Ensayo acerca de las tecnologías de información y comunicación TIC aplicada en las

finanzas.
Con el transcurrir del tiempo, el ser humano, a través de sus investigaciones y trabajo en
base al enfrentamiento de sus necesidades, siendo una de ellas, la comunicación, ha
generado muchos beneficios y comodidades para la sociedad en relación al sistema de la
comunicación hoy en día, hay nuevas tecnologías para una eficaz y rápida transmisión de
información y comunicación, de la cual una innovadora tecnología telefonía por Internet,
que es una tecnología que permite la transmisión de la voz a través de redes IP en forma de
paquetes de datos.

La tecnología es una pieza fundamental en el mundo globalizado de hoy, ya que facilita el

acceso a la información. Además, se ha convertido en uno de los productos fundamentales
de consumo para el ser humano y su actividad diaria.

Ello ha traído consigo cambios que afectaron los procesos y fenómenos sociales,
originando la llamada era de la información o era digital, donde son las comunicaciones
digitales las que constituyen la base de la economía y sociedad. En cuanto a la gestión en la
era digital, las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC), surgen como un
apoyo para la realización de actividades en las distintas áreas de las compañías. Para el caso
de las Pequeñas y Medianas Empresas (pymes), la generación, almacenamiento y
transmisión de la información es un elemento crucial del funcionamiento de la
organización, especialmente del área financiera.

El uso de las TIC en el sector financiero de las pymes, según Acosta y Navarrete (2013),
provee instrumentos, programas (Software) e infraestructura física necesaria para soportar
dichas herramientas, agilizando y apoyando las actividades de gestión contable como el
control de personal, la administración de inventarios, el registro de ventas y la elaboración
de informes financieros. En consecuencia, cabe resaltar que el uso de herramientas
tecnológicas va en aumento, ya que en la mayoría de las empresas hace uso de
computadores, aplicaciones y teléfono móviles, y ven en el Internet una opción para dar a
conocer sus productos y relacionarse con sus clientes.

A pesar de ello, se sigue estando lejos de una implementación masiva de las TIC para el
progreso de este importante segmento empresarial. Según el Informe Mundial de
Tecnologías de la Información, aún existen limitaciones en las Pymes para la adopción de
las TIC, ya que el país se sitúa en el lugar número 68, de 139 países del ranking global.
También, como lo mencionan Ibarra, González y Cervantes (2016) y Villafuerte-Godínez,
Ángel y Leiva (2015), las TIC aun no son aprovechadas eficientemente a pesar de ser
consideradas un elemento generador de mayores clientes, ingresos y fortalecimiento de las
empresas.
Por lo anterior, se considera relevante estudiar el impacto del uso de las TIC como
estrategia para incrementar la eficiencia y eficacia en los procesos comunicacionales, y
relacionados a la gestión de la información financiera. Este análisis pretende aportar
llenando el vacío de conocimiento empírico respecto al estudio del impacto que ha
generado en las empresas pymes del municipio de Itagüí (Colombia), la incursión de
herramientas tecnológicas para la gestión de su información financiera, centrando la
investigación en la información sobre 150 pymes del sector comercial y de servicios, sobre
un marco poblacional de 6.597 empresas registradas en el directorio de empresas del
DANE.

Hoy en día, una de las características principales de la actividad económica es el uso de las
TIC en el mercado lo que las constituye como un determinante para la competitividad y
buen desempeño en las áreas administrativas, financieras y productivas de las empresas. Es
así como diversos estudios demuestran que las TIC son un agente facilitador para la
consolidación competitiva de las organizaciones  razón que las ha puesto en las agendas de
desarrollo de varios países (Caldeira y Ward, 2002).

Las mejoras que ha tenido el área de tecnología y comunicaciones desde la forma de

procesamiento y presentación de la información han sido claves para definir las actividades
y procesos que hoy soportan el manejo de la información financiera, particularmente si se
analiza el impacto y cambios que se han presentado en los mecanismos empleados para el
procesamiento de esa información. De alguna manera, se podría hablar de la transformación
experimentada por el sector financiero como una evolución del negocio de manejo de
dinero a un negocio de gestión y procesamiento de información. Esto es, una “relación
directa entre la evolución de la tecnología y el cambio estructural en las organizaciones”.

las TIC han constituido el principio fundamental para la mecanización de las tareas, como
apoyo a las actividades del área financiera, tanto ha sido su integración con este sector que
ya no es posible observar de manera separada estos dos componentes. La utilización de las
TIC en este sector, ha cambiado la forma en la que se registra y se llevan a cabo las tareas
operativas mediante los instrumentos y programas, caracterizándolos por ser sistemas de
información donde la disponibilidad de los datos es oportuna y veraz para la toma de
decisiones.

Asimismo, la directa interacción mediante las TIC con los distintos actores (externos e
internos de la empresa) como proveedores, clientes, administraciones públicas, entes
reguladores, entre otros, permite que la información financiera pueda mantenerse
actualizada.  las TIC más utilizadas para el manejo de las finanzas públicas, personales y
empresariales son el Internet de banda ancha, los teléfonos móviles de última generación y
la televisión de alta definición. Del mismo modo, se distingue una clasificación de este tipo
de herramientas tecnológicas de acuerdo con el servicio que ofrecen, como la comunicación
corporativa y el correo electrónico, la búsqueda de información, la banca en línea, comercio
electrónico, E-administración y E-gobierno, entre otros.
Los requisitos enmarcados en las operaciones del sector financiero involucran la realización
de transacciones bancarias u acceso a otros servicios financieros, la relación de los créditos
históricos y vigentes de la pyme, pagos a clientes y proveedores, manejo y relación de las
obligaciones financieras, control de inventario, reportes de ingresos y gastos, elaboración
de informes financieros, otras búsquedas de información y la posibilidad de compartir datos
económicos con los compañeros de trabajo.

Finalmente, las tecnologías digitales se consideran el componente principal que determina

el nuevo mercado financiero, el impacto de estas herramientas en el sector es tal, que
augura una expansión disruptiva de nuevas empresas llamadas Fintech que compiten con
productos financieros específicos ofreciéndolos de forma innovadora, mediante el uso de
las tecnologías TIC. La tecnología no se ha estancado en los ordenadores. Nos va
sorprendiendo introduciendo nuevos tipos de terminales en nuestras vidas o mejorando sus
características. Qué fue de aquel teléfono móvil cuya única función era llamar. Ahora son
dispositivos mucho más sofisticados que han revolucionado la comunicación. La vídeo
llamada, las aplicaciones de mensajes de texto gratuitas, las redes sociales, etc. son algunos
ejemplos.

En cuanto a las redes que permiten que los dispositivos estén interconectados, la piedra

angular sería el internet. Su impacto en la sociedad no se puede explicar en unas líneas,
pero es lo que hace girar este mundo. Las TICs han hecho un arduo trabajo en el campo de
las redes. Mejorando la telefonía fija, la telefonía móvil, el propio internet pasando de la
conexión telefónica a la banda ancha, después a la fibra óptica y llevando la conexión a los
móviles. Permitiendo así que estemos informados al momento.

El otro elemento que conforman las tecnologías de la información y la comunicación, son

los servicios. Cada vez es más grande el abanico de servicios que se nos ofrece: correo
electrónico, búsqueda de información, banca online, comercio electrónico, e-
administración, e-gobierno, servicios privados, servicios de ocio, etc. En España, por
ejemplo, existen Entidades Públicas Estatales que se dedican al fomento de las TICs para la
realización de trámites administrativos, tanto a nivel privado como público, como pueden
ser todas aquellas gestiones que se pueden realizar desde casa con el uso del DNI
electrónico. La tecnología financiera ha sido usada para automatizar la administración
de seguros, negociación bursátil y gestión del riesgo. Los servicios podrían originarse de
varios proveedores de servicios independientes incluyendo al menos un banco o seguro
autorizado.

La interconexión es mediante APIs abiertas y la banca abierta y soportado por regulaciones

gubernamentales como la European Payment Services Directive.
En el trading del mercado de capitales, las innovadoras plataformas de trading electrónicas,
facilitan las inversiones online y en tiempo real. Las redes de Trading Social, permiten a los
inversores observar el comportamiento que tienen sus compañeros y los expertos a la hora
de invertir. De esta manera, pueden seguir sus estrategias de inversión en el cambio de
divisas y en los mercados de valores. Las plataformas, que requieren de poco o ningún
conocimiento acerca de los mercados financieros, han sido calificadas por el Foro
Económico Mundial como disruptivas y alternativas sofisticadas de bajo costo de los
asesores de patrimonio tradicionales.
Los Robo-advisors, o también conocidos como gestores automatizados, son una clase de
asesores financieros automatizados que proveen consejos financieros o una gestión de
inversión online, con una mínima o moderada intervención humana.8 Proveen consejos
financieros digitales basados en leyes matemáticas o algoritmos. De este modo, pueden
proporcionar una alternativa de bajo costo respecto a los consejos humanos.

La inversión global en tecnología financiera se incrementó más de un 2.200 % de 930

millones de dólares en 2008 a más de 22.000 millones en 2015.
La naciente industria de la tecnología financiera en Londres ha visto un rápido crecimiento
en los últimos años, de acuerdo con la Oficina del Alcalde de Londres.
El 50 % de la fuerza de trabajo de Londres está empleada en servicios financieros y de
tecnología. Y el crecimiento no ha terminado.
En los primeros 6 meses de 2018, la inversión global en fintech (entre Capital Riesgo,
Capital Privado y M&A) fue excepcional, en parte por dos grandes acuerdos: la compra
de WorldPay por valor de 12,9 mil millones de dólares por parte de Vantinv, y los 14 mil
millones de dólares recaudados por Ant Financial para la ronda de financiación de Capital
Riesgo. A mediados de 2018, la financiación ya ha excedido el importe total de la
financiación obtenida para el fintech en 2017 (alcanzando los 57,9 mil millones de dólares
en 875 transacciones) y va por buen camino para superar el máximo de 2015.

La automatización robótica de procesos es una tecnología de inteligencia artificial que se

centra en la automatización de tareas repetitivas específicas. RPA ayuda a procesar
información financiera, como cuentas por pagar y por cobrar, de manera más eficiente que
el proceso manual y, a menudo, con mayor precisión.

En 2014, se invirtieron 1,5 mil millones de dólares en empresas de tecnología financiera en

Europa. Las empresas con sede en Londres, recibieron 539 millones de dólares en
inversión, las empresas con sede en Ámsterdam, 306 millones de dólares, y las empresas
con sede en Estocolmo, 266 millones de dólares. Este reparto no ha cambiado mucho en
2018. Fuera de los 26 mil millones de dólares que se invirtieron en Europa, el Reino Unido
todavía sigue en primer lugar con 16 mil millones de dólares invertidos en fintech en la
primera mitad del año 2018.
 Después de Londres, Estocolmo es la segunda ciudad con más financiación en los últimos
10 años en Europa. Los acuerdos de fintech europeos alcanzaron su máximo en el quinto
trimestre, aumentando de los 37 en el cuarto trimestre de 2015 a los 47 en el primer
trimestre de 2016. La Unión Europea todavía fomenta el desarrollo y la innovación del
sector, adoptando continuamente nuevas directrices y regulaciones (en 2018 puso en vigor
la PSD2 y la RGPD). Lituania está empezando a convertirse en el centro para las empresas
de tecnología financiera en Europa del Norte desde la salida de Reino Unido de la Unión
Europea. De acuerdo a las estadísticas, a finales de 2017 Lituania tenía 117 acuerdos
fintech, comparado con los 45 en 2013. Concedió 35 nuevas licencias en 2017.

En la región de Asia-Pacífico, el crecimiento será visto en un nuevo hub de tecnología

financiera que será abierto en Sídney en abril de 2015.
De acuerdo con KPMG, el sector de los servicios financieros de Sídney en 2017 crea el
9 % del PIB nacional y más grande que el sector de los servicios de Honk Kong o Singapur.
Un laboratorio de tecnología financiera fue lanzado en Honk Kong en 2015.17 En 2015,
la Autoridad Monetaria de Singapur lanzó una iniciativa denominada fintech and
Information Group para atraer a empresas de todo el mundo, y se comprometió a invertir
225 millones de dólares en el sector fintech en los próximos cinco años.

En 2014, la inversión mundial en empresas fintech se triplicó respecto al año anterior,

llegando a los 12.200 millones de dólares. Según un estudio de la empresa Accenture, una
parte muy importante de estas inversiones se sitúa en Estados Unidos, pero destaca
que Europa sea el mercado donde más crece este tipo de inversiones, con un registro de un
aumento de un 215  % en 2014 respecto al año anterior. Esto representa 1,480 millones de
dólares.

Desde abril de 1992 hasta abril de 2020, se invirtieron más de 102.000 millones de dólares
de capital riesgo en las tecnologías financieras de todo el mundo en 8.448 rondas de
financiación. La mayoría de las inversiones de capital riesgo en fintechs comenzaron en
2014 y 2015. Hay miles de fintechs en todo el mundo. Las primeras se desarrollaron en
Estados Unidos, luego en Europa y desde 2015 especialmente en China.

De enero de 2017 a abril de 2020, el mayor número de rondas de financiación se produjo

en el sector de las paytech, con 600 rondas de financiación y volúmenes medios por ronda
de financiación de 49,89 m USD. De enero de 2017 a abril de 2020, se produjeron 466
rondas de financiación con capital riesgo en el sector del blockchain, 313 rondas de
financiación en el sector de las criptomonedas y solo 99 rondas de financiación en el sector
del crowdfunding.
Las tecnologías de información y las comunicaciones son dispositivos, herramientas y
componentes electrónicos que soportan el desarrollo y crecimiento económico de una
institución. Estas tecnologías de información han ayudado a las finanzas con aplicaciones
tanto para utilizarlo personalmente como corporativa. Las finanzas empresariales tienen
como objetivo fundamental en maximizar el valor de la empresa para los propietarios.  Las
finanzas internacionales no se limitan al mercado nacional sino al mercado internacional.

Las finanzas personales son relacionadas a generar ahorro y obtener recursos financieros
adicionales. Las finanzas públicas se obtienen con ingresos públicos y en las políticas de
gasto público. Las aplicaciones para las finanzas y otras áreas de la empresa pueden
apoyarse en herramientas web para facilitar la vida entrepreneurs, businessmen,
professionals and freelancers. Por lo expuesto, las TICS aportan un fácil acceso a las
fuentes de información, rápido y fiable procesamiento de todo tipo de datos e información,
automatización de trabajos, interactividad al tiempo real y digitalización de la información
y ayuda a las áreas de finanzas para obtener y generar ingresos.

Ya es de público conocimiento la importancia de la digitalización en cada área de la

empresa. Un claro ejemplo es como el sector financiero ha pasado de una interacción
tradicional a estar inmerso en un proceso de reinvención constante, al punto de ir dejando a
un lado las oficinas físicas, para optimizar su atención online.

Esta nueva realidad es representada por las empresas Fintech, las cuales no sólo poseen
estrategias de marketing y venta digital, sino también son capaces de utilizar las últimas
tecnologías para ofrecer productos y servicios realmente innovadores.
Dentro de las nuevas tecnologías que impactan el mundo financiero se destacan:

El poder automatizar procesos repetitivos, permite aumentar la eficiencia en el servicio.

Además, esto genera una mejora en la experiencia al cliente y el aumento de las ventajas
competitivas.

Por otro lado, gracias a los asistentes virtuales se puede resolver cualquier problema
administrativo como, por ejemplo, la demora en la acreditación de una transferencia de
dinero o el reclamo de pago pendiente de una renta de algún activo.
Sin embargo, uno de los grandes logros de la Inteligencia Artificial en el mundo financiero
es sin dudas la posibilidad de obtener datos fiables gracias a la integración de diversos
sistemas.
Si bien el concepto de “asesor financiero” data de muchos años atrás, el concepto de poder
realizar este trabajo de forma remota en cualquier parte del mundo es algo que de a poco ha
ido tomando importancia. Una empresa que desea un asesor determinado pero que por una
gestión geográfica decide no contratarlo, estará desaprovechando la venta cruzada que
puede generar en caso de tenerlo.
Es así como ya en muchas partes del mundo, el “modelo Uber” ha tomado relevancia. En
este sistema virtual los asesores financieros matriculados que deseen trabajar, se descargan
la App de la sociedad de bolsa, ingresan sus datos personales y automáticamente se les
asigna una cartera de clientes para atender.

El sector financiera, principalmente los bancos, están integrando soluciones de

reconocimiento biométrico por medio del reconocimiento facial, de voz, huellas dactilares,
etc.
Pero además el tener una identificación digital permite también ahorrar tiempo y dinero al
poder realizar trámites administrativos a través de Internet
Este avance busca evitar fraudes y a su vez poder ofrecer servicios mucho más rápidos y
confiables.

La tecnología es un habilitador que nos permite tener las capacidades mencionadas, ya que
existe una creciente dependencia de la información en los sistemas. En efecto, la tecnología
nos permite cambiar el negocio, pues por medio de estos sistemas tenemos una mayor
capacidad de toma de decisiones.
La información, la tecnología, sus procesos y los incentivos forman en su conjunto un
modelo de gestión de desempeño organizacional que mejora la toma de decisiones. Porque
en la actualidad se necesita tomar un rol estratégico en un mundo global, complejo y
cambiante, para lo cual se requiere de una adaptación continua.
La continuidad en el negocio es fundamental para que la información contable y financiera
pueda sustentar su persistencia ante situaciones extraordinarias, ya que ante estos
acontecimientos, se tiene una pérdida de productividad; es decir, una disrupción en el
negocio, misma que en un punto en el tiempo se puede recuperar si se cuenta con las
medidas para ello.
El impacto de ingresos por hora promedio, a nivel mundial, por estar fuera de negocio es
alrededor de 200 dólares por empleado por hora, lo cual impacta en la productividad de la
organización, en la incapacidad de reconocer operaciones, en la reputación y en retrasos en
los ingresos; todo esto como resultado de no contar con un adecuado plan ante la presencia
de situaciones extraordinarias.
La continuidad del negocio se puede garantizar mediante la tecnología, ya sea por medio de
la recuperación basada en cinta, que es cuando se cuenta con un respaldo de la información
fuera del lugar donde se opera para que, ante cualquier suceso, se pueda implementar, de
nuevo, el ambiente de trabajo para continuar con la operación. En el mejor de los casos, se
busca contar con una replicación síncrona, en donde la información que hoy mismo se
genera se respalda, con lo cual ante un problema podemos obtener la información del
respaldo, reduciendo el tiempo de recuperación y la pérdida de información es mínima.
Cabe resaltar, la necesidad de contar con proveedores de tecnologías de información que
sustenten la transportación de la información de un lugar a otro.
Es inevitable la planeación para que se identifiquen los distintos factores y procesos que se
afectan ante cierta contingencia para garantizar la marcha del negocio por medio de un plan
de continuidad de negocios de la compañía, buscando la mejora de éste, pues es un proceso
continuo que se debe refinar y revisar, por lo que es conveniente que se pruebe mediante la
simulación de situaciones y de escenarios.
Además, hay que contar con una adecuada comunicación, formando equipos que conozcan
los pasos a seguir antes de que ocurra una emergencia.

A nivel mundial, 80% de las empresas no están preparadas para garantizar la continuidad
de su negocio. Por lo que invertir en capacitación, planeación e infraestructura para que el
negocio siga puede ser la diferencia en una situación de crisis, tanto para nuestros clientes,
proveedores y nuestra organización.
Los proyectos de instrumentación de aplicaciones empresariales han demostrado ser
proyectos de alto riesgo. En un estudio realizado por la empresa McKinsey, comisionada
por la Asociación Mexicana de la Industria de Tecnologías de Información (AMITI), acerca
de cuál es el impacto de la inversión en las empresas en términos de dos variables: la
inversión en mejora de los procesos de negocio y operación de la empresa o en la inversión
de las TI. El resultado del estudio favoreció a la primera variable, ya que cuando sólo se
invierte en tecnologías de información se mejora 2% la productividad. En comparación,
cuando se invierte en mejorar la forma en la cual se manejan las cosas, mejora 8% la
productividad. Sin embargo, cuando ambas se alinean, la mejora es de 20%.

Lo que sucede es que las tecnologías de información son una herramienta que no permite
realizar las cosas de una nueva forma, por lo que se requiere de un proceso de adaptación,
intentando realizarlas como el nuevo sistema lo solicita. Se observa el proceso contrario en
los proyectos de instrumentación de aplicaciones, pues lo que en ocasiones se busca es
realizar las cosas como se hacían, tratando de que el sistema se adapte a ello.
Por lo tanto, hay una enorme oportunidad si alineamos estas variables para obtener una
mayor productividad. Pues un mejor resultado depende más de la efectividad de lo que
hacemos y en la reducción del gasto en la ejecución de las tareas, que de la eficiencia. Es
decir, primero se requiere ser efectivo y luego eficiente.
Las aplicaciones empresariales son una herramienta de software y hardware que deben
entregar resultados confiables, por medio de la creación de estructuras de información
seguras, construyendo alrededor de las aplicaciones y herramientas procesos confiables, no
asumir que la aplicación va a realizar todo, sino sólo realizará una parte de trabajo, pues en
realidad el proceso lo realizan las personas, las cuales deben ser confiables.
Finalmente, esto nos lleva a construir organizaciones confiables, en donde el flujo operativo
y de información sea el correcto, para que se logre la eficacia. Por lo tanto, se debe cambiar
la forma en que se piensa que deben ser los procesos en un mundo con TI.

Las organizaciones deben esperar de sus aplicaciones empresariales la posibilidad de operar

en tiempo real, que estén alienadas con los procesos de operación y de negocio de la
organización y que sean flexibles para adaptarse a los cambios; que los procesos se
sincronicen, que la operación sea continua, controlada y ordenada; que haya facilidad para
rehacer las operaciones, que la inversión en tecnología accesoria sea nula; que la
información sea confiable y oportuna.
La función del contador, como generador del registro de la información contable de la
empresa está cambiado; en la actualidad, 100% de las transacciones operativas de una
organización se pueden automatizar, pues las transacciones de las empresas son repetibles a
pesar de contar con múltiples variantes, por lo que la función contable se debe transformar
en una función de análisis sobre la información que proporcionan los sistemas.