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Elaboracion de Segundo Trimestre de Transacciones - Grupo 2 - Contabilidad IV
Elaboracion de Segundo Trimestre de Transacciones - Grupo 2 - Contabilidad IV
VALLE DE SULA
CF087- CONTABILIDAD lV
SECCIÓN 1800
GRUPO #2
Darlyng Gisselle Alvarenga Reyes
20202002168
Dayana Consuelo Sandoval Pavon
20192031237
Joselin Guardado Alvarenga
20192030564
Karen Janeth Guardado Alvarenga
20182030482
Haidy Margoth Fajardo Rivera
20192000815
La compañía se constituyó como una S. A. de C. V. con L. 50,000,000 de capital inicial, el cual fue íntegrament
accionistas la compañía Galel Corp. (70%) y la Compañía Britain Depths Ltd. (30%)
En enero de 2015, la compañía comenzó diversas labores de prospección en el occidente de Honduras. Luego
prospección, identifica un punto de interés en el municipio de Quimistán, Santa Bárbara
La compañía efectuó varios desembolsos, para realización de sus operaciones al comienzo del año 2015:
Desembolsos únicos del mes de marzo, considerando una tasa de cambio de L. 22.50 por US$
• Pago de inspección por prospección: US$ 1,350
• Elaboración de mapas municipales: US$ 80
• Elaboración de mapas de zonas de interés US$ 200
• Análisis de laboratorios: US$ 1,500
• Registro de contrato / Resolución de Exploración: US$ 300
Se pide:
Registre en la contabilidad las transacciones arriba descritas, desde el inicio de la compañía hasta el 31 de ma
registrar las transacciones en cuentas T y elabore:
s: L. 675,000 mensuales
L. 425,000 (En total)
15
Caso Práctico 2:
La compañía Entre Ríos, a partir de los trabajos efectuados en el primer trimestre de 2015, ha deter
existencia de un
yacimiento mineral en el municipio de Quimistán. A partir del mes de abril, con el fin de delinear dic
efectuó varios
desembolsos, durante el segundo trimestre del año 2015:
• Beneficios a los empleados: L. 775,000 mensuales
• Perforación L. 1,200,000 mensuales
• Combustible y lubricantes: L. 524,000 mensuales
• Alquileres: L. 125,000 mensuales
• Laboratorio L. 340,000
Se pide:
a) El Estado de Situación Financiera (30 de junio de 2015)
b) El Estado de Resultados para el periodo de 6 meses que terminó el 30 de junio de 2015
c) El estado de flujos de efectivo para el periodo de 6 meses que termina el 30 de junio de 2015
mer trimestre de 2015, ha determinado la
el 30 de junio de 2015
mina el 30 de junio de 2015
Calculos de Depreciacion y Gastos
Vehiculo: L 2,500,000.00
Tiempo: 3 años
Dep. acumulada: anual L 833,333.33 mensual
Dep. acumulada a marzo: L 208,333.33
Vehiculo: L 2,500,000.00
Tiempo: 3 años
Dep. acumulada: anual L 833,333.33 mensual
Dep. acumulada a marzo: L 208,333.33
Asiento #1
Emision de Acciones
Capital Social
L 69,444.44 Asiento por emision de acciones
Asiento #2
Suscripcion de Acciones por cobrar
Emision de acciones
L 1,875.00 Suscripcion de Acciones por parte de Galel
Corp. 70% y Britain Deoths 30%
Asiento #3
Efectivo y Equivalente de Efectivo
L 36,111.11 Suscripcion de Acciones por cobrar
Exhibicion de efectivo por suscripcion de
acciones
Asiento #4
L 21,527.78 Propiedad Planta y Equipo
Vehiculos
Mobiliriaio y Equipo
Equipo de Computo
Activos Intangibles
Licencia de Software
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Registrando compras de Activos
Asiento #5
Sueldos y Salarios
Combustible y Lubricante
Gasto por arrendamiento Operativo
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Registrando el pago de sueldos y salarios,
pago de combustible y de alquiler
Asiento #6
Gastos de Prospeccion y Exploracion
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Registrando el desembolso mes de marzo
Asiento #7
Gastos de Depreciacion
Depreciacion Acumulada de P.P y E
Vehiculos
Mobiliriaio y Equipo
Equipo de Computo
Registrando la depreciacion de los activos
Fijos
Asiento #8
Gastos por Amortizacion
Amortizacion de Activos Intangibles
Licencia Software
Registrando amortizacion acumulada de
activo intangible
II TRIMESTRE
re Asiento #9
Sueldos y salarios
Combustibles y lubricantes
Gasto por arrendamiento Operativo
Gastos de prospección y exploración
L 69,444.44 Perforación
Laboratorio
Efectivo y equivalentes de efectivo
Para registrar los desembolsos durante el
segundo trimestre.
L 1,875.00
Asiento #10
Gastos de Depreciacion Acumulada
Depreciacion Acumulada de P.P y E
Vehiculos
L 36,111.11 Mobiliriaio y Equipo
Equipo de Computo
Registrando la depreciacion acumulada de
los activos Fijos del II Trimestre
L 50,000,000.00 #3
L 50,000,000.00
L 50,000,000.00
L 50,000,000.00
#4
L 50,000,000.00
L 50,000,000.00
L 4,025,000.00
L 2,500,000.00 #5
L 225,000.00
L 1,300,000.00
L 775,000.00
L 775,000.00
L 4,800,000.00
#5
L 2,025,000.00
L 425,000.00
L 375,000.00
L 2,825,000.00 #5
L 77,175.00
L 77,175.00 #8
L 322,291.67
L 322,291.67
L 208,333.33
L 108,333.33
L 5,625.00
L 64,583.33
L 64,583.33
L 64,583.33
II TRIMESTRE
#3
L 2,325,000.00
L 1,572,000.00
L 375,000.00
L 3,940,000.00
L 3,600,000.00
L 340,000.00
L 8,212,000.00
#5
#9
L 322,291.67
L 322,291.67
L 208,333.33
L 5,625.00
L 108,333.33 #5
#9
L 64,583.33
L 64,583.33 #8
L 64,583.33 #11
#5
#9
LIBRO MAYOR - Compañía entre Rios, S.A. de C.V.
L -
L -
Activos Intangibles
L 775,000.00
Gastos de prospeccion y exploracion
#6 L 77,175.00
Sueldos y Salarios
L 2,025,000.00
Gastos de Depreciacion
Combustibles y Lubricantes #7 L 322,291.67
L 425,000.00
Gastos de Depreciacion
Combustibles y Lubricantes #7 L 322,291.67
L 425,000.00 #10 L 322,291.67
L 1,572,000.00 L 644,583.34
L 1,997,000.00
Sueldos y Salarios
L 2,025,000.00
L 2,325,000.00
L 4,350,000.00
e C.V. ESTADO SITUACION FINANCIER
Compañía entre Rios, S.A. de C
31 de Marzo 2015
Capital Social Activo Corriente
L 50,000,000.00 #1 Efectivo y Equivalente de Efectivo
Total de activo corriente
Activo no Corriente
Emisiones de Acciones Propiedad Planta y Equipo
Activo Intangibles
L 50,000,000.00 #2 Depreciacion Acumulada de P.P y E
- Amortizacion de Activos Intangibles
Total de activo no corriente
TOTAL DE ACTIVO
ripcion de Acciones por Cobrar Pasivos
TOTAL DE PASIVOS
L 50,000,000.00 #3 Patrimonio
- Capital Social
Resultados acumulados
TOTAL DE PATRIMONIO
os de prospeccion y exploracion
ESTADO DE RESULTADO
Compañía entre Rios, S.A. de C
31 de Marzo 2015
Ingresos
Costos de ventas
Gastos de Depreciacion Gastos operativos
Sueldos y salarios
Combustibles y lubricantes
Gasto por arrendamiento Operativo
Gasto por Amortizacion
Gasto por Depreciacion
reciacion Acumulada de P.P y E Gasto de prospeccion y exploracion
L 322,291.67 #7 Resultado antes del impuesto
Impuesto sobre la renta
Perdida neta del periodo
ESTADO DE RESULTADO
Compañía entre Rios, S.A. de C
30 de Junio 2015
Gastos de Depreciacion Ingresos
Costos de ventas
Gastos operativos
Sueldos y salarios
Combustibles y lubricantes
Gasto por arrendamiento Operativo
reciacion Acumulada de P.P y E Gasto por Amortizacion
L 322,291.67 #7 Gasto por Depreciacion
L 322,291.67 Gasto de prospeccion y exploracion
L 644,583.34 Resultado antes del impuesto
Impuesto sobre la renta
Perdida neta del periodo
rtizacion de Activos Intangibles
L 64,583.33 #8
L 64,583.33 #11
L 129,166.66
ESTADO SITUACION FINANCIERA
Compañía entre Rios, S.A. de C.V.
31 de Marzo 2015
L 42,297,825.00
L 42,297,825.00
L 4,025,000.00 L 3,702,708.34
L 775,000.00 L 710,416.67
L 322,291.66
L 64,583.33
L 4,413,125.01
L 46,710,950.01
L 50,000,000.00
L 3,289,049.99
L 46,710,950.01
ESTADO DE RESULTADO
Compañía entre Rios, S.A. de C.V.
31 de Marzo 2015
L -
L -
L -
L 2,025,000.00
L 425,000.00
L 375,000.00
L 64,583.33
L 322,291.66
L 77,175.00
L 3,289,049.99
L 3,289,049.99
SEGUNDO TRIMESTRE
L 34,085,825.00
L 34,085,825.00
L 4,025,000.00 L 3,380,416.66
L 775,000.00 L 645,833.34
L 644,583.34
L 129,166.66
L 4,026,250.00
L 38,112,075.00
L 50,000,000.00
L 11,887,925.00
L 38,112,075.00
ESTADO DE RESULTADO
Compañía entre Rios, S.A. de C.V.
30 de Junio 2015
L 4,350,000.00
L 1,997,000.00
L 750,000.00
L 129,166.66
L 644,583.34
L 4,017,175.00
L 11,887,925.00
L -
L 11,887,925.00
CALCULOS DE DEPRECIACION Y GASTOS
Vehiculos L 2,500,000.00
Tiempo 3 años
Dep. acumulada anual L 833,333.33
Dep. acumulada primer trimestre L 208,333.33
$ 80
$ 200
$ 1500
$300 L. 22.50
TOTAL L. 77,175.00
CALCULOS DE DEPRECIACION II Trimestre
Vehiculos L 2,500,000.00
Tiempo 3 años
Dep. acumulada anual L 833,333.33
Dep. acumulada primer trimestre L 208,333.33
Asiento # 2
Suscripción de acciones por cobrar
Emisión de acciones
Registro de suscripcion de acciones por parte del
70% Galel Corp, 30% Britain Depths.
Asiento # 3
Efectivo y equivalentes de efectivo
Suscripción de acciones por cobrar
Asiento # 4
P.P.E Vehículo
P.P.E Mobiliario y equipo de oficina
P.P.E Equipo de cómputo
Activo Intangible Licencias de Software
Efectivo y equivalentes de efectivo
Asiento 5
Sueldos y Salarios
Combustible y Lubricantes
Gasto por arrendamiento operativo
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Registrando el pago de sueldos y salarios, pago de
cmbustible, lubricantes y alquiler
Asiento # 6
Gasto por Prospeccion y Exploracion
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Registrando los desembolsos del mes de marzo
Asiento # 7
Gasto por Amortizacion de Licencias de Software
Gasto por Depreciacion
Depreciacion acumulada de Vehiculos
Depreciacion acumulada de Mobiliario y Equipo
Depreciacion acumulada de Equipo de Computo
Amortizacion acumulada de Licencia de Software
Registro de Depreciacion y Amortizacion de activos
no corrientes
SEGUNDO TRIMESTRE
Asiento # 8
Activos por Exploracion
Sueldos y salarios
Combustibles y lubricantes
Alquileres
Gastos de prospección y exploración
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Regristo de los desembolsos del segundo trimestre
Asiento # 9
L 50,000,000.00 #3
L 50,000,000.00
L 50,000,000.00
L 50,000,000.00
#4
L 50,000,000.00 #5
L 50,000,000.00
#5
L 2,500,000.00
L 225,000.00
L 1,300,000.00
L 775,000.00
L 4,800,000.00 #5
L 2,025,000.00
L 425,000.00 #7
L 375,000.00
L 2,825,000.00
L 77,175.00
L 77,175.00
L 64,583.33
L 322,291.66
L 208,333.33
L 5,625.00
L 108,333.33
L 64,583.33
EGUNDO TRIMESTRE
L 8,212,000.00
L 2,325,000.00
L 1,572,000.00
L 375,000.00
L 3,940,000.00
L 8,212,000.00
L 386,874.99
L 322,291.66
L 64,291.66
L 208,333.33
L 5,625.00
L 108,333.33
L 64,583.33
LIBRO DIARIO - Cpmpañia entre Rios, S.A de C.V
Mobiliario y Equipo
#1 #4 L225,000.00
Equipo de Computo
#2 #4 L1,300,000.00
Licencias de Software
#3 #4 L775,000.00
ESTADO DE RESULTADO
Compañía entre Rios, S.A de C.V
31 de Marzo 2015
Ingresos L -
Costo de Ventas L -
Gastos Operativos L -
Sueldos y Salarios L 2,025,000.00
Combustible y Lubricantes L 425,000.00
Gasto por Arrendamiento Operativo L 375,000.00
Gasto por Amortizacion L 64,583.33
Gasto por depreciacion L 322,291.66
Gasto por Prospeccion y Exploracion L 77,175.00
Resultado antes del Impuesto L 3,289,049.99
Impuesto sobre la renta
Perdida Neta del Periodo L 3,289,049.99
SEGUNDO TRIMESTRE
ESTADO DE RESULTADO
Compañía entre Rios, S.A de C.V
30 de Junio 2015
Ingresos L -
Costo de Ventas L -
Gastos Operativos L -
Sueldos y Salarios L 2,025,000.00
Combustible y Lubricantes L 425,000.00
Gasto por Arrendamiento Operativo L 375,000.00
Gasto por Amortizacion L 64,583.33
Gasto por depreciacion L 322,291.66
Gasto por Prospeccion y Exploracion L 77,175.00
Resultado antes del Impuesto L 3,289,049.99
Impuesto sobre la renta
Perdida Neta del Periodo L 3,289,049.99
Calculos y Depreciacion y Gastos
Vehiculo: L 2,500,000.00
Tiempo: 3 anos
Dep. Acumulada: anual L 833,333.33 mensual
Dep. Acumulada a marzo: L 208,333.33
Vehiculo: L 2,500,000.00
Tiempo: 3 anos
Dep. Acumulada: anual L 833,333.33 mensual
Dep. Acumulada a marzo: L 208,333.33
Asiento # 3
Efectivo y equivalentes de efectivo
L 36,111.11 Suscripción de Acciones por cobrar
Asiento # 4
L 21,527.78 Propiedad, planta y equipo
Vehículo
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de cómputo
Activos Intangibles
Licencias de Software
Efectivo y equivalentes de efectivo
Registrando compras de Activo
Asiento # 5
Activos por Prospeccion y Exploración
Gasto por depreciación
Depreciación acumulada P.P y E.
Depreciación acumulada vehículos
Depreciación acumulada mobilario y equipo
Depreciación acumulada equipo de cómputo
Para registrar la depreciciación acumulada de P.P y
E.
Asiento 6
Activos por Prospeccion y Exploración
Gasto por amortización acumulada
Amortización acumulada activos intangibles
Amortización Licencia de software
Para registrar lo amortización acumulada de
activos intangibles.
Asiento 7
Activos por Prospeccion y Exploración
Sueldos y salarios
Combustibles y lubricantes
Alquileres
Efectivo y equivalentes de efectivo
Para registrar los el pago de sueldos, combustibles
y alquileres.
Asiento 8
Activos por Prospeccion y Exploración
Gastos de prospección y exploración
Efectivo y equivalentes de efectivo
SEGUNDO TRIMESTRE
Asiento 9
Activos por Prospeccion y Exploración
Sueldos y salarios
Combustibles y lubricantes
L 69,444.44 Alquileres
Gastos de prospección y exploración
Efectivo y equivalentes de efectivo
Para registrar los desembolsos del segundo
trimestre.
Asiento 10
L 1,875.00 Activos por Prospeccion y Exploración
Gasto por depreciación acumulada
Depreciación acumulada P.P y E.
Depreciación acumulada vehículos
Depreciación acumulada mobilario y equipo
Depreciación acumulada equipo de cómputo
L 36,111.11 Para registrar la depreciciación acumulada de P.P y
E. en el segundo trimestre.
Asiento 11
Activos por Prospeccion y Exploración
L 21,527.78 Gasto por amortización acumulada
Amortización acumulada activos intangibles
Amortización Licencia de software
Para registrar lo amortización acumulada de
activos intangibles en segundo trimestre.
O -Compañía entre Rios, S.A. de C.V LIBRO MA
Parcial Debitos Creditos
Emisión de acciones
L 50,000,000.00 #1 L 50,000.00
L 50,000,000.00
L 50,000,000.00
L 50,000,000.00
Activos Intangibles
#4 L 775,000.00
L 322,291.67
L 322,291.67
L 322,291.67
L 208,333.33
L 5,625.00
L 108,333.33
L 64,583.33
L 64,583.33
L 64,583.33
L 64,583.33
L 2,825,000.00
L 2,025,000.00
L 425,000.00
L 375,000.00
L 2,825,000.00
L 77,175.00
L 77,175.00
L 77,175.00
mortización acumulada
L 64,583.33 #6
o y equivalentes de efectivo Depreciación acumulada de P.P y E.
L 4,800,000.00 #4 L 322,291.67 #5
L 2,825,000.00 #7 L 322,291.67 #10
L 77,175.00 #8 L 644,583.34
L 7,702,175.00
L 8,212,000.00 #9
Amortización acumulada
L 64,583.33 #6
por Prospeccion y Exploración L 64,583.33 #11
L 129,166.66
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Compañía entre Rios, S.A. de C.V.
31 de Marzo de 2015
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de Efectivo L 42,297,825.00
Total de activo corriente
Activo no Corriente
Propiedad, Planta y Equipo L 4,025,000.00 L 3,702,708.33
Activos Intangibles L 775,000.00 L 710,416.67
Depreciacion Acumulada de P.p y E L 322,291.67
Amortizacion de Activos Intangibles L 64,583.33
Activos Por Prospeccion y Exploracion L 3,289,050.00
Total de activo no corriente
TOTAL DE ACTIVO
Pasivos
TOTAL DE PASIVOS
Patrimonio
Capital Social
Resultados acumulados
TOTAL DE PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADOS
Compañía Entre Ríos S.A de C.V (31 de Marzo de 2015)
Ingresos
Costos de ventas
Gastos operativos
Sueldos y salarios
Combustibles y lubricantes
Alquiler
Gastos por depreciación
Gasto por amortización
Gasto de prospección y exploración
Resultado antes del impuesto
Impuesto sobre la renta
Pérdida neta del periodo
SEGUNDO TRIMESTRE
ESTADO DE RESULTADOS
Compañía Entre Ríos S.A de C.V (30 de Junio 2015)
Ingresos
Costos de ventas
Gastos operativos
Sueldos y salarios
Combustibles y lubricantes
Alquiler
Gastos por depreciación
Gasto por amortización
Gasto de prospección y exploración
Resultado antes del impuesto
Impuesto sobre la renta
Pérdida neta del periodo
L 42,297,825.00
L 7,702,175.00
L 50,000,000.00
L -
L -
L 50,000,000.00
L -
L 50,000,000.00
)
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L 34,085,825.00
L 15,914,175.00
L 50,000,000.00
L 50,000,000.00
L 50,000,000.00
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
Cálculos por Depreciación, Amortización y Gastos
Vehículos: L 2,500,000.00
Vida Util: 3 años
Dep. Anual: L 833,333.33
Dep. Mensual: L 69,444.44
Dep. Acumulada a marzo: L 208,333.33
Vehículos: L 2,500,000.00
Vida Util: 3 años
Dep. Anual: L 833,333.33
Dep. Mensual: L 69,444.44
Dep. Acumulada a marzo: L 208,333.33
A/C #1
Emisión de Acciones
Capital Social
Asiento por emisión de acciones.
A/C #2
Suscripción de Acciones por Cobrar
Emisión de Acciones
Para registrar suscripción de acciones por parte de 70%
Galel Corp y 30% Britain Depths Ltd.
A/C #3
Efectivo y Equivalente de efectivo
Suscripción de Acciones por Cobrar
Para registrar exhibición de efectivo por suscripción de
acciones.
A/C #4
Propiedad, Planta y Equipo
Vehiculos
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computo
Activos Intangibles
Licencia de Software
Efectivo y Equivalente de efectivo
Para registrar compra de activos en el primer trimestre
de 2015.
A/C #5
Activo por Prospección y Exploración
Sueldos y Salarios
Combustibles y Lubricantes
Alquileres
Efectivo y Equivalente de efectivo
#1
L 50,000,000.00
L 50,000,000.00
L 50,000,000.00 #2
L 50,000,000.00
L 50,000,000.00
L 50,000,000.00 #4
L 4,025,000.00
L 2,500,000.00 #4
L 225,000.00
L 1,300,000.00
L 775,000.00
L 775,000.00
L 4,800,000.00
L 2,825,000.00
L 2,025,000.00
L 425,000.00
L 375,000.00
L 2,825,000.00
L 77,175.00
L 77,175.00
L 322,291.66
L 322,291.66
L 208,333.33
L 5,625.00
L 108,333.33
L 64,583.33
L 64,583.33
UNDO TRIMESTRE
#3
L 8,212,000.00
L 2,325,000.00
L 1,572,000.00
L 375,000.00
L 3,940,000.00
L 8,212,000.00
L 322,291.67 #5
L 322,291.67 #6
L 208,333.33 #7
L 5,625.00 #8
L 108,333.33
#9
#10
L 64,583.33 #11
L 64,583.33
L 64,583.33
Libro Mayor - ENTRE RÍOS. S.A de C.V
L. -
L 4,025,000.00
Activos Intangibles
L 775,000.00 Activo por prospección y exploración
L 775,000.00 #5 L 2,825,000.00
#6 L 77,175.00
Depreciación Acumulada de P. P. y Equipo #7 L 322,291.67
L 322,291.67 #7 #8 L 64,583.33
L 3,289,050.00
L 8,212,000.00
L 322,291.67
L 64,583.33
L 11,887,925.00
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Compañía Entre Ríos S.A de C.V
Capital Social 31 de Marzo de 2015
L 50,000,000.00 #1 Activo Corriente
L 50,000,000.00 Efectivo y Equivalente de Efectivo
Total de activo corriente
Activo no Corriente
fectivo y Equivalentes Propiedad Planta y Equipo
Activo Intangibles
L 4,800,000.00 #4 Depreciacion Acumulada de P.P y E
Amortizacion de Activos Intangibles
L 2,825,000.00 #5
L 77,175.00 #6 Activos por prospeccion y exploracion
Total de activo no corriente
TOTAL DE ACTIVO
Pasivos
TOTAL DE PASIVOS
Patrimonio
or prospección y exploración Capital Social
Resultados acumulados
TOTAL DE PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADOS
Compañía Entre Ríos S.A de C.V (31 de Marzo de 2015)
Ingresos
Costos de ventas
Gastos operativos
Sueldos y salarios
Combustibles y lubricantes
Alquiler
Gastos por depreciación
SEGUNDO TRIMESTRE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activo no Corriente
ón Acumulada de P. P. y Equipo Propiedad Planta y Equipo
L 322,291.67 #7 Activo Intangibles
L 322,291.67 #10 Depreciacion Acumulada de P.P y E
L 644,583.33 Amortizacion de Activos Intangibles
Activos por prospeccion y exploracion
Total de activo no corriente
ón Acum. de Activos Intangibles TOTAL DE ACTIVO
L 64,583.33 #8 Pasivos
ESTADO DE RESULTADOS
Combustibles y lubricantes
Alquiler
Gastos por depreciación
Gasto por amortización
Gasto de prospección y exploración
Resultado antes del impuesto
Impuesto sobre la renta
Pérdida neta del periodo
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Compañía Entre Ríos S.A de C.V
31 de Marzo de 2015
L 42,297,825.00
L 42,297,825.00
L 4,025,000.00 L 3,702,708.34
L 775,000.00 L 710,416.67
L 322,291.66 L 4,413,125.01
L 64,583.33
L 3,289,050.00
L 7,702,175.01
L 50,000,000.0
L 50,000,000.00
L -
L 50,000,000.00
ESTADO DE RESULTADOS
tre Ríos S.A de C.V (31 de Marzo de 2015)
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
SEGUNDO TRIMESTRE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
L 34,085,825.00
L 34,085,825.00
L 4,025,000.00 L 3,380,416.67
L 775,000.00 L 645,833.33
L 644,583.33 L 4,026,250.00
L 129,166.67
L 11,887,925.00
L 15,914,175.00
L 50,000,000.0
L 50,000,000.00
L -
L 50,000,000.00
ESTADO DE RESULTADOS
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
Calculos de Depreciacion y Gastos (1er Trimestre)
Vehiculo: L 2,500,000.00
Tiempo: 3 años
Dep. acumulada: anual L 833,333.33 mensual
Dep. acumulada a marzo: L 208,333.33
Vehiculo: L 2,500,000.00
Tiempo: L 3.00 años
Dep. acumulada: anual L 833,333.33 mensual
Dep. acumulada a junio: L 208,333.33
Asiento 2
Suscripción de acciones por cobrar
L 1,875.00 Emisión de acciones
L 36,111.11 Asiento 3
Efectivo y equivalentes de efectivo
Suscripción de acciones por cobrar
Para registrar la exhibición de efectivo por
suscripción de acciones.
L 21,527.78
Asiento 4
Propiedad, planta y equipo
Vehículo
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de cómputo
Activos Intangibles
Licencias de Software
Efectivo y equivalentes de efectivo
Asiento 5
Activos por Prospeccion y Exploración
Gasto por depreciación
Depreciación acumulada P.P y E.
Depreciación acumulada vehículos
Depreciación acumulada mobilario y equipo
Depreciación acumulada equipo de cómputo
Asiento 7
Activos por Prospeccion y Exploración
Sueldos y salarios
Combustibles y lubricantes
Alquileres
Efectivo y equivalentes de efectivo
Para registrar los el pago de sueldos,
combustibles y alquileres.
Asiento 8
Activos por Prospeccion y Exploración
Gastos de prospección y exploración
Efectivo y equivalentes de efectivo
Asiento 10
Activos por Exploración
Gasto por depreciación acumulada
L 36,111.11 Depreciación acumulada P.P y E.
Depreciación acumulada vehículos
Depreciación acumulada mobilario y equipo
Depreciación acumulada equipo de cómputo
L 50,000,000.00 #1
L 50,000,000.00
L 50,000,000.00 #2
L 50,000,000.00
#4
L 50,000,000.00
L 50,000,000.00
#4
L 4,025,000.00
L 2,500,000.00
L 225,000.00
L 1,300,000.00
L 775,000.00
L 775,000.00
L 4,800,000.00
L 322,291.66
L 322,291.66
L 322,291.66
L 208,333.33 #7
L 5,625.00
L 108,333.33
#8
L 64,583.33
L 64,583.33
L 64,583.33
L 64,583.33
L 2,825,000.00
L 2,025,000.00
L 425,000.00
L 375,000.00
L 2,825,000.00
L 77,175.00
L 77,175.00
L 77,175.00
II TRIMESTRE
#3
L 8,212,000.00
L 2,325,000.00
L 1,572,000.00
L 375,000.00
L 3,940,000.00
L 8,212,000.00
#5
#6
L 322,291.67 #7
L 322,291.67 #8
L 322,291.67
L 208,333.33 #9
L 5,625.00 #10
L 108,333.33 #11
L 64,583.33
L 64,583.33
L 64,583.33
LIBRO MAYOR - Compañía entre Rios, S.A. de C.V.
Amortización acumulada
L 64,583.33 #6
L 64,583.33 Sueldos y Salarios
#7 L 2,825,000.00
L 2,825,000.00
Combustible y lubricantes
L 2,825,000.00 Alquileres
L 2,825,000.00 #7 L 375,000.00
L 375,000.00
Gastos de prospección y exploración Activos por Prospeccion y Exploración
L 77,175.00 #5 L 322,291.66
L 77,175.00 #6 L 64,583.33
#7 L 2,825,000.00
#8 L 77,175.00
L 3,289,049.99
Amortización acumulada
Activos por Prospeccion y Exploración L 64,583.33 #6
L 322,291.67 L 64,583.33 #11
L 64,583.33 L 129,166.66
L 2,825,000.00
L 77,175.00
L 3,289,050.00
L 8,212,000.00
L 322,291.67
L 64,583.33
L 11,887,925.00
ESTADO SITUACION FINANCIERA
Compañía entre Rios, S.A. de C.V.
31 de Marzo 2015
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo L 42,297,825.00
Total activo corriente
Activos no corrientes
Propiedad planta y equipo L 4,025,000.00 L 3,702,708.33
Dep. acumulada L 322,291.67
Activos Intangibles L 775,000.00 L 710,416.67
Amorti. Acumulada L 64,583.33
Activos por exploracion
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital social
Resultados acumulados
TOTAL DE PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADO
Compañía entre Rios, S.A. de C.V.
31 de Marzo 2015
Ingresos
Costos de ventas
Gastos operativos
Sueldos y salarios L 2,025,000.00
Combustibles y lubricantes L 425,000.00
Alquiler L 375,000.00
Gastos por depreciacion L 322,291.67
Gasto por amortizacion L 64,583.33
Gasto de prospeccion y exploracion L 77,175.00
Resultado antes del impuesto L 3,289,050.00
Impuesto sobre la renta
Activos no corrientes
Propiedad planta y equipo L 4,025,000.00 L 3,380,416.67
Dep. acumulada L 644,583.33
Activos Intangibles L 775,000.00 L 645,833.34
Amorti. Acumulada L 129,166.66
Activos por exploracion L 11,887,925.00
Total activo no corriente
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS
TOTAL DE PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Resultados acumulados
TOTAL DE PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADO
Compañía entre Rios, S.A. de C.V.
Al 30 Junio 2015
Ingresos
Costos de ventas
Gastos operativos
Sueldos y salarios
Combustibles y lubricantes
Alquiler
Gastos por depreciacion
Gasto por amortizacion
Gasto de prospeccion y exploracion
Resultado antes del impuesto
Impuesto sobre la renta
Perdida neta del periodo
L 42,297,825.00
L 4,413,125.00
L 46,710,950.00
L -
L 50,000,000.00
L 3,289,050.00
L 46,710,950.00
L 34,085,825.00
L 15,914,175.01
L 50,000,000.0
L 50,000,000.00
L 50,000,000.00
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
L -
Respuesta #1
Respuesta #2
Concesión de Mineria 4,725,000.00
Menos: Amortizacion acumulada 232,470.00
Valor de la concesión al 31/12/2015 4,492,530.00
HABER Calculo de la Amortizacion por unidades producidas
Concesión de Mineria
Reservas probadas y probables
4,725,000.00
Amortizacion por unidades producidas
64,260.00
Concesión de Mineria
4,725,000.00
1.89
Amortizacion acumulada
64,260.00
83,160.00
85,050.00
232,470.00