Caso 1.

Con los siguientes datos, elaborar el Flujo de Efectivo de la empresa “Mi Última Oportunidad,
S.A.” por los meses de octubre y noviembre del 2022.

 Se tiene un saldo inicial de efectivo en caja y bancos por 22,532. al 30 de septiembre

del 2022.

 Se estiman ventas por: 86,732. y 85,932. mensuales de octubre y noviembre

respectivamente.

 De las ventas, el 80% se efectúan de contado y el resto a 30 días.

 Se tienen cuentas por cobrar a clientes al 30 de septiembre por 13,262. los cuales se
cobrarán en octubre.

 Se cobrarán documentos por cobrar a clientes en noviembre del 2022 por 18,776.

 Se comprarán mercancías, cuyo importe representa un 80% de las ventas por mes.

 De las compras, se cubrirán el 80% de contado y el resto a 30 días.

 Las cuentas por pagar a septiembre 2022 es de 41,500. de las cuales se cubrirán
15,500. en octubre y 26,000. en noviembre.

 Se concederán préstamos a empleados por 9,700. en octubre.

 Los gastos mensuales a cubrir son:

Sueldos 16,500.
Papelería 700.
Teléfonos 1,508.
Luz y Agua 310.
Mantenimiento 2,598.

 Se estima adquirir equipo de cómputo por 13,073. en noviembre.

 Se pagarán mantenimiento y reparación de vehículos por 1,800. en octubre.

Se pide:

 En caso de haber sobrantes en algún mes, determinar en qué invertirlo.

 En caso de haber faltantes en algún mes, determinar cómo cubrirlo.
 Considerar un saldo mínimo mensual de 11,700.
 Elaborar el Flujo de Efectivo Modificado con las opciones seleccionadas.
 Mi Última Oportunidad S.A.

Flujo De Efectivo por los meses de Octubre y Noviembre del 2022.

 CONCEPTO Octubre Noviembre

Saldo inicial de caja. $22,532. $1,055.

Más: Entradas de efectivo:

Ventas de contado. 69,386. 68,746.

Cobro ventas a crédito. 13,262. 17,346.

Documentos por cobrar. 18,776.

Total de entradas de efectivo. 82,648. 104,868.

Efectivo disponible. $105,180. $105,923.

Menos: Salida de efectivo:

Compras de contado. 55,509. 54,997.

Compras a crédito. 13,877.

Préstamos a empleados. 9,700.

Cuentas por pagar. 15,500. 26,000.

Sueldos. 16,500. 16,500.

Papelería. 700. 700.

Teléfonos. 1,508. 1,508.

Luz y agua. 310. 310.

Mantenimiento. 2,598. 2,598.

Compra equipo de cómputo. 13,073.

Mantenimiento y reparación de vehículos. 1,800.

Total de salidas de efectivo: $104,125. $129,563.

Saldo final de caja. $1,055. ($23,640.)

Para evitar que se presente el faltante de $23,640. Se pueden tomar las siguientes acciones:
 Mi Última Oportunidad S.A.

Flujo De Efectivo por los meses de Octubre y Noviembre del 2022.

Concepto Octubre Noviembre

Saldo inicial de caja.

Más: Entradas de efectivo:

Ventas de contado.

Cobro ventas a crédito.

Documentos por cobrar.

Total de entradas de efectivo.

Efectivo disponible.

Menos: Salida de efectivo:

Compras de contado.

Compras a crédito.

Préstamos a empleados.

Cuentas por pagar.

Sueldos.

Papelería.

Teléfonos.

Luz y agua.

Mantenimiento.

Compra equipo de cómputo.

Mantenimiento y reparación de vehículos.

Total de salidas de efectivo:

Saldo final de caja.