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Gastos Preoperativos:
Gastos de Constitucion 1 L 15,000.00 L 15,000.00
Papelería y útiles de oficina 1 L 1,606.00 L 1,606.00
Gastos de promoción 1 L 3,000.00 L 3,000.00
Total Inversion Pre Operativa L 19,606.00
L 20,700.00
L 167.70
L 145.80
L 77.80
L 61.90
L 287.70
L 299.50
L 241.08
L 348.00
L 2,600.00
L 66.08
L 10,998.00
L 8,397.00
L 15,378.00
L 1,186.61
L 1,980.00
L 24,257.17 L 38,678.00
L 24,257.17 L 38,678.00
L 15,000.00
L 1,606.00
L 3,000.00
L 16,606.00 L 3,000.00
L 40,863.17 L 41,678.00
L 10,000.00
L 5,500.00
L 38,680.00
L 3,000.00
L 57,180.00
L 98,043.17 L 41,678.00
70%
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Valor de Depreciación
Descripción Cantidad Adquisicion Años de Valor Anual
2022 Vida Útil Residual
GASTOS FIJOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Energia Electrica 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00
Renta de local 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
Publicidad en facebook 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Agua 4,368.00 4,368.00 4,368.00 4,368.00 4,368.00
Agua purificada 4,632.00 4,632.00 4,632.00 4,632.00 4,632.00
Telefono 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00
TOTAL GASTOS FIJOS 66,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00
Gastos fijos Mensuales
Energia Electrica 1300 1300 1300 1300 1300
Renta de local 2000 2000 2000 2000 2000
Publicidad en facebook 1000 1000 1000 1000 1000
Agua 364 364 364 364 364
Agua purificada 386 386 386 386 386
Telefono 450 450 450 450 450
TOTAL GASTOS FIJOS 5500 5500 5500 5500 5500
ESTADOS DE RESULTADOS
523,945.71
1,239,406.79
0.00
1,239,406.79
247,881.36
991,525.43
PRESUPUESTO DE CAJA
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS:
Saldo Inicial 0.00 54,700.00 2,392,454.58 6,156,152.68
Ventas 2,851,249.05 4,340,448.45 5,398,415.10
Por Patrimonio 117,500.00 117,500.00 117,500.00 117,500.00
Por Préstamo 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
TOTAL INGRESOS 167,500.00 3,018,749.05 4,507,948.45 5,565,915.10
DISPONIBLE 167,500.00 3,073,449.05 6,900,403.03 11,722,067.78
EGRESOS:
POR INVERSIÓN:
Edificios 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Mobiliario y equipo 2,800.00 20,000.00 2,500.00 1,500.00
Propaganda 32,000.00 32,000.00 32,000.00 32,000.00
Otros Gastos 13,000.00 10,000.00 7,000.00 6,000.00
Gastos de constitución 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
TOTAL POR INVERSIÓN 112,800.00 122,000.00 101,500.00 99,500.00
POR OPERACIÓN:
Gastos de Administración Netas 0.00 507,768.40 507,768.40 507,768.40
Gastos Financieros (Intereses) 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago de Préstamo 0.00 0.00 0.00 0.00
Impuesto Sobre la Renta 0.00 51,226.07 134,981.95 194,743.08
TOTAL POR OPERACIÓN 0.00 558,994.47 642,750.35 702,511.48
10,920,056.31 16,026,697.93
5,829,647.85 6,360,178.50
117,500.00 117,500.00
50,000.00 50,000.00
5,997,147.85 6,527,678.50
16,917,204.16 22,554,376.43
5,000.00 5,000.00
2,000.00 3,000.00
32,000.00 32,000.00
70,000.00 95,000.00
60,000.00 60,000.00
164,000.00 190,000.00
507,768.40 507,768.40
0.00 0.00
0.00 0.00
218,737.83 247,881.36
726,506.23 755,649.76
890,506.23 945,649.76
16,026,697.93 21,608,726.67
5,106,641.62 5,582,028.74
BALANCE GENERAL
Diferidos
Gastos Diferidos 105,000.00 105,000.00 105,000.00 105,000.00
Amortización Acumulada 0.00 (4,200.00) (8,400.00) (12,600.00)
Total Diferidos 105,000.00 100,800.00 96,600.00 92,400.00
II. PASIVOS
Pasivos A Corto Plazo
Préstamos por pagar 50,000.00 40,000.00 30,000.00 20,000.00
Total de Pasivos a Corto Plazo 50,000.00 40,000.00 30,000.00 20,000.00
III. CAPITAL
Capital Social
Capital 117,500.00 117,500.00 117,500.00 117,500.00
Utilidad Acumulada 0.00 0.00 204,904.27 744,832.06
Utilidad del Periodo 0.00 204,904.27 539,927.79 778,972.31
Total Capital 117,500.00 322,404.27 862,332.06 1,641,304.38
Total Pasivo y Capital 210,725.37 398,577.56 919,384.66 1,676,560.90
DIFERENCIA (42,925.37) 2,090,799.71 5,317,513.40 9,308,063.48
16,026,697.93 21,608,726.67
16,026,697.93 21,608,726.67
5,000.00 5,000.00
300.00 300.00
5,300.00 5,300.00
2,800.00 2,800.00
(47,909.24) (59,886.55)
(45,109.24) (57,086.55)
105,000.00 105,000.00
(16,800.00) (21,000.00)
88,200.00 84,000.00
16,075,088.69 21,640,940.12
10,000.00 0.00
10,000.00 0.00
0.77 0.00
0.77 0.00
10,000.77 0.00
117,500.00 117,500.00
1,523,804.38 2,398,755.69
874,951.31 991,525.43
2,516,255.69 3,507,781.12
2,526,256.46 3,507,781.12
13,548,832.23 18,133,159.00
AÑO 4 AÑO 5
27,052.60 15,256.52
11,796.08 15,255.75
15,256.52 0.77
5,693.20 2,232.99
CALCULO DEL COSTO VARIABLE
PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 5
1,763,352.50
48,000.00
1,715,352.50
66,000.00
67,846.85
TECNICAS DE CAPITAL
Recuperacion
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