TALLER # 16

TRANSACCIONES COMERCIALES DURANTE EL PERIODO

APRENDIZ:
DIANA CAROLINA GUERRA YEPEZ

INSTRUCTORA: ALBEAR TEHERAN

COMPLEJO TECNOLOGICO PARA LA GESTION AGROEMPRESARIAL

PROGRAMA: GESTION CONTABLE Y DE INFORMACION FINANCIERA

 FICHA: 2232321

CAUCASIA - ANTIOQUIA
-

2022
Con la siguiente información, Se constituyó la empresa Electrodomésticos San José NIT 899.624.375-1 responsable a

TRANSACCIONES COMERCIALES DURANTE EL PERIODO

1- 01/06/2022 La empresa inicia operaciones comerciales con aportes de los socios así: Efectivo:
$70.000.000, vehículo: $50.000.000, mercancía para la venta por 18.000.000, muebles para la oficina: $10.000.000, equipos d

2-   02/06/2022 Se abre una cuenta corriente en el Banco de Bancolombia con 80% el dinero recibido en efectivo.

3-   03/06/2022 Compra de mercancía de Contado por valor de 10.000.000 IVA del 19% a La empresa Mundo Electro S.A.S, se

4-   04/06/2022 Vende mercancía de contado, nos consigna en Banco; a la empresa su TODO Electro Ltda por $ 20.000.000; IV

5-  05/06/2022 Paga sueldos de administración por $ 1.200.000 con cheque, al Auxiliar Carlos Contreras el cual trabajó 3 H.E.D

6-  07/06/2022 Se cancela servicios públicos así: Teléfono por valor $150.000, Energía 300.000.

7-   09/06/2022 La empresa Compra mercancía de Crédito según Factura N°780 por valor de
5.000.000 al proveedor Juan Martínez.

8-  10/06/2022 Vende mercancía a crédito por $ 7.000.000 según Factura N° 354 al señor Raúl Martínez; IVA del 19%, el costo

9-     11/06/2022 Paga sueldo de ventas al Martin González por $1.500.000 con cheque

10-  12/06/2022 La Empresa Compra papelería al señor Carlos Díaz para uso de la empresa por valor de $ 250.000.

11-  13/06/2022 Paga comisiones de ventas por $ 1.500.000

12-  14/06/2022 Recibe cancelación de la Factura N° 354, el cliente Raúl Martínez, nos consigna en el banco.

13-   15/06/2022 Se Realiza Abono a través de una consignación al proveedor Juan Martínez, según Factura N° 780 por valor d

14-  17/06/2022 Compra un computador a la empresa zona Digital S.A.S por $ 1.100.000, nos da un plazo de 30 dí

15-  18/06/2022 Se Realiza un préstamo en el banco, el cual es depositado en su cuenta corriente por valor de $5.0

17-19/06/2022 Vende mercancía a crédito, plazo a 30 días por $4.000.000 IVA 19%; a la empresa ELECTRO COM

18-20/06/2022 EL cliente ELECTRO COMODO S.A.S; trascurrido un dia cancela la deuda y recibe un descuento po

19-  24/06/2022 La empresa Compra mercancía a crédito plazo a 30 días por según Factura N°340 por valor de 3.0

20-    25/06/2022 La empresa; trascurridos 1 día cancela la deuda al Proveedor Mundo Electrodomésticos Ltda y re

21-   26/06/2022 Vende mercancía de contado al Señor Elías González por $ 500.000; IVA del 19%, el costo de ven
22-27/06/2022 El cliente Elías González pasado un día; nos hace devolución del 50% de la mercancía comprada; la

23-  28/06/2022 La empresa Compra mercancía de Contado por valor de 820.000 IVA del 19% al proveedor Electro

24-    30/06/2022 La empresa pasados 1 día; hace devolución del 50% de la mercancía al proveedor Electrodomés

25-  30/06/2022 Pagamos con cheque servicio de aseo y vigilancia a la empresa Casalimpia Ltda. por valor 800.000

26-  30/06/2022 La Empresa paga mantenimiento de computadora al señor Luis Carrascal por valor de $ 450.000.

SE PIDE:
-Registros contables en el libro diario
-Libro Mayor
-Balance de prueba a Agosto. 30/2022
-Balance de prueba Ajustado a Agosto. 30/2022
-Estado de situación Financiera del 1 al 30 agosto 2022
-Estado de Resultado.

NOTA: Liquidar Los recargos Nocturnos, el trabajo suplementario, seguridad social y todas las prestaciones sociale
sé NIT 899.624.375-1 responsable al impuesto a las ventas, la cual se dedica a la comercialización de Electrodomésticos utiliza sistema d

ra la oficina: $10.000.000, equipos de oficina: $5.000.000, equipo de cómputo: $6.000.000

ero recibido en efectivo.

La empresa Mundo Electro S.A.S, se paga con cheque.

DO Electro Ltda por $ 20.000.000; IVA del 19%, el costo de venta fue de 13.000.000 de pesos.

rlos Contreras el cual trabajó 3 H.E.D. 4 H.E.N, 5 H.E.D.DYF y 6 H.E.N.DYF.

Raúl Martínez; IVA del 19%, el costo de venta fue de 4.000.000 de pesos.

a por valor de $ 250.000.

nsigna en el banco.

ez, según Factura N° 780 por valor de 3.000.000.

00.000, nos da un plazo de 30 días

cuenta corriente por valor de $5.000.000

%; a la empresa ELECTRO COMODO S.A.S, el costo de venta fue de 3.000.000 de pesos.

a deuda y recibe un descuento por pronto pago de 5% sobre el valor de la mercancía.

ún Factura N°340 por valor de 3.000.000; IVA del 19% al proveedor Mundo Electrodomésticos Ltda.

undo Electrodomésticos Ltda y recibe un descuento por pronto pago de 5% sobre el valor de la mercancía.

000; IVA del 19%, el costo de venta fue de 400.000 de pesos.

50% de la mercancía comprada; la empresa reintegra el dinero al cliente.

IVA del 19% al proveedor Electrodomésticos América S.A.S.

ancía al proveedor Electrodomésticos América S.A.S; se le reintegra el dinero al proveedor.

Casalimpia Ltda. por valor 800.000

arrascal por valor de $ 450.000.

al y todas las prestaciones sociales al que tiene derecho, el Auxiliar Carlos Contreras, y el asesor de Ventas Martin González.
e Electrodomésticos utiliza sistema de inventario permanente; se debe elaborar los respectivos asientos contables de las operaciones co

la mercancía.
esor de Ventas Martin González.
ntos contables de las operaciones comerciales del mes de Junio/2022.
 ELECTRODOMESTICOS SAN JOSE
NIT:899.624.375-1

CRA 30 15-11 BARRIO/ LA YE CAUCASIA -ANTIOQUIA

TELEFONO: 3128866432
CORREO:electrodomesticosjm@hotmail.com

LIBRO DIARIO
FECHA CODIGO
1/6/2022 110505
154005
143501
1 152410
152405
152805
311510
2/6/2022 111005
2
110505
3/6/2022 143505
240805
3 236540
236801
111005
4/6/2022 111005
413536
240810
4 135515
236801
613536
143505
5/6/2022 510506
5 510515
111005
7/6/2022 513535
6 513530
110505
9/6/2022 143505
240805
7 236540
236801
220505
 10/6/2022 130505
413536
8 240810
613536
143536
11/6/2022 520506
9
111005
12/6/2022 519530
10
110505
13/6/2022 520518
11
110505
14/6/2022 111005
12
130505
15/6/2022 220505
13
111005
6/17/2022 152805
14
230505
6/18/2022 111005
15
530520
6/19/2022 413536
240810
135515
16 135518
613536
143536
130506
6/20/2022 111005
17 530535
130506
6/24/2022 143536
240805
18 236540
236801
220506
6/25/2022 220506
19 421040
111005
6/26/2022 413536
240810
20 613536
143536
110505
 6/27/2022 417501
240810
21 613536
143536
110505
6/28/2022 143536
240805
22 236540
236801
111005
6/30/2022 470591
240805
23 236540
236801
111005
6/30/2022 513525
240805
24
236525
111005
6/30/2022 514525
25 236525
110505
 ELECTRODOMESTICOS SAN JOSE
NIT:899.624.375-1

CRA 30 15-11 BARRIO/ LA YE CAUCASIA -ANTIOQUIA

TELEFONO: 3128866432
CORREO:electrodomesticosjm@hotmail.com

LIBRO DIARIO
CONCEPTO DEBITO
CAJA GENERAL $ 70,000,000
AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 50,000,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 18,000,000
EQUIPOS DE OFICINA $ 5,000,000
MUEBLES Y ENSERES $ 10,000,000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 6,000,000
APORTES DE SOCIOS
BANCOS NACIONALES $ 56,000,000
CAJA GENERAL
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 10,000,000
IVA DESCONTABLE 19% $ 1,900,000
RETENCION EN LA FUENTE
RETEICA
BANCOS NACIONALES
BANCOS NACIONALES $ 23,160,000
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
IVA GENERADO 19%
RETENCION EN LA FUENTE $ 500,000
RETEICA $ 140,000
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES $ 13,000,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
SUELDOS $ 1,200,000
HORAS EXTRAS Y RECARGOS $ 178,750
BANCOS NACIONALES
TELEFONO $ 150,000
ENERGIA ELECTRICA $ 300,000
CAJA GENERAL
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA (FAC # 780) $ 5,000,000
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 950,000
RETENCION EN LA FUENTE
RETEICA
PROVEEDORES NACIONALES ( JUAN MARTINEZ)
CLIENTES NACIONALES (FACT 354 RAUL MARTINEZ) $ 8,330,000
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
IVA GENERADO 19%
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES $ 4,000,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
SUELDOS $ 1,500,000
BANCOS NACIONALES
UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIA (CARLOS DIAZ) $ 250,000
CAJA GENERAL
COMISIONES $ 1,500,000
CAJA GENERAL
BANCOS NACIONALES $ 8,330,000
CLIENTES NACIONALES FACT 354 ( RAUL MARTINEZ)
PROVEEDORES NACIONALES ( FACT 780 JUAN MARTINEZ) $ 3,000,000
BANCOS NACIONALES
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 1,100,000
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
BANCO NACIONALES $ 5,000,000
INTERESES
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE $ 100,000
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO $ 28,000
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES $ 3,000,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
CLIENTES NACIONALES (Electro comodo S.A.S) $ 4,632,000
BANCOS NACIONALES $ 4,400,400
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS $ 231,600
CLIENTES NACIONALES (Electro comodo S.A.S)
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 3,000,000
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 570,000
COMPRAS
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
PROVEEDORES NACIONALES (Mundo electrodomésticos Ltda) fac N° 340
PROVEEDORES NACIONALES (Mundo electrodomésticos Ltda) fac N° 340 $ 3,300,300
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS $ 173,700
BANCOS NACIONALES
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES $ 400,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
CAJA GENERAL $ 595,000
DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 250,000
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 47,500
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 200,000
CAJA GENERAL
MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 820,000
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 155,800
COMPRAS
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
BANCO NACIONALES
DEVOLUCIONES EN COMPRAS $ 410,000
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
COMPRAS $ 10,250
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO $ 2,870
BANCO NACIONALES
ASEO Y VIGILANCIA $ 672,269
IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO $ 127,731
SERVICIOS $ 13,445
BANCO NACIONALES
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 450,000
SERVICIOS $ 27,000
CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES $ 328,106,615

$ 328,106,615
 CREDITO

$ 159,000,000

$ 56,000,000

$ 250,000
$ 70,000
$ 11,580,000

$ 20,000,000
$ 3,800,000

$ 13,000,000

$ 1,378,750

$ 450,000

$ 175,000
$ 35,000
$ 5,740,000
$ 7,000,000
$ 1,330,000

$ 4,000,000 HACER UNA HOJA REALCIONADA CON LAS NOMINAS

$ 1,500,000

$ 250,000

$ 1,500,000

$ 8,330,000
$ 2,740,000 RESTA
$ 3,000,000
BASE IVA
$ 1,100,000 $ 924,370

$ 5,000,000
$ 4,000,000
$ 760,000

$ 3,000,000

$ 4,632,000

$ 75,000
$ 21,000
$ 3,474,000

$ 3,474,000
$ 500,000
$ 95,000

$ 400,000
$ 200,000

$ 297,500

$ 20,500
$ 5,740
$ 949,560

$ 77,900

$ 345,220

$ 813,445

$ 477,000
$ 328,106,615

$ 328,106,615
LAS NOMINAS
Auxiliar carlos contreras
sueldo $ 1,082,828 HORA $4,512 Pago seguridad social

PORCENTAJE basico
H.E.D 3 1.25 $ 16,919 $ 1,082,828
H.E.N 4 1.75 $ 31,582
H.E.D.D Y F 5 2.0 $ 45,118
H.E.N.DYF 6 2.5 $ 67,677
TOTAL HORAS EXTRAS Y RECARGOS $ 161,296 SEGURIDAD SOCIAL
salud
pension
ARL

Martin González
Sueldo $1,382,828

basico Aux transport novedades devengado salud pension

$ 1,382,828 $ 117,172 $ - $ 1,500,000 $ 55,313 $ 55,313

SEGURIDAD SOCIAL
salud
pension
ARL
seguridad social

Aux transporte novedades devengado salud pension neto pagado

$ 117,172 $ 161,296 $ 1,361,296 $ 49,765 $ 49,765 $ 1,261,766

$ 1,082,828 $ 983,298

DAD SOCIAL $ 1,244,124 PROVISION PRESTACIONES

8.5% $ 105,750.6 PRIMA 8.33% $ 1,361,296
12% $ 149,295 CESANTIAS 8.33% $ 1,361,296
0.522% $ 6,494.329 VACACIONE 4.17% $ 1,082,828
INTERESES 1.00% $ 1,361,296

1382828
neto pagado
$ 1,389,374

DAD SOCIAL $ 1,382,828 PROVISION PRESTACIONES

8.5% $ 117,540.4 PRIMA 8.33% $ 1,500,000
12% $ 165,939 CESANTIAS 8.33% $ 1,500,000
0.522% $ 7,218.362 VACACIONE 4.17% $ 1,382,828
INTERESES 1.00% $ 1,500,000
 117172
$ 1,082,828

$ 113,395.98
$ 113,395.98
$ 45,153.93
$ 13,612.96

$ 124,950.00
$ 124,950.00
$ 57,663.93
$ 15,000.00
CODIGO CONCEPTO
1105 CAJA GENERAL
1110 BANCO NACIONALES
1305 CLIENTES NACIONALES
1355 ANTICIPOS DE RETNCION
1435 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
1524 EQUIPO DE OFICNA
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
1540 AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
2365 RTE FUENTE
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
3115 APORTES DE SOCIOS
4135 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS
4210 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
4705 DEVOLUCIONES EN COMPRAS
5105 GASTO DE PERSONAL
5135 SERVICIOS
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
5195 DIVERSOS
5205 GASTOS DE PERSONAL
5305 FINANCIEROS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
 DEBITO CREDITO
$ 70,595,000 $ 58,974,500
$ 96,890,400 $ 23,040,975
$ 12,962,000 $ 12,962,000
$ 628,000 0
$ 37,020,000 $ 20,400,000
$ 15,000,000 $ -
$ 7,100,000 $ -
$ 50,000,000 $ -
$ 6,300,300 $ 9,214,000
$ - 1100000
$ 50,695 $ 520,500
$ 142,870 $ 131,740
$ 3,751,031 $ 6,062,900
$ - $ 159,000,000
$ - $ 31,500,000
$ 250,000 $ -
$ 173,700 $ -
$ 410,000 $ -
$ 1,378,750 $ -
$ 1,122,269 $ -
$ 450,000 0
$ 250,000 $ -
$ 3,000,000 $ -
$ 231,600 5000000
$ 20,400,000 $ 200,000

$ 328,106,615 $ 328,106,615
CODIGO CONCEPTO
1105 CAJA GENERAL
1110 BANCO NACIONALES
1305 CLIENTES NACIONALES
1355 ANTICIPOS DE RETNCION
1435 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
1524 EQUIPO DE OFICNA
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
1540 AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
2365 RTE FUENTE
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
3115 APORTES DE SOCIOS
4135 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS
4210 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
4705 DEVOLUCIONES EN COMPRAS
5105 GASTO DE PERSONAL
5135 SERVICIOS
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
5195 DIVERSOS
5205 GASTOS DE PERSONAL
5305 FINANCIEROS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
 DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 70,595,000 $ 58,974,500 $ 11,620,500
$ 96,890,400 $ 23,040,975 $ 73,849,425
$ 12,962,000 $ 12,962,000 $ - $ -
$ 628,000 0 $ 628,000
$ 37,020,000 $ 20,400,000 $ 16,620,000
$ 15,000,000 $ - $ 15,000,000
$ 7,100,000 $ - $ 7,100,000
$ 50,000,000 $ - $ 50,000,000
$ 6,300,300 $ 9,214,000 $ 2,913,700
$ - 1100000 $ 1,100,000
$ 50,695 $ 520,500 $ 469,805
$ 142,870 $ 131,740 $ 11,130
$ 3,751,031 $ 6,062,900 $ 2,311,869
$ - $ 159,000,000 $ 159,000,000
$ - $ 31,500,000 $ 31,500,000
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