Plantilla automatizada en Excel para

elaborar el PLAN FINANCIERO de un plan

de negocios o proyecto de inversión.
MANUFACTURA

Autor: MBA. Econ. Charles Portilla illescas

Email: proyectos@icmarket.pe
 CONTENIDO DE LA PLANTILLA DE "PLAN FINANCIERO"
Varios Productos
HOJAS TEMAS DESCRIPCIÓN
HOJA 1 INDICE Aquí se listan los temas y su descripción respectiva.
Herramienta ágil que permite realizar un "Modelamiento del Negocio" en una
HOJA 2 BUSINESS MODEL CANVAS
hoja de 9 cuadrantes con la información más relavante del proyecto.
Se proyecta las cantidades de producción y comercialización de bienes o
HOJA 3 PROYECCION DE PRODUCCION
servicios para un horizonte de 5 años. Para el primer año se proyecta para 12
meses. Puede aplicarse hasta para 5 productos.
Aquí se determina el Costo Unitario de Producción, que es la base para el resto
HOJA 4 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN
de proyección.Puede aplicarse hasta para 5 productos.

HOJA 5 COSTO DE PERSONAL Se calcula el requerimiento y las remuneraciones del personal para el proyecto

Se calculan los costos que involucran la gestión del negocio, entre ellos: Gastos
HOJA 6 GASTOS FIJOS
generales, gastos administrativos, gastos de ventas y gastos financieros.

HOJA 7 CAPITAL DE TRABAJO Se determina el capital de trabajo necesario para el primer año de operaciones.

Sa calcula la inversión inicial que deberá realizarse para arrancar el negocio o

HOJA 8 INVERSIÓN INICIAL Y DEPRECIACIÓN
proyecto. También de forma automática la depreciación.
Aquí el objetivo principal es calcular el Precio de Venta, así como el Punto de
Equilibrio. Pero también se caclula el Costo Variable Unitario (CVU), el Costo
HOJA 9 PRECIO DE VENTA Y PUNTO DE EQUILIBRIO
Fijo Unitario, el Costo Unitario Total y el % de utilidad por producto (bien o
servicio).
De forma automática se calculan los ingresos. Se obtiene de multiplicar la
HOJA 10 PROYECCIÓN DE VENTAS
"Proyección de la Cantidad de Producción" y el "Precio de Venta"
Se determina la estructura de financiamiento para el proyecto (fuentes propias y
HOJA 11 FINANCIAMIENTO financiamiento externo). Tambien tiene una plantilla automatizada para generar
un cronograma de pagos.

Aquí se determina la Tasa de Descuento para la evaluación del proyecto,

HOJA 12 TASA DE DESCUENTO
utilizando la metodología del "Coste Promedio Ponderado de Capital - WACC".

También de forma automática se agrupan y proyectan los costos para el

HOJA 13
horizonte del proyecto de 5 años.
CONSOLIDACIÓN DE COSTOS
HOJA 14 BALANCE INICIAL Aquí encontramos el "Estado de Situación Financiera" o Balance inicial

Se determina el el Estado de Resultados, el Flujo de Caja donde se resumen

HOJA 15 FLUJO DE CAJA / EE. FF. / INDICADORES
ingresos menosPARA
egresos para DE
TOMA los DECISIÓN
p´róximos 5 años. También se determina los
indicadores para toma de decisiones como VAN, TIR, B/C, PRI.

© Versión en Español. Propiedad de INVESTMENT AND CAPITAL MARKET S.A.C.

 DATOS DEL PROYECTO / PLAN DE NEGOCIO

DETALLES DATOS
DATOS PARA REGISTRAR
NOMBRE DEL PROYECTO
CANTIDAD DE PRODUCTOS 5
PRINCIPALES DATOS
HORIZONTE DEL PROYECTO 5 Años
MONEDA US$
CANTIDAD DE PRODUCCIÓN AÑO 1
304994
(Unidades)
GASTOS FIJOS MENSUAL AÑO 1
$ 0.14
(US$)
INVERSIÓN INICIAL Err:509

RECOMENDACIONES PARA UTILIZAR LA PLANTILLA

Esta plantilla ha sido diseñada para realizar los cálculos de un Plan de Negocio o Proyecto de Inversión, está configurada para incorporar hasta 5
productos.

La plantilla de Plan Financiero es una herramienta automatizada de tal forma que el usuario solo deberá hacer cambios en las celdas en blanco, no
hacer cambios en las celdas de colores porque en general están con fórmulas automatizadas y si hace modificaciones podría afectar todo el
documento

La plantilla también es completamente editable, en caso se necesiten agregar tablas o incrementar filas o columnas puede hacerlo, pero siempre
verifique la continuidad y en ajustar las fórmulas respectivas (en caso la celda tenga fórmulas).

En caso desea realizar una personalización de la plantilla para su Proyecto de Inversión o Plan de Negocio, también puede comprar horas de
asesoría de un experto en proyectos para que le asesore en las adaptaciones o personalizaciones para su negocio. La compra de horas de
asesoría lo puede hacer a través del siguiente link: https://icmarket.pe/product/asesoria-virtual-x-horas
MODELO DE NEGOCIO DE:
SOCIOS CLAVES 8 ACTIVIDADES CLAVES
El principal aliado clave para la
empresa es el proveedor del insumo
principal de la materia prima Grupo fabricante
de cables Nexans.
Los clientes también son aliados clave
debido a que dependemos de la
reputación de nuestro producto y
servicio para poder mantenernos y
crecer en el mercado. Como último
socio clave se considera a los
distribuidores ya que permiten llegar
al cliente final.
ESTRUCTURA DE COSTOS
INVERSIÓN INICIAL
Cuadro comentado de CANVAS:
7 PROPUESTA DE VALOR
Producción variada de tipos de cables
industriales y alambres de alta calidad. Cadena
de abastecimiento y distribución amplia, a su
ves aplica el marketing
RECURSOS CLAVES
COSTOS DE OPERACIÓN
FECHA: / /
2 RELACION CLIENTE 4 CLIENTES 1
Por teléfono: 712-5500 / Ventas: 712-5555
Por email: promotores@promelsa.com.pe
Catalogo de productos: 51 (1) 205-48-10
Ofrecer toda clase de conductores eléctricos y de
comunicaciones, artículos de cobre y todos sus
derivados, así como de otros metales.
proyectos de infraestructura de uso público de
electricidad y telecomunicaciones, en
6 CANALES 3 construcción civil y en los sectores minero y
petrolero.
Plataforma Web
Redes Sociales
Medios de comunicación masivos
Centros de ventas
Fuerza de ventas
Distribución mayorista y minorista
Centros de ventas (Promotores
electircos S.A, Promart, Sodimac Peru)
9 FUENTES DE INGRESO 5
Ingreso por linea de negocio
Construcción: Estándares bajo 1 kV, Cordones <= 1 kV, Seguridad frente a incendios, Conductores desnudos de cobre
Redes de Transmisión y Distribución de Energía: Cables de distribución aérea de baja tension, Cables cubierta PVC para
Media Tensión, Cables cubierta Polietileno, Cables desnudos.
Sistemas Solares: Cables para Paneles SolaresCables de Cobre aisladosCables de Aluminio aisladosCable desnudo de
cobreGeneración Eólica
Minería: Cables para uso móvil, Cables para instalación fija en media tensión, Cables para infraestructura en baja tensión.
 8 SOCIOS CLAVE

¿Qué acuerdos o alianzas

7 ACTIVIDADES CLAVE

¿Qué actividades son clave

2 PROPUESTA DE VALOR

¿Qué vas a ofrecer 4

RELACION CLIENTE

¿Cómo deberá ser la

1 CLIENTES

¿Quiénes son tus clientes?

son fundamentales?
Identifica claramente los acuerdos
clave para el éxito del negocio
Estos socios clave pueden ser para:
- Obtener determinados productos.
- Obtener recursos clave.
- Obtener determinados servicios.
- Limitar o compartir riesgos.
- Obtener o compartir conocimiento.
- Obtener determinado activo.
para que el negocio funcione?
Identifícalas claramente y jerarquiza
Las actividades pueden ser para:
- Elaborar nuestra propuesta.
- Para atender los clientes o la postventa.
- Para las fuentes de ingreso.
Estas actividades pueden ser:
Producir, transformar, elaborar, crear,
atender cliente, asistir, mantener, etc.
a tus clientes? relación con tus clientes?
Identifica claramente los beneficios Define claramente cómo será, Identifica claramente tus clientes
que tu propuesta aporta al cliente sus ventajas y su nivel de coste Segméntalos según:
¿Qué vamos a ofrecer? Las relaciones pueden ser: - Necesidades distintas
¿Qué valor entregaremos al cliente? - Puntuales y poco costosas. - Canales de acceso diferentes
¿Qué necesidad satisfaceremos? - Personales frecuentes, telefónicas, online. - Capacidad de pago/precio
¿Qué problema de nuestros clientes - No personales: Sistemas automatizados, - Diferente aproximación.
ayudaremos a resolver? auto servicio, comunidades - etc...
Piensa más en las ventajas y los - Fidelizadoras, etc.
beneficios para el cliente que en

3
- Limitar riesgos de competencia.
las características del producto
- Etc.

6 RECURSOS CLAVE

¿Qué recursos son

esenciales para el negocio?
Beneficios, según el cliente, pueden se
CANALES /acceso

¿Cómo llegarás a todos

Define claramente cuales son
los recursos y activos esenciales
Estos recursos pueden ser:
- Activos físicos (maquinaria, locales…)
- Activos no materiales.
- Recursos humanos específicos.
- Recursos financieros. Etc…
- Novedad - moda - vanguardia - dis
imagen - exclusividad - marca - etc.
- Precio - Calidad
- Durabilidad - Personalización
- etc…
tus potenciales clientes?
Define claramente tu estrategia de
comunicación, distribución y venta
Esta estrategia puede incluir:
- Disponer de establecimiento/s
- Trabajar Online - Web.
- Fuerza de ventas
- Red de distribución. Etc..

9 Estructura de COSTES

¿Cuáles son los costes más importantes? ¿Cuáles son los recursos clave más costosos?
5 Fuentes de INGRESO

¿Cuáles son las actividades con mayores costes? ¿Cuál es la estructura de los costes?
Identifica claramente los costes más relevantes y jerarquízalos en relación a los ingresos
En términos muy generales, la estructura de costes vendrá determinada por:
- El tipo de coste en función de su composición (fijo o variable).
- El tipo de coste en función de su utilidad (coste de ventas, coste de promoción, coste de personal, etc.).
- Su relevancia en relación al total de las ventas o al total de costes.
- El valor generado.
También deberán incluirse (si los hay) los costes de financiación o adquisición de activos y su amortización
(si son significativos en relación a las expectativas de ingresos).
¿De dónde saldrán los ingresos? ¿Cómo se producirán? ¿Quién los generará? ¿Cuándo?
Identifica claramente tus fuentes de ingresos y su estructura, de más a menos
Las estrategias de ingreso deben/pueden incluir:
- Políticas de precios, pago y descuentos, por línea de producto/servicio o segmento/canal.
- Precios medios estimados por operación o segmento y/o % de relevancia de cada uno.
- Previsiones de plazo medio de cobro, riesgo e impago .
- Etc.
INDICE
 PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN (12 Meses del 1er Año) TM (Expresado en rollos de 100 metros)

MESES
CANTIDAD DE PRODUCTOS
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
Cantidad de Prod. 1 Cable de cobre
2,000 8,000 9,000 5,000 6,000 7,000 5,000 6,000 9,000 8,000 6,000
N2XSY
Cantidad de Prod. 2 Conductores
8,907 8,909 8,910 8,912 8,913 8,915 8,916 8,918 8,919 8,921 8,922
eléctricos
Cantidad de Prod. 3 Cable de control
3,702 3,704 3,705 3,707 3,708 3,710 3,711 3,713 3,714 3,716 3,718
GPT 18AWG
Cantidad de Prod.4 Cable NH-80 2,000 3,000 2,000 3,000 2,000 4,000 3,000 2,000 2,000 3,000 4,000
Cantidad de Prod.5 Cable puesta a
3,847 3,849 3,851 3,853 3855 3,857 3,859 3,861 3,864 2,866 3,868
tierra CPT
Cantidad proyectada 18,456 19,462 18,466 19,472 18,476 20,482 19,486 18,492 18,497 18,503 20,508

Proyección de la Producción (en un horizonte de 5 años) % de Participación de Productos

AÑOS AÑOS
ITEMS ITEMS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2
Tasa de Crecimiento P1 (%) 20% 15% 12% 10% % de Part. Producto 1 25% 25%
Cantidad de Productos 1 ___ 75,180 90,216 103,748 116,198 127,818 % de Part. Producto 2 35% 34%
Tasa de Crecimiento P2 (%) 15% 20% 25% 20% % de Part. Producto 3 15% 15%
Cantidad de Productos 2 ___ 106,986 123,034 147,641 184,551 221,461 % de Part. Producto 4 11% 11%
Tasa de Crecimiento P3 (%) 20% 25% 30% 20% % de Part. Producto 5 15% 15%
Cantidad de Productos 3 ___ 44,528 53,434 66,792 86,830 104,196 TOTAL 100% 100%
Tasa de Crecimiento P4 (%) 20% 15% 10% 10%
Cantidad de Productos 4 ___ 33,000 39,600 45,540 50,094 55,103
Tasa de Crecimiento P5 (%) 20% 18% 14% 10%
Cantidad de Productos 5 ___ 45,300 54,360 64,145 73,125 80,438 NOTA: Los % de los productos se calculan automáticamente. Estos
Cantidad Total x Año 304,994 360,644 427,866 510,798 589,016 referencia para distribuir los COSTOS FIJOS.

Nota: Verificar las tasas de crecimiento para cada año, esto determinará las cantidades de producción.
 Cantidad proyectada Mensual Año 1 por cada producto
8,907 8,909 9,000
8,910 8,912 8,913 8,915 8,916 8,918 9,000
8,919 8,921 8
8,000 8,000
7,000
6,000 6,000 6
5,000 5,000

3,702 3,704 3,705 3,707 3,708 4,000

3,710 3,711 3,713 3,714 3,716 4
3
3,000 3,000 3,000 3,000
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 M
MESES

Cantidad de Prod. 1 Cable de cobre N2XSY Cantidad de Prod. 2 Conductores eléctricos Cantidad de Prod. 3 Cable de control GPT 18AWG Cantidad de Prod.5 Cable pues

Cantidad proyectada Anual x Productos

73,125

64,145 50,094
86,830
54,360 45,540
45,300 39,600 66,792 184,551
33,000 53,434 147,641
44,528 123,034
106,986

103,748 116,198
75,180 90,216

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

AÑOS

Cantidad de Productos 1 ___ Cantidad de Productos 2 ___ Cantidad de Productos 3 ___ Cantidad de Productos 4 ___ Cantidad de Productos 5 ___
 123,034
106,986

103,748 116,198
75,180 90,216

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

AÑOS

Cantidad de Productos 1 ___ Cantidad de Productos 2 ___ Cantidad de Productos 3 ___ Cantidad de Productos 4 ___ Cantidad de Productos 5 ___
 TOTAL x Prom. % de
Mes 12 año Mensual Part.

4,180 75,180 2,750 14%

8,924 106,986 3,711 19%

3,720 44,528 8,916 47%

3,000 33,000 2,750 14%

3,870 45,300 6,265 33%

19,514 229,814 19,151 100%

Productos

AÑOS
Año 3 Año 4 Año 5
24% 23% 22%
35% 36% 38%
16% 17% 18%
11% 10% 9%
15% 14% 14%
100% 100% 100%

camente. Estos servirán de

921 8,922 8,924
000

6,000

4,000 4,180
716 3,718 3,720
000 3,000

s 10 Mes 11 Mes 12

Prod.5 Cable puesta a tierra CPT

80,438

55,103
104,196

221,461

127,818

Año 5

de Productos 5 ___
 127,818

Año 5

de Productos 5 ___
INDICE
 PRODUCTO 1:
CÁLCULO DE COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

Cantidad de producto 1 (unidades) Colocar la cantidad que se producirá x lote o vez (1) 1800

MATERIALES DIRECTOS
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO ($) COSTO X LOTE COSTO UNIT.
14 AWG Solido Metros 100 0.32 32.00 0.02
LSOH Kg 99 4.76 471.24 0.26
Plastico termocontraible unidades 1000 0.24 240.00 0.13
Papel para etiquetas unidades 1000 0.12 120.00 0.07
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL COSTO DE MATERIALES DIRECTOS ($) 863.24 0.48
MANO DE OBRA DIRECTA
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO ($) COSTO X LOTE COSTO UNIT.
Personal obrero mensual 10 1,100.00 11,000.00 6.11
Personal de inspeciones mensual 2 2,300.00 4,600.00 2.56
- -
- -
-
- -
- -
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ($) 15,600.00 8.67
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO ($) COSTO X LOTE COSTO UNIT.
mantenimiento 3 veces M. 3 2,000.00 6,000.00 3.33
etiquetas millar 100 980.00 98,000.00 54.44
EPPS kits 12 250.00 3,000.00 1.67
Otros costos indirectos Tn 210 80 16,800.00 9.33
- -
- -
- -
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN ($) 123,800.00 68.78
COSTO TOTAL UNITARIO ($) 140,263.24 77.92
 PRODUCTO 2: conductores eléctricos
CÁLCULO DE COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

Cantidad de producto 2 (unidades) Colocar la cantidad que se producirá x lote o vez (1) 400

MATERIALES DIRECTOS
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO ($) COSTO X LOTE COSTO UNIT.
alambrón de cobre Metros 300 - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL COSTO DE MATERIALES DIRECTOS ($) - -
MANO DE OBRA DIRECTA
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO ($) COSTO X LOTE COSTO UNIT.
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ($) - -
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO ($) COSTO X LOTE COSTO UNIT.
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN ($) - -
COSTO TOTAL UNITARIO ($) - -
 PRODUCTO 3:
CÁLCULO DE COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

Cantidad de producto 3 (unidades) Colocar la cantidad que se producirá x lote o vez (1) 300

MATERIALES DIRECTOS
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO ($) COSTO X LOTE COSTO UNIT.
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL COSTO DE MATERIALES DIRECTOS ($) - -
MANO DE OBRA DIRECTA
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO ($) COSTO X LOTE COSTO UNIT.
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ($) - -
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO ($) COSTO X LOTE COSTO UNIT.
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN ($) - -
COSTO TOTAL UNITARIO ($) - -

PRODUCTO 4:
CÁLCULO DE COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN
Cantidad de producto 4 (unidades) Colocar la cantidad que se producirá x lote o vez (1) 400

MATERIALES DIRECTOS
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO ($) COSTO X LOTE COSTO UNIT.
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL COSTO DE MATERIALES DIRECTOS ($) - -
MANO DE OBRA DIRECTA
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO ($) COSTO X LOTE COSTO UNIT.
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ($) - -
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO ($) COSTO X LOTE COSTO UNIT.
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN ($) - -
COSTO TOTAL UNITARIO ($) - -

PRODUCTO 5:
CÁLCULO DE COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

Cantidad de producto 5 (unidades) Colocar la cantidad que se producirá x lote o vez (1) 200
 Colocar la cantidad que se producirá x lote o vez (1)

MATERIALES DIRECTOS
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO ($) COSTO X LOTE COSTO UNIT.
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL COSTO DE MATERIALES DIRECTOS ($) - -
MANO DE OBRA DIRECTA
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO ($) COSTO X LOTE COSTO UNIT.
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ($) - -
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO ($) COSTO X LOTE COSTO UNIT.
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN ($) - -
COSTO TOTAL UNITARIO ($) - -
INDICE
 CÁLCULO DE PERSONAL PARA EL AÑO 1

REQUERIMIENTO DE PERSONAL PARA 12 MESES (AÑO 1)

Forma de PRIMER AÑO Prom. Mes
Personal
Contrato Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 AÑO 1
MANO DE OBRA DIRECTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00
Operario de almacenamiento Planilla 0.00
Operario de productos terminados Planilla 0.00
Operario de control de calidad Planilla 0.00
Operario de envasado Planilla 0.00
Operario de elaboración Planilla 0.00
0.00
0.00
0.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00
Personal de Producción 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00
Jefe de producción y logistica Planilla 0.00
Jefe de calidad y mantenimiento Planilla 0.00
Tecnicos de calidad Planilla 0.00
Personal de Administración 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00
Contador general 0.00
Otros empleados 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Personal de Marketing y Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00
Coordinador de marketing 0.00
Gerente de ventas 0.00
0.00
Total de Cantidad de Personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

REMUNERACIÓN DE PERSONAL AÑO 1

PRIMER AÑO
% DE Costo
PERSONAL Total Año
PART. Mensual Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
1
MANO DE OBRA DIRECTA - - - - - - - - - - - - -
Operario de almacenamiento 100% - - - - - - - - - - - - -
Operario de productos terminados 100% - - - - - - - - - - - - -
Operario de control de calidad 100% - - - - - - - - - - - - -
Operario de envasado - - - - - - - - - - - - -
Operario de elaboración - - - - - - - - - - - - -
0 - - - - - - - - - - - - -
0 - - - - - - - - - - - - -
0 - - - - - - - - - - - - -
MANO DE OBRA INDIRECTA - - - - - - - - - - - - -
Personal de Producción - - - - - - - - - - - - -
Jefe de producción y logistica 100% - - - - - - - - - - - - -
Jefe de calidad y mantenimiento - - - - - - - - - - - - -
Tecnicos de calidad - - - - - - - - - - - - -
Personal de Administración - - - - - - - - - - - - -
Contador general 100% 1,500 - - - - - - - - - - - - -
Otros empleados 100% 800 - - - - - - - - - - - - -
0 100% 700 - - - - - - - - - - - - -
0 100% 600 - - - - - - - - - - - - -
0 - - - - - - - - - - - - -
0 - - - - - - - - - - - - -
0 - - - - - - - - - - - - -
0 - - - - - - - - - - - - -
Personal de Marketing y Ventas - - - - - - - - - - - - -
Coordinador de marketing 100% - - - - - - - - - - - - -
Gerente de ventas 100% - - - - - - - - - - - - -
0 - - - - - - - - - - - - -
Remuneración Total Año 1 ($) - - - - - - - - - - - - -
- -
 CÁLCULO DE PERSONAL PARA 5 AÑOS INDICE

REQUERIMIENTO DE PERSONAL PARA UN HORIZONTE DE 5 AÑOS

Personal AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MANO DE OBRA DIRECTA - - - - -
Operario de almacenamiento -
Operario de productos terminados -
Operario de control de calidad -
Operario de envasado -
Operario de elaboración -
0 -
0 -
0 -
MANO DE OBRA INDIRECTA - - - - -
Personal de Producción - - - - -
Jefe de producción y logistica -
Jefe de calidad y mantenimiento -
Tecnicos de calidad -
Personal de Administración - - - - -
Contador general -
Otros empleados -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
Personal de Marketing y Ventas - - - - -
Coordinador de marketing -
Gerente de ventas -
0 -
Total de Cantidad de Personal - - - - -

REMUNERACIÓN DE PERSONAL PARA EL HORIZONTE DE 5 AÑOS

PERSONAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MANO DE OBRA DIRECTA - - - - -

Operario de almacenamiento - - - - -
Operario de productos terminados - - - - -
Operario de control de calidad - - - - -
Operario de envasado - - - - -
Operario de elaboración - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
MANO DE OBRA INDIRECTA - - - - -
Personal de Producción - - - - -
Jefe de producción y logistica - - - - -
Jefe de calidad y mantenimiento - - - - -
Tecnicos de calidad - - - - -
Personal de Administración - - - - -
Contador general - - - - -
Otros empleados - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
Personal de Marketing y Ventas - - - - -
Coordinador de marketing - - - - -
Gerente de ventas - - - - -
0 - - - - -
Remuneración Total Año 1 ($) - - - - -
 COSTOS FIJOS

Unidad de Valor . Unit. Monto AÑOS DISTRIBUCIÓN DE COSTOS FIJOS (Mensual)

Descripción Cantidad
medida ($) Mensual 1 2 3 4 5 AÑOS Prod. 1 Prod. 2 Prod. 3 Prod. 4
Gastos GENERALES (1) - - - - - - % de Participación 14% 19% 47% 14%
- - - - - - Gastos GENERALES (1) - - - -
- - - - - - Gastos ADMINISTRATIVOS (2) - - - -
- - - - - - Gastos de MARKETING y VENTAS (3) - - - -
- - - - - - Gastos FINANCIEROS (4) - - - -
- - - - - - TOTAL US$ 0 0 0 0
- - - - - -
- - - - - - DISTRIBUCIÓN DE GASTOS DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
Gastos ADMINISTRATIVOS (2) - - - - - - AÑOS Prod. 1 Prod. 2 Prod. 3 Prod. 4
Personal de Producción (Gerencial) - - - - - - % de Participación 14% 19% 47% 14%
Personal de Administración - - - - - - DEPRECIACIÓN (Act. Fijo) - - - -
- - - - - - AMORITIZACIÓN (Act. Intangible) - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
Gastos de MARKETING y VENTAS (3) - - - - - -
Personal de Marketing y Ventas - - - - - -
- - - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
Gastos FINANCIEROS (4) - - - - - -
Intereses bancarios - - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
Total de Gastos de Gestión ($) - - - - - -
 INDICE

DISTRIBUCIÓN DE COSTOS FIJOS (Mensual) ERROR

Prod. 5 TOTAL VALID
33% ERROR #VALUE!
- - -
- - -
- - -
- - -
0 - #VALUE!

DISTRIBUCIÓN DE GASTOS DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN (Mensual)

Prod. 5 TOTAL VALID
33% 127% -0.27
- - -
- - -
 PRODUCTO 1:
DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA

Cantidad de productos elaborados para un mes promedio 8,553

ITEMS UNIDAD CANTIDAD Monto. UNIT MONTO

COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos directos Unidadades por mes 8,553 0.48 4,101.67
Mano de obra directa Unidadades por mes 8,553 8.67 74,123.20
Costos indirectos de fabricación Unidadades por mes 8,553 68.78 588,234.14
COSTO VARIABLE TOTAL 77.92 666,459.01
COSTOS FIJOS
Gastos GENERALES (1) Mes 1 - -
Gastos ADMINISTRATIVOS (2) Mes 1 - -
Gastos de MARKETING y VENTAS (3) Mes 1 - -
Gastos FINANCIEROS (4) Mes 1 - -
Depreciación de Activo Fijo Mes 1 - -
Amortización de intangibles Mes 1 - -
COSTO FIJO TOTAL ($) -
COSTO TOTAL MENSUAL ($) 666,459.01

COSTO VARIABLE UNITARIO ($) 77.92

COSTO FIJO UNITARIO ($) -
COSTO UNITARIO TOTAL ($) 77.92

MARGEN DE UTILIDAD (1) % 15% 11.69

PRECIO DE VENTA ($) 89.61

PUNTO DE EQULIBRIO MENSUAL - PRODUCTO 1

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos 0.00

PE =
Precio - Costo variable unitario 11.69

PE = 0 Unidades / mes
Costos Fijo Total (CF) -
Costo Variable Unitario (CvU) 77.92
Precio de Venta (Pv) 89.61 PE = - US$ / Mes
 PRODUCTO 2:
DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA

Cantidad de productos elaborados para un mes promedio 13,061

ITEMS UNIDAD CANTIDAD Monto. UNIT MONTO

COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos directos Unidadades por mes 13,061 - -
Mano de obra directa Unidadades por mes 13,061 - -
Costos indirectos de fabricación Unidadades por mes 13,061 - -
COSTO VARIABLE TOTAL - -
COSTOS FIJOS
Gastos GENERALES (1) Mes 1 - -
Gastos ADMINISTRATIVOS (2) Mes 1 - -
Gastos de MARKETING y VENTAS (3) Mes 1 - -
Gastos FINANCIEROS (4) Mes 1 - -
Depreciación de Activo Fijo Mes 1 - -
Amortización de intangibles Mes 1 - -
COSTO FIJO TOTAL ($) -
COSTO TOTAL MENSUAL ($) -

COSTO VARIABLE UNITARIO ($) -

COSTO FIJO UNITARIO ($) -
COSTO UNITARIO TOTAL ($) -

MARGEN DE UTILIDAD (1) % 15% -

PRECIO DE VENTA ($) -

PUNTO DE EQULIBRIO MENSUAL - PRODUCTO 2

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos 0.00

PE =
Precio - Costo variable unitario 0.00

PE = 0 Unidades / mes
Costos Fijo Total (CF) -
 Costo Variable Unitario (CvU) -
Precio de Venta (Pv) - PE = - US$ / Mes

PRODUCTO 3:
DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA

Cantidad de productos elaborados para un mes promedio 5,930

ITEMS UNIDAD CANTIDAD Monto. UNIT MONTO

COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos directos Unidadades por mes 5,930 - -
Mano de obra directa Unidadades por mes 5,930 - -
Costos indirectos de fabricación Unidadades por mes 5,930 - -
COSTO VARIABLE TOTAL - -
COSTOS FIJOS
Gastos GENERALES (1) Mes 1 - -
Gastos ADMINISTRATIVOS (2) Mes 1 - -
Gastos de MARKETING y VENTAS (3) Mes 1 - -
Gastos FINANCIEROS (4) Mes 1 - -
Depreciación de Activo Fijo Mes 1 - -
Amortización de intangibles Mes 1 - -
COSTO FIJO TOTAL ($) -
COSTO TOTAL MENSUAL ($) -

COSTO VARIABLE UNITARIO ($) -

COSTO FIJO UNITARIO ($) -
COSTO UNITARIO TOTAL ($) -

MARGEN DE UTILIDAD (1) % 15% -

PRECIO DE VENTA ($) -

PUNTO DE EQULIBRIO MENSUAL - PRODUCTO 3

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos 0.00

PE =
Precio - Costo variable unitario 0.00
 PE = 0 Unidades / mes
Costos Fijo Total (CF) -
Costo Variable Unitario (CvU) -
Precio de Venta (Pv) - PE = - US$ / Mes

PRODUCTO 4:
DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA

Cantidad de productos elaborados para un mes promedio 3,722

ITEMS UNIDAD CANTIDAD Monto. UNIT MONTO

COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos directos Unidadades por mes 3,722 - -
Mano de obra directa Unidadades por mes 3,722 - -
Costos indirectos de fabricación Unidadades por mes 3,722 - -
COSTO VARIABLE TOTAL - -
COSTOS FIJOS
Gastos GENERALES (1) Mes 1 - -
Gastos ADMINISTRATIVOS (2) Mes 1 - -
Gastos de MARKETING y VENTAS (3) Mes 1 - -
Gastos FINANCIEROS (4) Mes 1 - -
Depreciación de Activo Fijo Mes 1 - -
Amortización de intangibles Mes 1 - -
COSTO FIJO TOTAL ($) -
COSTO TOTAL MENSUAL ($) -

COSTO VARIABLE UNITARIO ($) -

COSTO FIJO UNITARIO ($) -
COSTO UNITARIO TOTAL ($) -

MARGEN DE UTILIDAD (1) % 15% -

PRECIO DE VENTA ($) -

PUNTO DE EQULIBRIO MENSUAL - PRODUCTO 4

 Punto de Equilibrio = Total de costos fijos 0.00
PE =
Precio - Costo variable unitario 0.00

PE = 0 Unidades / mes
Costos Fijo Total (CF) -
Costo Variable Unitario (CvU) -
Precio de Venta (Pv) - PE = - US$ / Mes

PRODUCTO 5:
DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA

Cantidad de productos elaborados para un mes promedio 5,289

ITEMS UNIDAD CANTIDAD Monto. UNIT MONTO

COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos directos Unidadades por mes 5,289 - -
Mano de obra directa Unidadades por mes 5,289 - -
Costos indirectos de fabricación Unidadades por mes 5,289 - -
COSTO VARIABLE TOTAL - -
COSTOS FIJOS
Gastos GENERALES (1) Mes 1 - -
Gastos ADMINISTRATIVOS (2) Mes 1 - -
Gastos de MARKETING y VENTAS (3) Mes 1 - -
Gastos FINANCIEROS (4) Mes 1 - -
Depreciación de Activo Fijo Mes 1 - -
Amortización de intangibles Mes 1 - -
COSTO FIJO TOTAL ($) -
COSTO TOTAL MENSUAL ($) -

COSTO VARIABLE UNITARIO ($) -

COSTO FIJO UNITARIO ($) -
COSTO UNITARIO TOTAL ($) -

MARGEN DE UTILIDAD (1) % 15% -

PRECIO DE VENTA ($) -
 PUNTO DE EQULIBRIO MENSUAL - PRODUCTO 5

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos 0.00

PE =
Precio - Costo variable unitario 0.00

PE = 0 Unidades / mes
Costos Fijo Total (CF) -
Costo Variable Unitario (CvU) -
Precio de Venta (Pv) - PE = - US$ / Mes
INDICE
 ESTIMACION DE CAPITAL DE TRABAJO - AÑO 1

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESOS 179,225 268,838 179,225 268,838 179,225 358,451 268,838 179,225 179,225 268,838 358,451 268,838
Ventas 179,225 268,838 179,225 268,838 179,225 358,451 268,838 179,225 179,225 268,838 358,451 268,838
EGRESOS Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Costos Variables Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Materiales e insumos directos Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Mano de obra directa Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Costos indirectos de fabricación Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Pago a cuenta del IR (1.5%) 2,688 4,033 2,688 4,033 2,688 5,377 4,033 2,688 2,688 4,033 5,377 4,033
Costos Fijos - - - - - - - - - - - -
Gastos generales - - - - - - - - - - - -
Gastos administrativos - - - - - - - - - - - -
Gastos de marketing y ventas - - - - - - - - - - - -
Cuotas de pago préstamos
SALDO DEL MES ($) Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
SALDO ACUMULADO ($) Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

NOTA:: El monto Mínimo necesario de Capital de Trabajo que se necesitará para el primer año será el menor Monto negativo de Saldo Aculumado:

f(x) = NaN x + NaN

R² = 0
Comportamiento del Capital de Trabajo AÑO 1
###
400,000

350,000

300,000
Unidades Monetarias $

f(x) = 6579.94803030303 x + 203665.058080808

250,000 R² = 0.123356643356643
INGRESOS
200,000 Linear (INGRESO
EGRESOS
150,000 Linear (EGRESOS

100,000

50,000

-
0 2 4 6 8 10 12 14

Meses
- AÑO 1 INDICE

TOTAL
Validación
AÑO 1
2,957,217
2,957,217 ###
Err:509
Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
44,358
-
- -
- -
- -
La única fila que debe rellenarse es
- - "cuotas de pago préstamos"
Err:509

Err:509

o AÑO 1

INGRESOS
Linear (INGRESOS)
EGRESOS
Linear (EGRESOS)

10 12 14
 PROYECCIÓN DE VENTAS MENSUAL (12 Meses) INDICE

MESES TOTAL x Prom.

ITEMS
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 año Mensual
UNIDADES VENDIDAS
Unidades Vendidas P1 2,000 3,000 2,000 3,000 2,000 4,000 3,000 2,000 2,000 3,000 4,000 3,000 33,000 2,750
Unidades Vendidas P2 3,702 3,704 3,705 3,707 3,708 3,710 3,711 3,713 3,714 3,716 3,718 3,720 44,528 3,711
Unidades Vendidas P3 8,907 8,909 8,910 8,912 8,913 8,915 8,916 8,918 8,919 8,921 8,922 8,924 106,986 8,916
Unidades Vendidas P4 3,702 3,704 3,705 3,707 3,708 3,710 3,711 3,713 3,714 3,716 3,718 3,720 44,528 3,711
Unidades Vendidas P5 2,000 8,000 9,000 5,000 6,000 7,000 5,000 6,000 9,000 8,000 6,000 4,180 75,180 6,265
PRECIOS DE PRODUCTOS
Precio P1 89.61 89.61 89.61 89.61 89.61 89.61 89.61 89.61 89.61 89.61 89.61 89.61 89.61 89.61
Precio P2 - - - - - - - - - - - - - -
Precio P3 - - - - - - - - - - - - - -
Precio P4 - - - - - - - - - - - - - -
Precio P5 - - - - - - - - - - - - - -
INGRESOS POR PRODUCTO
Ingresos Producto 1 179,225 268,838 179,225 268,838 179,225 ### ### ### ### ### ### ### ### 246,435
Ingresos Producto 2 - - - - - - - - - - - - - -
Ingresos Producto 3 - - - - - - - - - - - - - -
Ingresos Producto 4 - - - - - - - - - - - - - -
Ingresos Producto 5 - - - - - - - - - - - - - -
Total Mensual ($) 179,225 268,838 179,225 268,838 179,225 ### ### ### ### ### ### ### ### 246,435

PROYECCIÓN DE VENTAS ANUAL (5 AÑOS)

ITEMS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

UNIDADES PRODUCIDAS X AÑO
Ingresos Producto 1 75,180 90,216 103,748 116,198 127,818
Ingresos Producto 2 106,986 123,034 147,641 184,551 221,461
Ingresos Producto 3 44,528 53,434 66,792 86,830 104,196
Ingresos Producto 4 33,000 39,600 45,540 50,094 55,103
Ingresos Producto 5 45,300 54,360 64,145 73,125 80,438
PRECIOS DE PRODUCTOS
% Crec. Del Precio x Año 3% 3% 3% 3%
Precio de Producto 1 89.61 92.30 95.07 97.92 100.86
% Crec. Del Precio x Año 3% 3% 3% 3%
Precio de Producto 2 - - - - -
% Crec. Del Precio x Año 3% 3% 3% 3%
Precio de Producto 3 - - - - -
% Crec. Del Precio x Año 3% 3% 3% 3%
Precio de Producto 4 - - - - -
% Crec. Del Precio x Año 3% 3% 3% 3%
Precio de Producto 5 - - - - -
INGRESOS ANUALES X VENTAS DE PRODUCTOS
ITEMS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos Producto 1 ### ### ### ### ###
Ingresos Producto 2 - - - - -
Ingresos Producto 3 - - - - -
Ingresos Producto 4 - - - - -
Ingresos Producto 5 - - - - -
Total Ing. Anuales ($) 6,737,077 ### ### ### ###

Venta Mensual Año 1 ($) Total Ing. Anuales ($)

400,000 14,000,000
12,891,701
350,000 12,000,000
11,378,377
 Venta Mensual Año 1 ($) Total Ing. Anuales ($)
400,000 14,000,000
12,891,701
350,000 12,000,000
11,378,377
300,000 10,000,000 9,863,364
250,000 8,327,027
8,000,000
200,000 6,737,077
6,000,000
150,000
4,000,000
100,000
50,000 2,000,000
- -
0 2 4 6 8 10 12 14 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
 INVERSIÓN INICIAL

Precio
Rubros de Inversiones Unidad Cantidad Precio con IGV IGV Precio sin IGV
Unitario
Inversión en ACTIVO FIJO (1) - - -
Equipamiento y Maquinaria de Producción - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Equipamiento de Oficina - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Equipos de limpieza, seguridad y otros - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Herramientas - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Muebles en General - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Infraestructura (construcción) - - -
- - -
- - -
- - -
Inversión en GASTOS INTANGIBLES (2) - - -
Gasto de organización y constitución - - -
- -
- -
Gastos en capacitación - - -
- -
- -
Gastos en Publicidad y Promoción inicial - - -
- -
- -
CAPITAL DE TRABAJO (3) Err:509 - Err:509
Requerimiento de Capital de Trabajo Global 1 Err:509 Err:509 Err:509
TOTAL DE INVERSIÓN ($) Err:509 - Err:509

Cálculo de Depreciación del ACTIVO FIJO

 Valor de
Monto de Vida Útil Depreciació Depreciación
Depreciación Rescate de
Inversión (Años) n% Anual( S/.)
Activo Fijo
Equipamiento y Maquinaria de Producción - 5 20% - -
Equipamiento de Oficina - 5 20% - -
Equipos de limpieza, seguridad y otros - 5 20% - -
Herramientas - 4 25% - -
Muebles en General - 4 25% - -
Infraestructura (construcción) - 25 4% - -
Total Depreciación Anual $ - 0.00 0.00

Depreciación mensual $ -
Depreciación por dia $ -
 INDICE

Cálculo de Amortización de Gastos PRE - OPERATIVOS

 Vida Útil Depreciación Depreciación
Depreciación Monto de Inversión
(Años) % Anual( S/.)
Gasto de organización y constitución - 5 20% -
Gastos en capacitación - 5 20% -
Gastos en Publicidad y Promoción inicial - 5 20% -
5 20% -
5 20% -
5 20% -
Total Depreciación Anual $ - 0.00

Amortización de Intangible mensual $ -

Amortización por dia $ -
 Estructura del Financiamiento

Financiamiento Monto ($) Porcentaje (%)

Estruct
Inversión Inicial a Financiar ($) Err:509
Capital propio Err:509 Err:509
Prestamos Bancario Err:509
Otros Err:509
Estructura de Financiamiento ($) Err:509 Err:509
Validación Err:509

Cronograma de Pago por Préstamo

DATOS Para Cronograma

Tasa Efectiva Mensual (%) 2.00%
Tasa Efectiva Anual (%) 26.55%
Meses 60
Prestamo ($) 0.00 Monto a financiar

Saldo Inicial Intereses Amortización Saldo Final

Meses Cuota Mensual ($)
($) ($) ($) ($)
AÑO 1 - - -
AÑO 2 - - -
AÑO 3 - - -
AÑO 4 - - -
AÑO 5 - - -
Total Intereses S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
 INDICE

Estructura de Financiamiento ($)

 CÁLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO (Td)
(Coste Promedio Ponderado de Capital)
WACC ó CPPC

Para efectos prácticos determinaremos la "Tasa de Descuento" a través de la Metodología del "Coste Promedio Ponderado de Capital -
WACC"

ITEM DESCRIPCIÓN DATOS

Ke Costo de los Fondos Propios (%) 15.00%
Kd Costo de deuda financiera (%) 26.55%
E Fondos Propios ($) Err:509
D Fondos Financiados ($) 0.00
E+D Sumatoria de fondos (propios y Fin.) Err:509
t Tasa impositiva (%) 30.00%

WACC Tasa de Descuento (Td) Err:509

 Costos de produccion / Operación

Costos de Producción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materiales e Insumos Directos ($) 36,055 43,266 49,755 55,726 61,299
Materiales e insumos P1 ($) 36,055 43,266 49,755 55,726 61,299
Materiales e insumos P2 ($) - - - - -
Materiales e insumos P3 ($) - - - - -
Materiales e insumos P4 ($) - - - - -
Materiales e insumos P5 ($) - - - - -
Mano de Obra Directa ($) 651,560 781,872 899,153 1,007,051 1,107,756
Mano de Obra Directa P1 651,560 781,872 899,153 1,007,051 1,107,756
Mano de Obra Directa P2 - - - - -
Mano de Obra Directa P3 - - - - -
Mano de Obra Directa P4 - - - - -
Mano de Obra Directa P5 - - - - -
Costos Ind. de fabricación ($) 5,170,713 6,204,856 7,135,584 7,991,855 8,791,040
Costos Ind. de fabricación P1 ($) 5,170,713 6,204,856 7,135,584 7,991,855 8,791,040
Costos Ind. de fabricación P2 ($) - - - - -
Costos Ind. de fabricación P3 ($) - - - - -
Costos Ind. de fabricación P4 ($) - - - - -
Costos Ind. de fabricación P5($ ) - - - - -
Costo de Producción ($) 5,858,328 7,029,994 8,084,493 9,054,632 9,960,095

Resumen de Costos

COSTOS TOTALES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

COSTOS DE PRODUCCIÓN ($) 5,858,328 7,029,994 8,084,493 9,054,632 9,960,095
Materiales e insumos 36,055 43,266 49,755 55,726 61,299
Mano de Obra Directa 651,560 781,872 899,153 1,007,051 1,107,756
Gastos indirectos de fabricación 5,170,713 6,204,856 7,135,584 7,991,855 8,791,040
GASTOS DE OPERACIÓN ($) - - - - -
Gastos Generales - - - - -
Gastos Administrativos - - - - -
Gastos de ventas - - - - -
Depreciación - - - - -
Amortización de intangible - - - - -
GASTOS FINANCIEROS - - - - -
Total de Costos ($) 5,858,328 7,029,994 8,084,493 9,054,632 9,960,095

Estructura de Costos

COSTOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

COSTOS FIJOS ($) - - - - -
Gastos Generales - - - - -
Gastos Administrativos - - - - -
Gastos de Ventas - - - - -
Gastos Financieros - - - - -
Depreciación - - - - -
Amortización de intangible - - - - -
COSTOS VARIABLES ($) 5,858,328 7,029,994 8,084,493 9,054,632 9,960,095
Materiales e insumos 36,055 43,266 49,755 55,726 61,299
Mano de Obra Directa 651,560 781,872 899,153 1,007,051 1,107,756
Gastos Indirectos de fabricación 5,170,713 6,204,856 7,135,584 7,991,855 8,791,040
Total de Costos ($) 5,858,328 7,029,994 8,084,493 9,054,632 9,960,095
- - - - -
Punto de Equilibrio Anual

RUBRO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo Fijo Total - - - - -
Costo Variable Unitario 19.21 19.49 18.89 17.73 16.91
Costo Fijo Unitario - - - - -
 Precio Unitario del producto 12.87 12.87 12.87 12.87 12.87
PUNTO DE EQUILIBRIO (cantidad) - - - - -
PUNTO DE EQUILIBRIO ($) - - - - -
 Costos de Producción / Operación ($)
12,000,000

10,000,000

8,000,000
Costos Ind. de fabricación
Unidades Monetarias

($)

6,000,000

Mano de Obra Directa ($)

4,000,000

Materiales e Insumos Direc-

2,000,000 tos ($)

-
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Resumen de Costos ($)

-9,960,095
-9,054,632
- 8,084,493
- 7,029,994
- 5,858,328

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

COSTOS DE PRODUCCIÓN ($) GASTOS DE OPERACIÓN ($)

Estructura de Costos ($)

12,000,000

10,000,000
Unidades Monetarias

8,000,000

6,000,000

4,000,000

2,000,000

-
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Punto de equilibrio (Cantidad)

- - - - -
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
 - - - - -
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INDICE
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (Inicial)

ACTIVO $ PASIVO $

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo Err:509 Sobregiro

Cuentas por Cobrar Comerciales - Tributos por Pagar -
Cuentas por Cobrar Comerciales Vinculadas - Remuneraciones por pagar -
Cuentas por Cobrar Diversas Cuentas por Pagar Comerciales Terceros -
Mercaderias Cuentas por Pagar Diversas Terceros -
Impuestos Pagados por Adelantado - Leasing Corto Plazo -
Cargas Diferidas - Cuentas por Pagar Diversas Vinculada PJ -
Intereses Diferidos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ($) Err:509 TOTAL PASIVO CORRIENTE ($) -

PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar Diversas Vinculada PJ -

ACTIVO NO CORRIENTE Leasing Mediano Plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE ($) -

Inmueble Maquinaria y Equipo Neto - TOTAL PASIVO ($) -

Maquinaria Arrendamiento Financiero -
Depreciación acumulada - PATRIMONIO
Intangibles - Capital Err:509
Impuesto Diferido - Aportes por capitalizar -
Resultados Acumulados -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE ($) - Resultado del Ejercicio -

TOTAL PATRIMONIO ($) Err:509

TOTAL ACTIVO ($) Err:509 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ($) Err:509

Validación Err:509
INDICE
 Estado de Resultados (EGYP)

AÑOS
DETALLE
Año 1 Año 2
Ingresos por Ventas ($) 6,737,077 8,327,027
Costo de produccion 5,858,328 7,029,994
Utilidad Bruta 878,749 1,297,034
Gastos Generales - -
Gastos Administrativos - -
Gastos de Ventas - -
Utilidad de Operación - EBITDA 878,749 1,297,034
Depreciación - -
Amortización de Intangible - -
Utilidad antes de Intereses e Impuestos - EBIT 878,749 1,297,034
Gastos Financieros (intereses y gastos bancarios) - -
Utilidad Antes de Impuestos - BAT 878,749 1,297,034
Impuestos (30%) 263,625 389,110
Utilidad Neta ($) 615,124 907,924

Flujo de Caja Económico

AÑOS
DETALLE
Año 0 Año 1 Año 2
Ingresos ($) 6,737,077 8,327,027
Ventas 6,737,077 8,327,027
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Egresos Err:509 6,121,953 7,419,104
Costos de producción 5,858,328 7,029,994
Gastos de Operación - -
Impuestos 263,625 389,110
Inversión Err:509
Flujo Neto Económico ($) Err:509 615,124 907,924

Flujo de Caja Financiero

AÑOS
DETALLE
Año 0 Año 1 Año 2
Ingresos ($) - 6,737,077 8,327,027
Ventas 6,737,077 8,327,027
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Préstamo -
Egresos ($) Err:509 6,121,953 7,419,104
Costo de producción 5,858,328 7,029,994
Gastos de operación - -
Intereses (Gastos financieros) - -
Amortización de Préstamo - -
Impuesto 263,625 389,110
Inversión Err:509
Flujo Neto Financiero ($) Err:509 615,124 907,924

Tasa de Descuento Err:509

Indicadores de Evaluación
 Indicadores Económicos Económico Financiero
1 Valor Actual Neto (VAN) Err:509 Err:509
2 Tasa Interna de Retorno (TIR) 0.00% 0.00%
3 Beneficio Costo Err:509 Err:509
4 Periodo de Recuperación de la Inversión (Años) Err:509 Err:509
 AÑOS
Año 3 Año 4 Año 5 Ingresos Vs Utilidades
9,863,364 11,378,377 12,891,701
8,084,493 9,054,632 9,960,095 14,000,000
1,778,871 2,323,745 2,931,606 12,000,000
- - -
- - - 10,000,000

Unidades monetarias
- - -
8,000,000
1,778,871 2,323,745 2,931,606
- - - 6,000,000
- - -
1,778,871 2,323,745 2,931,606 4,000,000
- - -
2,000,000
1,778,871 2,323,745 2,931,606
533,661 697,123 879,482 -
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
1,245,210 1,626,621 2,052,124

Ingresos Vs Flujo de Caja Economico

AÑOS 12,000,000
Año 3 Año 4 Año 5
9,863,364 11,378,377 Err:509 10,000,000
Unidades monetarias

9,863,364 11,378,377 12,891,701

8,000,000
-
Err:509 6,000,000
8,618,154 9,751,755 10,839,577
8,084,493 9,054,632 9,960,095 4,000,000
- - -
533,661 697,123 879,482 2,000,000

-
1,245,210 1,626,621 Err:509 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

AÑOS 12,000,000 11,378,377

Año 3 Año 4 Año 5
9,863,364
9,863,364 11,378,377 Err:509 10,000,000
9,863,364 11,378,377 12,891,701 8,327,027
- 8,000,000
Err:509 6,737,077
6,000,000
8,618,154 9,751,755 10,839,577
8,084,493 9,054,632 9,960,095 4,000,000
- - -
2,000,000 1,626,621
- - - 907,924 1,245,210
615,124
- - - -
533,661 697,123 879,482 -
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

1,245,210 1,626,621 Err:509 Ingresos ($) Flujo Neto Financiero ($)

VIABILIDAD
Err:509
Err:509
Err:509
 INDICE

Utilidades

Año 3 Año 4 Año 5

e Caja Economico

ño 2 Año 3 Año 4 Año 5

11,378,377

9,863,364

1,626,621
924 1,245,210

Año 3 Año 4 Año 5

o Neto Financiero ($)