ALFA SAC

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE 2021
EXPRESADO EN SOLES

ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 20,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 10,000.00
MATERIA PRIMA 10,000.00
PRODUCTOS TERMINADOS 20,000.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 40,000.00
DEPRECIACIÓN 4,000.00
TOTAL ACTIVO 96,000.00

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 11,800.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 14,400.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 60,800.00
RESULTADOS ACUMULADOS 9,000.00
TOTAL ACTIVO 96,000.00

LA EMPRESA PLANIFICA LAS SIGUIENTES OPERACIONES PARA EL SIGUIENTE PERIODO

DESCRIPCIÓN A B
VALOR DE VENTA UNITARIO (TODO EL AÑO) S/ 1,500.00 S/ 1,200.00
VOLUMEN DE VENTA 1200 600
100 UNID DE PRODUCTO "A" POR MES
50 UNID DE PRODUCTO "B" POR MES
20% VOL VTA 10% VOL VTA
INVENTARIO FINAL EN UNIDADES PROYECTADA PROYECTADA

MATERIA PRIMA x Y
40% unid 40% unid
INVENTARIO FINAL EN UNIDADES consumida consumida

INDICADOR DE CONSUMO POR UNIDAD A B

X 4 7
Y 6 4
MOD (horas hombre empleadas x unid) 8 10
COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA "X" S/ 25.00
MATERIA PRIMA "Y" S/ 20.00
TARIFA POR HORA/HOMBRE S/ 8.50

LA TASA PREDETERMINADA DE LOS CIF ES DE S/ 3.55 LOS CUALES SERAN DISTRIBUIDOS TOMANDO
COMO BASE LAS HORAS HOMBRE MOD

LOS GASTOS PROYECTADOS PARA EL SIGUIENTE PERIODO SON LOS SIGUIENTES

ADMINIST VENTAS
SUELDO BASICO S/ 180,000.00 S/ 150,000.00
ASIG. FAMILIAR S/ 30,000.00 S/ 21,000.00
ESSALUD S/ 18,900.00 S/ 15,390.00
CTS S/ 30,200.00 S/ 24,400.00
GRATIFICACIONES S/ 35,000.00 S/ 32,000.00
VACACIONES S/ 23,000.00 S/ 21,400.00
SERV.BASICOS S/ 36,300.00 S/ 24,500.00
ALQUILER S/ 36,000.00 S/ 48,000.00
SER. PUBLICIDAD S/ - S/ 26,000.00
INFORMACIÓN ADICIONAL

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

F/001-00278 EMITIDO 20/12/21 ACOBRAR EN 30 DIAS S/10,000 (INC IGV)

MATERIA PRIMA x Y
INVENTARIO INICIAL EN UNIDADES 200 250
COSTO UNITARIO EN S/ S/ 25.00 S/ 20.00

PRODUCTOS TERMINADOS A B
INVENTARIO INICIAL EN UNIDADES 40 50
COSTO UNITARIO EN S/ S/ 250.00 S/ 200.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

F/085-0456 EMITIDO 04/12/21 A PAGAR EN 30 DIAS S/11,800 (INC IGV)

OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRESTAMO RECIBIDO 20/12/21 CAPITAL S/12000 INTERES S/2400
A PAGAR A PARTIR DE ENERO 2022 CUOTA FIJA S/1000 CAPITAL
S/200 DE INTERESPOR 12 MESES
 PRESUPUESTO D
PRODUCTO "A"
MES VOL.VTA V.VTA UNIT
ENERO S/ 100.00 S/ 1,500.00
FEBRERO S/ 100.00 S/ 1,500.00
MARZO S/ 100.00 S/ 1,500.00
ABRIL S/ 100.00 S/ 1,500.00
MAYOR S/ 100.00 S/ 1,500.00
JUNIO S/ 100.00 S/ 1,500.00
JULIO S/ 100.00 S/ 1,500.00
AGOSTO S/ 100.00 S/ 1,500.00
SETIEMBRE S/ 100.00 S/ 1,500.00
OCTUBRE S/ 100.00 S/ 1,500.00
NOVIEMBRE S/ 100.00 S/ 1,500.00
DICIEMBRE S/ 100.00 S/ 1,500.00
PRESUPUESTO DE VENTA
PRODUCTO "B"
TOTAL MES VOL.VTA V.VTA UNIT TOTAL
S/ 150,000.00 ENERO 50 S/ 1,200.00 S/ 60,000.00
S/ 150,000.00 FEBRERO 50 S/ 1,200.00 S/ 60,000.00
S/ 150,000.00 MARZO 50 S/ 1,200.00 S/ 60,000.00
S/ 150,000.00 ABRIL 50 S/ 1,200.00 S/ 60,000.00
S/ 150,000.00 MAYOR 50 S/ 1,200.00 S/ 60,000.00
S/ 150,000.00 JUNIO 50 S/ 1,200.00 S/ 60,000.00
S/ 150,000.00 JULIO 50 S/ 1,200.00 S/ 60,000.00
S/ 150,000.00 AGOSTO 50 S/ 1,200.00 S/ 60,000.00
S/ 150,000.00 SETIEMBRE 50 S/ 1,200.00 S/ 60,000.00
S/ 150,000.00 OCTUBRE 50 S/ 1,200.00 S/ 60,000.00
S/ 150,000.00 NOVIEMBRE 50 S/ 1,200.00 S/ 60,000.00
S/ 150,000.00 DICIEMBRE 50 S/ 1,200.00 S/ 60,000.00
S/ 1,800,000.00 S/ 720,000.00
 TOTAL
S/ 210,000.00
S/ 210,000.00
S/ 210,000.00
S/ 210,000.00
S/ 210,000.00
S/ 210,000.00
S/ 210,000.00
S/ 210,000.00
S/ 210,000.00
S/ 210,000.00
S/ 210,000.00
S/ 210,000.00
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

PRODUCTOS "A"
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
VOLUMEN DE VENTA 100 100 100 100
(-) INV. INICIAL 40 20 20 20
(+) INV. FINAL 20 20 20 20
UNIDADES A PRODUCIR 80 100 100 100

PRODUCTOS "B"
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
VOLUMEN DE VENTA 50 50 50 50
(-) INV. INICIAL 50 5 5 5
(+) INV. FINAL 5 5 5 5
UNIDADES A PRODUCIR 5 50 50 50
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
100 100 100 100 100 100 100 100
20 20 20 20 20 20 20 20
20 20 20 20 20 20 20 20
100 100 100 100 100 100 100 100

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

50 50 50 50 50 50 50 50
5 5 5 5 5 5 5 5
5 5 5 5 5 5 5 5
50 50 50 50 50 50 50 50
1,180

555
 PRESUPUESTO DE CONSUM
Producto "A
INDICADOR DE CONSUMO X
MATERIALES
MES UNID
MATERIA PRIMA X 4
ENERO
MATERIA PRIMA Y 6
MATERIA PRIMA X 4
FEBRERO
MATERIA PRIMA Y 6
MATERIA PRIMA X 4
MARZO
MATERIA PRIMA Y 6
MATERIA PRIMA X 4
ABRIL
MATERIA PRIMA Y 6
MATERIA PRIMA X 4
MAYO
MATERIA PRIMA Y 6
MATERIA PRIMA X 4
JUNIO
MATERIA PRIMA Y 6
MATERIA PRIMA X 4
JULIO MATERIA PRIMA Y 6
MATERIA PRIMA X 4
AGOSTO
MATERIA PRIMA Y 6
MATERIA PRIMA X 4
SEPTIEMBRE
MATERIA PRIMA Y 6
MATERIA PRIMA X 4
OCTUBRE
MATERIA PRIMA Y 6
MATERIA PRIMA X 4
NOVIEMBRE
MATERIA PRIMA Y 6
MATERIA PRIMA X 4
DICIEMBRE
MATERIA PRIMA Y 6

"Producto B
INDICADOR DE CONSUMO X
MATERIALES
MES UNID
MATERIA PRIMA X 7
ENERO
MATERIA PRIMA Y 4
MATERIA PRIMA X 7
FEBRERO
MATERIA PRIMA Y 4
MATERIA PRIMA X 7
MARZO
MATERIA PRIMA Y 4
MATERIA PRIMA X 7
ABRIL
MATERIA PRIMA Y 4
MATERIA PRIMA X 7
MAYO
 MAYO
MATERIA PRIMA Y 4
MATERIA PRIMA X 7
JUNIO
MATERIA PRIMA Y 4
MATERIA PRIMA X 7
JULIO MATERIA PRIMA Y 4
MATERIA PRIMA X 7
AGOSTO
MATERIA PRIMA Y 4
MATERIA PRIMA X 7
SEPTIEMBRE
MATERIA PRIMA Y 4
MATERIA PRIMA X 7
OCTUBRE
MATERIA PRIMA Y 4
MATERIA PRIMA X 7
NOVIEMBRE
MATERIA PRIMA Y 4
MATERIA PRIMA X 7
DICIEMBRE
MATERIA PRIMA Y 4
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES
Producto "A"
TOTAL UNIDADES A
UNIDADES A PRODUCIR COSTO UNITARIO TOTAL
CONSUMIR
80 320 S/ 25.00 S/ 8,000.00
80 480 S/ 20.00 S/ 9,600.00
100 400 S/ 25.00 S/ 10,000.00
100 600 S/ 20.00 S/ 12,000.00
100 400 S/ 25.00 S/ 10,000.00
100 600 S/ 20.00 S/ 12,000.00
100 400 S/ 25.00 S/ 10,000.00
100 600 S/ 20.00 S/ 12,000.00
100 400 S/ 25.00 S/ 10,000.00
100 600 S/ 20.00 S/ 12,000.00
100 400 S/ 25.00 S/ 10,000.00
100 600 S/ 20.00 S/ 12,000.00
100 400 S/ 25.00 S/ 10,000.00
100 600 S/ 20.00 S/ 12,000.00
100 400 S/ 25.00 S/ 10,000.00
100 600 S/ 20.00 S/ 12,000.00
100 400 S/ 25.00 S/ 10,000.00
100 600 S/ 20.00 S/ 12,000.00
100 400 S/ 25.00 S/ 10,000.00
100 600 S/ 20.00 S/ 12,000.00
100 400 S/ 25.00 S/ 10,000.00
100 600 S/ 20.00 S/ 12,000.00
100 400 S/ 25.00 S/ 10,000.00
100 600 S/ 20.00 S/ 12,000.00
11,800 S/ 259,600.00

"Producto B"
TOTAL UNIDADES A
UNIDADES A PRODUCIR COSTO UNITARIO TOTAL
CONSUMIR
5 35 S/ 25.00 S/ 875.00
5 20 S/ 20.00 S/ 400.00
50 350 S/ 25.00 S/ 8,750.00
50 200 S/ 20.00 S/ 4,000.00
50 350 S/ 25.00 S/ 8,750.00
50 200 S/ 20.00 S/ 4,000.00
50 350 S/ 25.00 S/ 8,750.00
50 200 S/ 20.00 S/ 4,000.00
50 350 S/ 25.00 S/ 8,750.00
50 200 S/ 20.00 S/ 4,000.00
50 350 S/ 25.00 S/ 8,750.00
50 200 S/ 20.00 S/ 4,000.00
50 350 S/ 25.00 S/ 8,750.00
50 200 S/ 20.00 S/ 4,000.00
50 350 S/ 25.00 S/ 8,750.00
50 200 S/ 20.00 S/ 4,000.00
50 350 S/ 25.00 S/ 8,750.00
50 200 S/ 20.00 S/ 4,000.00
50 350 S/ 25.00 S/ 8,750.00
50 200 S/ 20.00 S/ 4,000.00
50 350 S/ 25.00 S/ 8,750.00
50 200 S/ 20.00 S/ 4,000.00
50 350 S/ 25.00 S/ 8,750.00
50 200 S/ 20.00 S/ 4,000.00
6,105 S/ 141,525.00
 COMPRA DE MATE

Mes

Unidades Consumidas
Inv Final
Inv Inicial
Unidades a comprar
Costo unitario
Total Compras
COMPRA DE MATERIALES
Enero Febrero Marzo
X Y X Y X
355 500 750 800 750
142 200 300 320 300
200 250 142 200 300
297 450 908 920 750
S/ 25.00 S/ 20.00 S/ 25.00 S/ 20.00 S/ 25.00
S/ 7,425.00 S/ 9,000.00 S/ 22,700.00 S/ 18,400.00 S/ 18,750.00
Marzo Abril Mayo Junio
Y X Y X Y X
800 750 800 750 800 750
320 300 320 300 320 300
320 300 320 300 320 300
800 750 800 750 800 750
S/ 20.00 S/ 25.00 S/ 20.00 S/ 25.00 S/ 20.00 S/ 25.00
S/ 16,000.00 S/ 18,750.00 S/ 16,000.00 S/ 18,750.00 S/ 16,000.00 S/ 18,750.00
Junio Julio Agosto Setiembre
Y X Y X Y X
800 750 800 750 800 750
320 300 320 300 320 300
320 300 320 300 320 300
800 750 800 750 800 750
S/ 20.00 S/ 25.00 S/ 20.00 S/ 25.00 S/ 20.00 S/ 25.00
S/ 16,000.00 S/ 18,750.00 S/ 16,000.00 S/ 18,750.00 S/ 16,000.00 S/ 18,750.00
Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Y X Y X Y X
800 750 800 750 800 750
320 300 320 300 320 300
320 300 320 300 320 300
800 750 800 750 800 750
S/ 20.00 S/ 25.00 S/ 20.00 S/ 25.00 S/ 20.00 S/ 25.00
S/ 16,000.00 S/ 18,750.00 S/ 16,000.00 S/ 18,750.00 S/ 16,000.00 S/ 18,750.00
Diciembre
Y
800
320
320
800
S/ 20.00
S/ 16,000.00
 PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Enero
Mes
PRODUCTO "A"
Unidades a producir 80
Hr/H por producto 8
Total horas hombre 640
Tárifa por Hora 8.50
Costo total MOD S/ 5,440.00
O MANO DE OBRA

Enero Febrero Marzo Abril

PRODUCTO "B" PRODUCTO "A" PRODUCTO "B"PRODUCTO "A"PRODUCTO "B" PRODUCTO "A"PRODUCTO "B"
5 100 50 100 50 100 50
10 8 10 8 10 8 10
50 800 500 800 500 800 500
8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50
S/ 425.00 S/ 6,800.00 S/ 4,250.00 S/ 6,800.00 S/ 4,250.00 S/ 6,800.00 S/ 4,250.00
 Mayo Junio Julio Agosto
PRODUCTO "A" PRODUCTO "B"PRODUCTO "A" PRODUCTO "B"
PRODUCTO "A"PRODUCTO "B"PRODUCTO "A"PRODUCTO "B"
100 50 50 50 50 50 50 50
8 10 8 10 8 10 8 10
800 500 800 500 800 500 800 500
8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50
S/ 6,800.00 S/ 4,250.00 S/ 6,800.00 S/ 4,250.00 S/ 6,800.00 S/ 4,250.00 S/ 6,800.00 S/ 4,250.00
 Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
PRODUCTO "A" PRODUCTO "B"
PRODUCTO "A"PRODUCTO "B"PRODUCTO "A"PRODUCTO "B"PRODUCTO "A" PRODUCTO "B"
50 50 50 50 50 50 50 50
8 10 8 10 8 10 8 10
800 500 800 500 800 500 800 500
8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50
S/ 6,800.00 S/ 4,250.00 S/ 6,800.00 S/ 4,250.00 S/ 6,800.00 S/ 4,250.00 S/ 6,800.00 S/ 4,250.00
ODUCTO "B"
 PRESUPUESTO CIF

Enero
Mes
PRODUCTO "A" PRODUCTO "B"
Base total horas hombre 640 50
Tasa predeterminada 3.55 3.55
Costos Total CIF 2,272 178

33,512
TO CIF

Febrero Marzo Abril

PRODUCTO "A" PRODUCTO "B" PRODUCTO "A" PRODUCTO "B" PRODUCTO "A"
800 500 800 500 800
3.55 3.55 3.55 3.55 3.55
2,840 1,775 2,840 1,775 2,840
Abril Mayo Junio Julio Agosto
PRODUCTO "B"
PRODUCTO "A"
PRODUCTO "B"
PRODUCTO "A"
PRODUCTO "B"
PRODUCTO "A"
PRODUCTO "B"
PRODUCTO "A"
500 800 500 800 500 800 500 800
3.55 3.55 3.55 3.55 3.55 3.55 3.55 3.55
1,775 2,840 1,775 2,840 1,775 2,840 1,775 2,840
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
PRODUCTO "B"
PRODUCTO "A"
PRODUCTO "B"
PRODUCTO "A"
PRODUCTO "B"
PRODUCTO "A"
PRODUCTO "B"
PRODUCTO "A"
500 800 500 800 500 800 500 800
3.55 3.55 3.55 3.55 3.55 3.55 3.55 3.55
1,775 2,840 1,775 2,840 1,775 2,840 1,775 2,840
Diciembre
PRODUCTO "B"
500
3.55
1,775
 PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIA P

Mes
PRODUCTO "A" PRODUCTO "B"
Inventario final (unidades) 300 320
Costo unitario 25.00 20.00
Costo Tota de INV.FINAL DE PRODUC S/ 7,500.00 S/ 6,400.00

Mes Enero
Inventaro Final (unidades) 300 320
Costos unistario 25.00 20.00
Costo Tota de INV.FINAL DE PRODUC 7,500 6,400
O FINAL DE MATERIA PRIMA

Febrero Marzo Abril

300 320 300 320 300 320
25.00 20.00 25 20 25 20
7,500 6,400 7,500 6,400 7,500 6,400
 Mayo Junio Julio Agosto
300 320 300 320 300 320 300 320
25 20 25 20 25 20 25 20
7,500 6,400 7,500 6,400 7,500 6,400 7,500 6,400
 Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
300 320 300 320 300 320 300 320
25 20 25 20 25 20 25 20
7,500 6,400 7,500 6,400 7,500 6,400 7,500 6,400
 PRESUPUESTO DE INVENTARIO F
CONCEPTO PRODUCTO "A"
Inventario final (unidades) 20
Costo unitario 316
Costo total de INV. FINAL DE PRODUCTO 6,320.00
TERMINADO

HALLANDO EL C

CONCEPTO COSTO UNITARIO

MATERIA PRIMA X 25
MATERIA PRIMA Y 20
MOD 8.5
CIF 3.5
COSTO UNITARIO
ESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
PRODUCTO "B"
5
375
1,875.00

HALLANDO EL COSTO UNITARIO

PRODUCTO "A" PRODUCTO "B"
INDICADOR TOTAL INDICADOR
4 100 7
6 120 4
8 68 10
8 28 10
316
PRODUCTO "B"
TOTAL
175
80
85
35
375
 CONCEPTO PRODUCTO "A"
Materia prima consumida 259,600.00
Costo de MOD 80,240.00
Costo del CIF 33,512.00
Costo de producción 373,352.00
(+) Inv. Inicial de producto terminado 10,000.00
(-) Inv. Final producto terminado 6,320.00
COSTO DE VENTA S/ 377,032.00
PRODUCTO "B" TOTAL
141,525.00 401,125.00
47,175.00 127,415.00
19,702.50 53,214.50
208,402.50 581,754.50
10,000.00 20,000.00
1,875.00 8,195.00
S/ 216,527.50 593,559.50
 ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO PRODUCTO "A" PRODUCTO "B"
Ventas Proyectadas 1,800,000.00 720,000.00
(-)Costo de Venta proyectada 377,032.00 216,527.50
(=) UTILIDAD BRUTA S/ 1,422,968.00 S/ 503,472.50

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
UTILIDAD OPERATIVA
DE RESULTADOS
TOTAL
2,520,000.00
593,559.50
S/ 1,926,440.50
Variación Porcentaje
S/ 3,550,000.00 2,520,000.00 S/ 1,030,000.00 40.87%
S/ 495,860.00 593,559.50 -S/ 97,699.50 -16.46%
S/ 3,054,140.00 1,926,440.50 S/ 1,127,699.50 58.54%
S/ 569,330.00 389400 S/ 179,930.00 46.21%
S/ 335,000.00 362690 -S/ 27,690.00 -7.63%
S/ 2,149,810.00 1,174,350.50 S/ 975,459.50 83.06%
Desviación
Positivo
Positivo
Positivo
Positivo
Negativo
Positivo
ESTADO DE RESULTADOS (VALOR REAL)

VENTAS S/ 3,550,000.00
COSTO DE VENTAS S/ 495,860.00
UTILIDAD BRUTA S/ 3,054,140.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 569,330.00
GASTOS DE VENTA S/ 335,000.00
UTILIDAD OPERATIVA S/ 2,149,810.00