Actividad # 4

UNIVERSIDAD ULACEX
Contabilidad Bancaria
Prof. Isabel Quijada

Carrera: Banca y Finanzas

Integrantes :
Efraín De Gracia 8-809-488
Desirée Redman 8-889-1149
 Grupo Faska, S.A.
Hoja de Trabajo
1-Diciembre 2021
(en balboas)
Balance de Prueba Ajuste Balance Ajustado Estado de Resultado
Nombre de la Cuenta
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito
BANCO B/. 13,700.00 B/. 13,700.00
CUENTAS POR COBRAR B/. 9,950.00 B/. 9,950.00
INVENTARIO B/. 10,000.00 B/. 14,602.80 B/. 16,102.80 8,500.00
MATERIALES B/. 900.00 B/. 624.25 275.75
SEGUROS PAGADOS B/. 2,000.00 B/. 277.78 1,722.22
EQUPO B/. 15,000.00 15,000.00
Mobiliario. B/. 15,000.00 15,000.00
EDIFICIO B/. 35,000.00 35,000.00
CUENTAS POR PAGAR B/. 15,070.00 15,070.00
ITBMS POR PAGAR B/. 1,993.17 1,993.17
CARLOS CORTES, CAPITAL B/. 54,000.00 54,000.00
UTILIDADES RETENIDAS B/. 23,555.00 23,555.00
CARLOS CORTES, PERSONAL B/. 2,000.00 2,000.00
VENTAS B/. 40,000.00 40,000.00
DESCUENTO EN VENTAS B/. 1,700.00 1,700.00 1,700.00
DEVOLUCIONES EN VENTAS B/. 1,980.00 1,980.00 1,980.00
COMPRAS B/. 20,000.00 B/. 20,000.00 0.00
DESCUENTO EN COMPRA B/. 2,923.00 B/. 2,923.00 0.00
DEVOLUCIONES EN COMPRA B/. 2,474.20 B/. 2,474.20 0.00
GASTO DE SALARIO B/. 8,940.00 B/. 8,940.00 8,940.00
GASTO DE LUZ B/. 940.25 B/. 940.25 940.25
GASTO DE TELEFONO B/. 750.05 B/. 750.05 750.05
GASTO DE ANUNCIO B/. 460.00 B/. 460.00 460.00
GASTO DE REPARACION B/. 1,100.00 B/. 1,100.00 1,100.00
GASTOS VARIOS B/. 595.07 B/. 595.07 595.07
B/. 140,015.37 B/. 140,015.37
Costo de Venta B/. 16,102.80 B/. 16,102.80 16,102.80
GASTO DE SEGURO B/. 277.78 B/. 277.78 277.78
GASTOS DE MATERIALES B/. 624.25 B/. 624.25 624.25
Gasto de Depreciacion B/. 11,250.00 B/. 11,250.00 11,250.00
Depreciación Acumulada Mobiliario. B/. 6,000.00 6,000.00
Depreciación Acumulada Equipo. B/. 5,250.00 5,250.00
B/. 48,254.83 B/. 48,254.83 B/. 145,868.17 B/. 145,868.17

44,720.20
Perdida Neta
44,720.20
(e)

0.00
Estado de Resultado Balance General
Crédito Débito Crédito
13,700.00
9,950.00
8,500.00
275.75
1,722.22
15,000.00
15,000.00
35,000.00
15,070.00
1,993.17
54,000.00
23,555.00
2,000.00
40,000.00

6,000.00
5,250.00

40,000.00 101,147.97 105,868.17

 4,720.20 4,720.20
44,720.20 105,868.17 105,868.17
 Grupo Faska, S.A.
ESTADO DE RESULTADO
Para 31 de diciembre 2021

INGRESOS
VENTAS 40,000.00
MENOS: DESC. Y DEVOL 3,680.00
VENTAS NETAS 36,320.00

COSTO DE VENTA
INVENTARIO INICIAL 10,000.00
COMPRAS 20,000.00
MENOS: DESC. Y DEVOL 5,397.20
COMPRAS 14,602.80
MERCANCIA DISP VENTA 24,602.80
MENOS: INV FINAL 8,500.00
COSTO DE VENTA 16,102.80
UTILIDAD BRUTA 20,217.20

GASTOS OPERACIONALES:
GASTO DE SALARIO 8,940.00
GASTO DE LUZ 940.25
GASTO DE TELEFONO 750.05
GASTO DE ANUNCIO 460.00
GASTO DE REPARACION 1,100.00
GASTOS VARIOS 595.07
GASTO DE SEGURO 277.78
GASTOS DE MATERIALES 624.25
Gasto de Depreciacion 11,250.00
Total de Gastos 24,937.40
Perdida Neta -4,720.20
 Grupo Faska, S.A.
BALANCE GENERAL
Para 31 de diciembre 2021

ACTIVOS
Banco B/. 13,700.00
CUENTAS POR COBRAR B/. 9,950.00
INVENTARIO B/. 8,500.00
MATERIALES B/. 275.75
SEGUROS PAGADOS B/. 1,722.22
EQUPO B/. 15,000.00
Depreciación Acumulada Equipo. (B/.5,250.00) B/. 9,750.00
Mobiliario. B/. 15,000.00
Depreciación Acumulada Mobiliario. (B/.6,000.00) B/. 9,000.00
EDIFICIO B/. 35,000.00
TOTAL DE ACTIVOS

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR B/. 15,070.00
ITBMS POR PAGAR B/. 1,993.17
Total de Pasivo

CAPITAL
CARLOS CORTES, CAPITAL B/. 54,000.00
CARLOS CORTES, PERSONAL (B/.2,000.00) B/. 52,000.00
UTILIDADES RETENIDAS B/. 23,555.00
Perdida del Negocio (B/.4,720.20)
Total de Capital
TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL
 Grupo Faska, S.A.
BALANCE GENERAL
Para 31 de diciembre 2021

B/. 87,897.97

B/. 17,063.17

B/. 70,834.80
B/. 87,897.97
COSTO DE VENTAS

INVENTARIO INICIAL 10,000.00

MAS:
COMPRAS 20,000.00
MENOS:
DESCUENTO EN COMPRA 2,923.00
DEVOLUCIONES EN COMPRA 2,474.20
COMPRAS NETAS 14,602.80
MERANCIA DISPONIBLE 24,602.80
MENOS:
INVENTARIO FINAL 8,500.00
COSTO DE VENTA B/. 16,102.80
SEGUROS PREPAGADOS

COSTO 2,000.00
X 5 MESES 10000
/ 36 277.78
MATERIALES

Inicio del Periodo 900.00

MENOS:
Final del Periodo 275.75
GASTOS DE MATERIALES 624.25
DEPRECICION
COSTO % TOTAL
Mobiliario 15,000.00 40 6,000.00
Equipo 15,000.00 35 5,250.00
Gasto de Depreciacion 11,250.00