17 $ 8,675.97 $ 4,062.55
$ 69,229.95 18 $ 8,675.97 $ 3,914.54
$ 65,763.85 19 $ 8,675.97 $ 3,761.78
$ 62,255.88 20 $ 8,675.97 $ 3,604.11
$ 58,705.51 21 $ 8,675.97 $ 3,441.39
$ 55,112.25 22 $ 8,675.97 $ 3,273.45
$ 51,475.57 23 $ 8,675.97 $ 3,100.12
$ 47,794.94 24 $ 8,675.97 $ 2,921.23
$ 44,069.84 25 $ 8,675.97 $ 2,736.59
$ 40,299.73 26 $ 8,675.97 $ 2,546.04
$ 36,484.06 27 $ 8,675.97 $ 2,349.37
$ 32,622.29 28 $ 8,675.97 $ 2,146.39
$ 28,713.85 29 $ 8,675.97 $ 1,936.90
$ 24,758.19 30 $ 8,675.97 $ 1,720.69
$ 20,754.73 31 $ 8,675.97 $ 1,497.54
$ 16,702.89 32 $ 8,675.97 $ 1,267.23
$ 12,602.10 33 $ 8,675.97 $ 1,029.54
$ 8,451.75 34 $ 8,675.97 $ 784.21
$ 4,251.25 35 $ 8,675.97 $ 531.02
$ - 36 $ 8,675.97 $ 269.70
 TMAR (CPC) TMAR Fiscal
2% 2%
5% 3%
19% 12%
25% 17%

$ 63,110.40
$ 1,057,967.47

$ 1,121,077.87
$ 82,055.00
$ 92,863.00
$ 118,599.00
$ 22,035.00
$ 2,676.62
$ 312,875.38
$ 1,433,953.25

$ -
$ 215,644.81
$ 215,644.81
$ -
$ 215,644.81

$ 70,000.00
$ 400,483.22
$ 747,825.21
$ 1,218,308.44
$ 1,433,953.25
-
 3
$ 591,586.52
 Gastos indirectos de fabricacion
Egresos mensuales Total
Luz $ 1,000.00
Agua $ 1,000.00
Renta del local $ 10,000.00
Gas $ 10,000.00 Total anual
Total por mes $ 22,000.00 $ 264,000.00

Total anual
$ 1,116,000.00

Tasa anual 38.50%

Tasa mensual 3.2%

Abono a capital Saldo

$ 183,662.40
$ 2,783.47 $ 180,878.93
$ 2,872.77 $ 178,006.16
$ 2,964.94 $ 175,041.21
$ 3,060.07 $ 171,981.15
$ 3,158.24 $ 168,822.90
$ 3,259.57 $ 165,563.33
$ 3,364.15 $ 162,199.18
$ 3,472.08 $ 158,727.10
$ 3,583.48 $ 155,143.62
$ 3,698.45 $ 151,445.17
$ 3,817.11 $ 147,628.07
$ 3,939.57 $ 143,688.50 TOTAL DE INTERES
$ 4,065.97 $ 139,622.53 HSBC 12 MESES $ 64,137.77
$79,943.81
$ 4,196.42 $ 135,426.11 Bancomer $ 15,806.04
$ 4,331.05 $ 131,095.06
$ 4,470.01 $ 126,625.06 DEUDAS
$ 4,613.42 $ 122,011.64 HSBC 12 MESES
$ 232,863.07
$ 4,761.43 $ 117,250.20 Bancomer
$ 4,914.20 $ 112,336.01
$ 5,071.86 $ 107,264.15 Pagos
$ 5,234.58 $ 102,029.57 12 MESES $ 75,799.33
$ 5,402.52 $ 96,627.05
$ 5,575.85 $ 91,051.19
$ 5,754.75 $ 85,296.44 TOTAL DE INTERES
$ 5,939.38 $ 79,357.06 HSBC 24 MESES $ 45,719.62
$55,971.45
$ 6,129.93 $ 73,227.13 Bancomer $ 10,251.83
$ 6,326.60 $ 66,900.53
$ 6,529.58 $ 60,370.95 DEUDAS
$ 6,739.07 $ 53,631.88 HSBC 24 MESES
$ 133,091.38
$ 6,955.28 $ 46,676.59 Bancomer
$ 7,178.43 $ 39,498.16
$ 7,408.74 $ 32,089.42 Pagos
$ 7,646.44 $ 24,442.99 24 Meses $ 99,771.69
$ 7,891.76 $ 16,551.23
$ 8,144.95 $ 8,406.27
$ 8,406.27 $ - TOTAL DE INTERES
HSBC 36 MESES $ 18,815.23
$22,651.75
Bancomer $ 3,836.53

DEUDAS
HSBC 36 MESES
$ -
 $ -
Bancomer

Pagos
36 Meses $ 133,091.38