Fecha Descripción Debe Haber

1 Dividendos declarados ₡ 1,785,000

Dividendos por pagar ₡ 1,785,000

2 Bancos ₡ 276,000
Ingresos diferidos por vales ₡ 276,000

3 Bancos ₡ 5,540,000
Depósitos en garantía ₡ 740,000
Ingresos no devengados ₡ 4,800,000

Ingresos no devengados ₡ 4,800,000

Ingresos por alquileres ₡ 4,800,000

4 Inventario de premios ₡ 680,000

Bancos ₡ 680,000

4 Gasto por premios ₡ 200,000

Provisión por premios ₡ 200,000

4 Provisión por premios ₡ 480,000

Inventario de premios ₡ 480,000

5 Gasto agua ₡ 23,000

Gasto electricidad ₡ 46,000
Gasto teléfono ₡ 6,000
IVA por pagar ₡ 9,750
Bancos ₡ 84,750
Cantidad 136
C/U ₡ 5,000
Total ₡ 680,000
 Area 10.50% 5%
Administración Salario Bruto Retención Asociación Renta
Gerente ₡ 2,120,000 ₡ 222,600 ₡ 168,350
Contador ₡ 1,154,000 ₡ 121,170 ₡ 29,100
Contador ₡ 1,154,000 ₡ 121,170 ₡ 29,100
Oficinistas ₡ 622,000 ₡ 65,310 ₡ 31,100
Oficinistas ₡ 622,000 ₡ 65,310 ₡ 31,100
Oficinistas ₡ 622,000 ₡ 65,310 ₡ 31,100
Oficinistas ₡ 622,000 ₡ 65,310 ₡ 31,100
Oficinistas ₡ 622,000 ₡ 65,310 ₡ 31,100
Oficinistas ₡ 622,000 ₡ 65,310 ₡ 31,100
Ventas
Bodeguero ₡ 924,000 ₡ 97,020 ₡ 6,100
Bodeguero ₡ 924,000 ₡ 97,020 ₡ 6,100
Bodeguero ₡ 924,000 ₡ 97,020 ₡ 6,100
Bodeguero ₡ 924,000 ₡ 97,020 ₡ 6,100
Vendedores ₡ 582,000 ₡ 61,110 ₡ 29,100
Vendedores ₡ 582,000 ₡ 61,110 ₡ 29,100
Vendedores ₡ 582,000 ₡ 61,110 ₡ 29,100
Vendedores ₡ 582,000 ₡ 61,110 ₡ 29,100
Vendedores ₡ 582,000 ₡ 61,110 ₡ 29,100
Vendedores ₡ 582,000 ₡ 61,110 ₡ 29,100
Vendedores ₡ 582,000 ₡ 61,110 ₡ 29,100
₡ 15,930,000 ₡ 1,672,650 ₡ 390,300 ₡ 250,950

Gerentes Contadores Bodegueros

Hasta 863.000 0.00 0.00 0.00
De 863.000 hasta 1.267.000 40,400.00 29,100.00 6,100.00
De 1.267.000 hasta 2.223.000 127,950.00
De 2.223.000 hasta 4.445.000
Impuesto de renta 168,350.00 29,100.00 6,100.00

26.5% 4% 5.33%
Administración Salario Bruto CCSS Asociación Cesantía
Gerente ₡ 2,120,000 ₡ 561,800 ₡ 112,996.00
Contador ₡ 1,154,000 ₡ 305,810 ₡ 61,508.20
Contador ₡ 1,154,000 ₡ 305,810 ₡ 61,508.20
* Oficinistas ₡ 622,000 ₡ 164,830 ₡ 24,880 ₡ 8,272.60
* Oficinistas ₡ 622,000 ₡ 164,830 ₡ 24,880 ₡ 8,272.60
* Oficinistas ₡ 622,000 ₡ 164,830 ₡ 24,880 ₡ 8,272.60
* Oficinistas ₡ 622,000 ₡ 164,830 ₡ 24,880 ₡ 8,272.60
* Oficinistas ₡ 622,000 ₡ 164,830 ₡ 24,880 ₡ 8,272.60
* Oficinistas ₡ 622,000 ₡ 164,830 ₡ 24,880 ₡ 8,272.60
Ventas ₡ -
 Bodeguero ₡ 924,000 ₡ 244,860 ₡ 49,249.20
Bodeguero ₡ 924,000 ₡ 244,860 ₡ 49,249.20
Bodeguero ₡ 924,000 ₡ 244,860 ₡ 49,249.20
Bodeguero ₡ 924,000 ₡ 244,860 ₡ 49,249.20
* Vendedores ₡ 582,000 ₡ 154,230 ₡ 23,280 ₡ 7,740.60
* Vendedores ₡ 582,000 ₡ 154,230 ₡ 23,280 ₡ 7,740.60
* Vendedores ₡ 582,000 ₡ 154,230 ₡ 23,280 ₡ 7,740.60
* Vendedores ₡ 582,000 ₡ 154,230 ₡ 23,280 ₡ 7,740.60
* Vendedores ₡ 582,000 ₡ 154,230 ₡ 23,280 ₡ 7,740.60
* Vendedores ₡ 582,000 ₡ 154,230 ₡ 23,280 ₡ 7,740.60
* Vendedores ₡ 582,000 ₡ 154,230 ₡ 23,280 ₡ 7,740.60
₡ 4,221,450 ₡ 312,240 ₡ 536,829
 INS Cooperativas Pensión Préstamos Salarios Netos
₡ 1,729,050
₡ 1,003,730
₡ 1,003,730
₡ 525,590
₡ 525,590
₡ 525,590
₡ 525,590
₡ 525,590
₡ 525,590
₡ -
₡ 820,880
₡ 820,880
₡ 820,880
₡ 820,880
₡ 491,790
₡ 491,790
₡ 491,790
₡ 491,790
₡ 491,790
₡ 491,790
₡ 491,790
₡ 251,000 ₡ 299,000 ₡ 268,000 ₡ 247,000 ₡ 13,616,100

₡ 1,309,000

₡ 12,307,100

8.33% 4.16% 1.33%

Aguinaldo Vacaciones
₡ 176,596.00 ₡ 88,192.00
₡ 96,128.20 ₡ 48,006.40
₡ 96,128.20 ₡ 48,006.40
₡ 51,812.60 ₡ 25,875.20
₡ 51,812.60 ₡ 25,875.20
₡ 51,812.60 ₡ 25,875.20
₡ 51,812.60 ₡ 25,875.20
₡ 51,812.60 ₡ 25,875.20
₡ 51,812.60 ₡ 25,875.20
₡ 76,969.20 ₡ 38,438.40
₡ 76,969.20 ₡ 38,438.40
₡ 76,969.20 ₡ 38,438.40
₡ 76,969.20 ₡ 38,438.40
₡ 48,480.60 ₡ 24,211.20
₡ 48,480.60 ₡ 24,211.20
₡ 48,480.60 ₡ 24,211.20
₡ 48,480.60 ₡ 24,211.20
₡ 48,480.60 ₡ 24,211.20
₡ 48,480.60 ₡ 24,211.20
₡ 48,480.60 ₡ 24,211.20
₡ 1,326,969 ₡ 662,688
 Debe Haber
Gastos admin ₡ 8,160,000
Gastos ventas ₡ 7,770,000
Retenciones obreras por pagar ₡ 3,378,900
Bancos ₡ 12,551,100

₡ 3,622,900

Debe
Gastos de administración ₡ 3,616,512
Gasto de ventas ₡ 3,443,664
Cargas sociales por pagar
Provisión aguinaldo
Provisión vacaciones
Cuentas por pagar asociación solidarista
Provisión prestaciones
 Haber

₡ 4,221,450
₡ 1,326,969
₡ 662,688
₡ 312,240
₡ 536,829
Año UAGI Impuesto Gratificación 35%
2020 ₡ 653,000 30% ₡ 228,550
2021 ₡ 265,000 25% ₡ 68,704
2022 ₡ 450,000 20% ₡ 135,484
2023 ₡ 619,000 25% ₡ 128,703