Plan de auditoria

Plan de Auditoría: Es la descripción de las actividades y de los detalles que se

van a examinar en una auditoria.

En el plan de auditoria se establecen aspectos tales como:

a. qué se va a auditar.
b. alcance de la auditoria.
c. procesos a examinar.
d. duración de la auditoria: hora de comienzo y hora de finalización.
e. quiénes serán los auditores

como se puede intuir el plan de auditoria es la guía de lo que se va a hacer en una auditoría
interna o externa y deberá de hacer referencia contra qué norma se va a auditar. Se trata
de una agenda cerrada en dónde se detalla qué requisitos de la norma se auditarán a lo
largo de la jornada de auditoría.

Programa de Auditoría: Es el conjunto de una o más auditorias planificadas para un

período de tiempo determinado. En el programa de auditoria establece una agenda de las
diferentes auditorias que se realizarán en un tiempo determinado.
En el programa de auditoria se establecen aspectos tales como:
a. Los procesos a auditar: ten en cuenta qué procesos llevarán más tiempo de revisión
que los demás y no olvides incluir nuevos procesos o cambios que hayas realizado en el
sistema de gestión para que sean auditados.
b. La Frecuencia: cada cuanto tiempo se realizarán las auditorias.
c. Tipo de auditoría que se realizará: interna o externa
d. Las fechas de cuando se realizarán las auditorias.
El Programa de auditoria debe de ser elaborado por el responsable de la calidad de la
organización, generalmente se crea cada año planificando las distintas fechas de
auditorías que tendrán lugar durante dicho año (internas y externas).

En conclusión, el programa de auditoría de una empresa es la planificación que

realiza acerca de las auditorías, tanto internas como externas, que va a realizar la
compañía en un periodo de tiempo; mayoritariamente en el largo plazo.

PROPUESTA TÉCNICA: Auditoría Administrativa y Gestión

ALCANCE: Área Financiera

 ALCANCE Y ENFOQUE DEL TRABAJO PROPUESTO.- El periodo sujeto a
revisión será el comprendido entre el 1º de Enero al 31de Diciembre de 201…2.-
El trabajo de Auditoría Financiera propuesto lo efectuaremos cumpliendo
las disposiciones legales vigentes en el país, las instrucciones de la
ASFI, Libro 6º Título I de la Recopilación de Normas para Servicios
Financieros de la ASFI; las Normas de Auditoría emitidas por el Consejo
Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores de
Bolivia, las Normas Internacionales de Auditoría; las orientaciones de la Ley N°
843, etc.3.- Planificamos y ejecutamos la auditoría para obtener razonable
seguridad respecto a si los estados financieros de vuestra Institución, están libres
de presentaciones incorrectas significativas. En aplicación de normas de auditoría
generalmente aceptadas en Bolivia, nuestra auditoría incluye examinar sobre una
base de pruebas selectivas

La carga horaria determinada por profesional que participaría en el trabajo

propuesto es la siguiente:

DETALLE HORAS

Gerente General 30

Auditor Encargado 80

Auditor Encargado 120

Auditor Senior 120

Auditor Informático 70

Auditores Apoyo 150

Total, Carga Horaria 570

ACTIVIDAD PLAZO

Solicitud de requerimiento inicial de información y documentación Cinco

días hábiles posteriores a la firma del contrato Visita preliminar de revisión
con corte al 31de agosto de 2016A partir del 02 marzo 2017

Presentación del informe con los resultados de la visita preliminar 30 de abril 2022

Solicitud de requerimiento final de información y documentación Hasta el

10 mayo 2022
Revisión final de los estados financieros al 31 de diciembre 2016A partir del 02
marzo al 30Mayo 2022

Presentación de los informes finales 10 mayo 2022

3.- La visita preliminar abarcará los trabajos de análisis y evaluación de la Cartera

de Créditos y Riesgo Crediticio.

4.- Visita final para efectuar el examen de los Estados Financieros de la Institución
y evaluar la información tributaria.

5.- Aclaramos que las fechas tentativas deben ser coordinadas con la gerencia
de vuestra institución y mencionadas en el contrato deservicio de
auditoría.

6.- Estimamos que el tiempo que requerirán estos trabajos será mínimo de 25
días hábiles computables a partir de la fecha en que la Institución
nos entregue los estados financieros definitivos, sus estados anexos y la
documentación respaldatoria de las transacciones procesadas en periodo bajo
análisis

Objetivos:

• Optimizar el funcionamiento de la organización.

• Incrementar la satisfacción de sus clientes.
• Demostrar que se cumplen determinadas normativas y protocolos
exigidos por la Administración Pública.
• Extraer una imagen realista y respaldada con datos de la compañía.
Programa de Auditoría y Plan de
Auditoría