TEMARIO

DERECHO FISCAL
1. DEFINICIÓN DE DERECHO FISCAL
2. SINÓNIMOS DE DERECHO FISCAL
3. UBICACIÓN DEL DERECHO FISCAL
4. FUENTES DEL DERECHO FISCAL (ESTUDIARLAS
TODAS COMPLETAS COMO SE VIERON EN CLASE).
 LEGISLACIÓN
 JURISPRUDENCIA
 DOCTRINA
 PRINCIPIOS GENERALES DEL DERECHO
 COSTUMBRE
5. PRINCIPIOS Y FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES
DEL DERECHO FISCAL. ESTUDIAR ESTOS ARTÍCULOS
CONST.:
1°,2°, 5°, 8°, 14°, 16° Párrafo primero, 17 párrafo primero y
segundo, 31 fracción IV, 36, 73 fracción VII, 73 fracción
XXIX y XXIX-H, 74 fracción IV, 89 fracción I, 117 y 131

6. PRINCIPIOS DE LAS CONTRIBUCIONES

 GENERALIDAD
 OBLIGATORIEDAD
 PROPORCIONALIDAD
 VINCULACIÓN CON EL GASTO PÚBLICO.
 LEGALIDAD.
 CERTEZA
 COMODIDAD
 ECONOMÍA
7. TIPOS DE CONTRIBUCIONES
FISCALES
PARAFISCALES
EXTRAFISCALES

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8. SISTEMA CONTRIBUTIVO MEXICANO
8.1 CONTRIBUCIONES E INGRESOS FEDERALES. (VER
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, LEY ADUANERA Y
LEY DE COMERCIO EXTERIOR Y LEY DE LOS
IMPUESTOS GENERALES DE IMPORTACIÓN Y
EXPORTACIÓN)
8.1.2 IMPUESTOS FEDERALES:
INTERNOS:
 IVA
 ISR
 ISAN
 IEPS

EXTERNOS:
 IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACIONES
 IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACIONES
 ARANCELES
 CUOTAS COMPENSATORIAS

8.1.3 APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

8.1.4 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
8.1.5 DERECHOS
8.1.6 APROVECHAMIENTOS
8.1.7 PRODUCTOS

8.2 CONTRIBUCIONES E INGRESOS ESTATALES

(VER CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y LEY
DE LA HACIENDA PUBLICA DEL ESTADO DE
ZACATECAS)

8.2.1 IMPUESTOS
 IMPUESTOS ECOLÓGICOS:

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  IMPUESTOS POR REMEDIACIÓN
AMBIENTAL DE LA EXTRACCIÓN DE
MATERIALES.
 IMPUESTO DE LA EMISIÓN DE
GASES DE LA ATMOSFERA.
 IMPUESTO DE LA EMISIÓN DE
CONTAMINANTES AL SUELO,
SUBSUELO Y AGUAS.
 IMPUESTO DEL DEPOSITO DE
ALMACENAMIENTO DE RESIDUOS.
 IMPUESTO SOBRE NOMINAS
 IMPUESTO SOBRE SERVICIOS DE
HOSPEDAJE.
 IMPUESTO SOBRE TENENCIA DE
VEHÍCULOS
 IMPUESTO SOBRE ADQUISICIÓN DE
BIENES MUEBLES
 IMPUESTO SOBRE LOTERÍAS, RIFAS Y
SORTEOS.
 IMPUESTO ADICIONAL PARA LA
INFRAESTRUCTURA.
 IMPUESTO PARA LA UAZ.

8.2.2 DERECHOS
8.2.3 SERVICIOS
8.2.4 APROVECHAMIENTOS
8.2.5 PRODUCTOS

8.3 CONTRIBUCIONES E INGRESOS MUNICIPALES

(VER LEY DE LA HACIENDA PUBLICA MUNICIPAL)
8.3.1IMPUESTOS
 IMPUESTO PREDIAL
 IMPUESTO SOBRE ADQUISICIONES DE
INMUEBLES

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  IMPUESTO SOBRE ANUNCIOS Y
PROGANADA
 IMPUESTO SOBRE JUEGOS
PERMITIDOS
 IMPUESTO SOBRE DIVERSIONES Y
ESPECTÁCULOS PÚBLICOS.

8.3.2 APROVECHAMIENTOS
8.3.3 DERECHOS
8.3.4 PRODUCTOS