Administración de riesgos y auditoría forense

Economía y Jurídica

Diplomado presencial
Administración de riesgos y auditoría forense
Economía y Jurídica

Intensidad:
120 horas
Modalidad: Presencial

Horario:
Lunes a miércoles de 6:00 p.m. a 9:00 p.m.

Objetivo General:
Brindar a los participantes las bases conceptuales y herramientas generales para la
administración y prevención de riesgo de delitos económicos y financieros, tales como, así
mismo, el uso de herramientas de Auditoría Forense, apoyados en las mejores prácticas.

Objetivos Específicos:

 Presentar los principales mecanismos de prevención tales como Ética Empresarial,

Gobierno Corporativo, Cumplimiento, Modelos de Control Interno COSO y
administración de Riesgo Corporativo (ERM).
 Dar a conocer los principales conceptos herramientas utilizada en la detección a
través de la Auditoría Forense, tales como Psicología Forense, Informática Forense,
cadena de custodia y protección de datos.
 Presentar las fases de la Auditoría Forense en sus fases: Planeación, Ejecución e
informe, a través del método de casos.
 Generar escenarios cercanos a la realidad a través del Laboratorio de Auditoría
Forense.

Alianza internacional con ACFCS:

Alianza internacional con la Asociación de Especialistas Certificados en Delitos Financieros

o ACFCS: La Universidad Javeriana ha formado una alianza con ACFCS para ofrecer a partir
del año 2016 –y en determinados programas de educación continua—, la oportunidad
para que los estudiantes puedan acceder al título de Especialista Certificado en Delitos
Financieros o CFCS.
ACFCS es una organización compuesta por profesionales con membresía, tanto del sector
público como privado, que trabajan en diferentes disciplinas para la detección, prevención
y control de la delincuencia financiera.
La credencial CFCS, que responde a la necesidad de contar con profesionales con
numerosas habilidades, conocimientos y experiencia en todo el campo de los crímenes
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económicos, se otorga a candidatos que cumplen ciertos requisitos y que aprueban un

riguroso examen, con el objetivo de que amplíen sus capacidades y crezcan
profesionalmente.
A través de esta alianza, los estudiantes del diplomado tendrán la oportunidad de acceder
al certificado CFCS. Para mayor información puede acceder a
http://www.delitosfinancieros.org/preguntas-frecuentes-sobre-la-certificacion-cfcs/

Contenido del Programa:

MÓDULO I: ESTRUCTURA DE CONTROL Y RIESGO PARA LA PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DE

FRAUDE
 Introducción y bienvenida al diplomado
 Ética empresarial y Gobierno Corporativo
 Taller de Gobierno Corporativo
 Administración de líneas de denuncia (Whistleblower)
 Taller de administración de líneas de denuncia
 Control Interno en la prevención de fraude
 Taller de Identificación de riesgo de Fraude.
 Taller de Diseño de controles preventivos y de detección
 Investigaciones internas y el uso de la Auditoría Forense

MÓDULO II: ASPECTOS LEGALES DE A AUDITORÍA FORENSE

 Delitos económicos y financieros contra el patrimonio económico
 Delitos contra la administración pública
 Estatuto anticorrupción
 Conceptos básicos de Derecho Penal y derecho probatorio
 Marco General del Sistema Penal Acusatorio
 La Auditoría Forense y su aplicación en la justicia.

MÓDULO III: PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO

 Elementos claves de un efectivo programa de Ética y Cumplimiento Corporativo:
a. Administración del riesgo de Ética y Cumplimiento
b. Entrenamiento y comunicación efectivos
c. Línea de denuncia efectiva y programas de protección a los denunciantes
d. Investigaciones, sistemas disciplinarios y gestión de desempeño
e. El rol de la Junta Directiva y la Alta Dirección
f. Reportes y qué reportar a la Junta: Mejores practicas
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g. Auditoría, monitoreo, y evaluación del programa de cumplimiento

 Establecimiento de programas de cumplimiento
 Normas y acuerdos internacionales (OECD, FCPA, UK Bribery Act, Sarbanes Oxley,
etc.)
 La debida diligencia

MÓDULO IV. HERRAMIENTAS DE LA AUDITORÍA FORENSE

4.1. INFORMÁTICA FORENSE
 Alcance y Objetivos de la Informática Forense
 Metodología, técnicas y principios.
 Aspectos Legales en la pericia Forense.
 Evidencia Digital.
 Minería de Datos.
 Gestión de Incidentes.
 Detección de Fraudes. CSIRT - CERT.
 Taller Casos Específicos.

4.2 PRESERVACIÓN DE LA PRUEBA:

 Cadena de custodia
 Protección de datos

4.3 PSICOLOGÍA FORENSE y TÉCNICAS DE ENTREVISTAS.

 Representación mental, riesgos y criminalidad
 Perfil del delincuente
 Perfil del Criminal de Cuello Blanco
 Psicología de la víctima
 Análisis conductual forense
 Detección de consulta sospechosa
 Taller de entrevistas

MÓDULO V: ETAPAS DE LA AUDITORÍA FORENSE

5.1 PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA FORENSE
 Análisis del Caso
 Evaluación de Riesgo del Caso
 Preparación de programas y procedimientos de Auditoria
 Conformación de Equipos
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5.2 EJECUCIÓN DE AUDITORÍA FINANCIERA FORENSE

 La inteligencia financiera y la auditoría forense
 Técnicas especiales de investigaciones financieras
 Entrevistas Financieras
 Fuentes de información para rastreo financiero

5.3 ELABORACIÓN DE INFORMES DE AUDITORÍA FORENSE

 Características del informe
 Contenido y anexos. Anexo gráfico
 Caso práctico: taller de elaboración de un informe de auditoría forense

5.4 LABORATORIO DE AUDITORÍA FORENSE

 Comunicación de resultados
 Reportes a partes interesadas
 Simulación del ejercicio

CIJAF:
El programa académico del Diplomado es producto del trabajo desarrollado por el CIJAF
Grupo de Estudio Javeriano en Auditoría Forense – CIJAF.
El Grupo de Estudio Javeriano en Auditoria Forense (CIJAF) nace en el Departamento de
Ciencias Contables de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la Pontificia
Universidad Javeriana en el año 2002 a través de un grupo de profesionales y académicos
interesados en desarrollar de manera teórica y práctica todos los tópicos relacionados con
la auditoría forense.
El CIJAF se enfoca en proyectos de investigación, desarrollo académico y asistencia técnica
en temas como la detección de delitos financieros, la auditoria forense, la cultura anti-
corrupción, la prevención y detección del lavado de activos, la implementación del
Gobierno Corporativo como buena práctica para la prevención de fraudes.

Adicional el Grupo ha realizado 4 versiones del Foro Internacional de Auditoría Forense,

que es un espacio que ha reunido a conferencistas nacionales e internacionales con el
objetivo de promover las mejores prácticas investigativas para luchar contra las
organizaciones criminales y divulgar las experiencias exitosas de las entidades y
profesionales participantes. Podrá encontrar mayor información en:
http://cea.javeriana.edu.co/fcea/deptcontables/cijaf
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Adicional a ello en asocio con la ACFCS viene desarrollando anualmente el “FORO

INTERNACIONAL SOBRE DELITOS FINANCIEROS”, las memorias del foro del año 2016, las
podrá encontrar en:
http://www.delitosfinancieros.org/presentaciones-del-foro-internacional-sobre-delitos-
financieros-2016/

CONFERENCISTAS:
Los conferencistas del Diplomado cuentan con una amplia experiencia en la práctica y en
la academia.

NATALIA ANDREA BARACALDO LOZANO

Contadora Pública, Auditor Forense de la Universidad Externado de Colombia, Magister en
Contabilidad y Auditoría de Gestión de la Universidad Santiago de Chile, experta en
aplicación de Método de Casos por cursos tomados en el Harvard Business School.
Actualmente es Profesora de Planta de la Pontificia Universidad Javeriana en la Facultad
de Ciencias Económicas y Administrativas en el Departamento de Ciencias Contables,
dirige el CIJAF (Grupo de Investigación Javeriano en Auditoría Forense) y es líder en
investigación en temas relacionados con Gobierno Corporativo, prevención y detección de
delitos económicos y Compliance, actualmente dirige el proyecto de investigación
denominado como: “El impacto de los comités de Auditoría en el desempeño financiero:
Evidencia Colombiana”. Autora de artículos en materia de Gobierno Corporativo tales
como: ¿Diagnóstico de Gobierno Corporativo como mecanismo en la prevención del
fraude en empresas familiares? Y ¿Es garante del principio de transparencia la
implementación de normas internacionales en Colombia? los cuales fueron publicados a
través del compilado de investigación de Gobierno Corporativo en Colombia realizado por
el CESA en el año 2014. Actualmente, además de lo relacionado con temas académicos se
desempeña como Vicepresidente de Cumplimiento de la firma Rics Management,
liderando proyectos de consultoría en temas relacionados con Control, Administración de
Riesgo, Compliance y prevención y detección de delitos económicos y por supuesto
prácticas de Gobierno Corporativo.

MARÍA ANDREA MARROQUÍN

Abogada de la Universidad Javeriana, Especialista en Derecho Penal y Criminología de la
Universidad Externado de Colombia. Coordinadora académica del Departamento de
Derecho Penal Económico.

JENITH ESMERALDA LINARES GALVÁN

Experta Asesora, Consultora y Pedagoga en Control Interno, Administración del Riesgo,
Auditoria Interna y Prevención de Fraude. En la actualidad se desempeña como Asesor y
Consultor Externo de la Secretaria de Gobierno Distrital de Bogotá (Colombia), de la
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Superintendencia Nacional de Auditoria Interna SUNAI y Consultor Asociado de la Firma

Jiménez Olarte Asociados (Venezuela). Se desempeñó como Consultor y Revisor Fiscal de
entidades del Grupo Empresarial Bavaria. Docente Investigador en la Pontifica Universidad
Javeriana, Externado de Colombia, Universidad de la Sabana y Politécnica de Nicaragua en
las áreas de Control Interno y Administración del Riesgo. Conferenciante y facilitadora en
eventos académicos nacionales e internacionales, programas de entrenamiento en PDVSA
(Petróleos de Venezuela) y la Superintendencia Nacional de Auditoria Interna SUNAI
(Venezuela). Contadora Pública de la Universidad Nacional de Colombia y Especialista en
Revisoría Fiscal de la Universidad Jorge Tadeo Lozano. Aspirante a Master en Educación de
la Universidad Externado de Colombia.

FREDDY BAUTISTA
Teniente Coronel de la Policía Nacional de Colombia y es Especialista en Derecho Procesal
Penal, Crimen organizado y Terrorismo. Implementó el Primer Gabinete de informática
forense en la Policía Nacional, así como la creación del Centro Cibernético Policial en
Colombia. Reconocido conferencista de la Policía Nacional en diferentes eventos
académicos relacionados con la Lucha contra la ciberdelincuencia en países como Canadá,
EE.UU., España, México, Panamá y Perú, entre otros.

Actualmente y por segunda oportunidad es Vicepresidente del Grupo Latinoamericano

contra los delitos tecnológicos de INTERPOL. Miembro del Foro Iberoamericano de
Ciberpolicías de la Guardia Civil de España desde el año 2004.

JOHN JAIRO ECHEVERRY

Ingeniero de Sistemas, Especialista en Telecomunicaciones, Máster en Auditoria,
Seguridad, Gobierno y Derecho de las TICS de la Universidad Autónoma de Madrid. Perito
Internacional en Computo Forense, ENCE (EncaSe Certified Examiner), ACE (Access Data
Certified Examiner), consultor en seguridad de la información, certificado como Auditor
Lider e Interno en la norma 27001/2013. Consultor agencia ICITAP (International Criminal
Training Assistace Program) de los Estados Unidos de Norteamérica. Instructor de las
agencias OPDAT (Office of Overseas Prosecutorial Development Assitance and Training) y
ATA (Antiterrorism Assistance Program). Docente universitario en Maestría y Postgrados
Universidades Piloto, Sergio Arboleda, Libre, Cooperativa, entre otras.

BAYRON PRIETO
Bayron Prieto es Associate Director de la práctica de investigaciones en la oficina de BRG
Bogotá, Colombia. Es Ingeniero de Sistemas de la Universidad Distrital Francisco José de
Caldas, especialista en Administración de Riesgos Informáticos de la Universidad
Externado de Colombia, MBA y candidato a Master en Negocios Internacionales de la
Escuela de Negocios EUDE. Es certificado como examinador forense por Access Data y es
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parte de Comité Asesor Técnico de la misma compañía. También es perito informático

para el Centro de Arbitraje y Conciliación de la Cámara de Comercio de Bogotá. Ha
asesorado a varias empresas públicas y privadas principalmente del sector legal, en la
adquisición e implementación de software y hardware. Ha sido expositor en diferentes
eventos académicos sobre temas relacionados con las pruebas digitales, e-Discovery y la
delincuencia informática. Ha sido profesor en la cátedra de Delitos Informáticos en la
Universidad del Rosario, de Informática Forense, prueba digital y protección de datos
personales en la Universidad Javeriana.

IVAN EDUARDO GALVIS CASTAÑEDA

Psicólogo Clínico Forense de la Universidad Nacional de Colombia con estudios
especializados en Psicología Jurídica y Forense de la Universidad Santo Tomás y de
Maestría en Seguridad y Defensa Nacionales en la Escuela Superior de Guerra de la
Fuerzas Militares de Colombia. Experto en Técnicas de Abordaje de Escena del Crimen,
Búsqueda y Aseguramiento de Evidencia, Indagación y Entrevista de Investigación,
Perfilación Criminal, Análisis Conductual Forense, Evaluación de Comportamiento como
Factor de Riesgo de Siniestralidad. Asesor en Seguridad y Defensa Corporativa en el Marco
del Gobierno Corporativo. Asesor en Seguridad e Investigación Criminal en Delitos
Financieros, Fraude Corporativo, Análisis de Riesgo, Perfiles de Riesgo de Personal,
Metodología y Administración de la Investigación. Experiencia en apoyo a Administradores
de Justicia, Jueces, Defensores, Abogados, Corporaciones Financieras. Conferenciante a
nivel nacional e internacional en Gerencia de Investigaciones de Fraudes Corporativos y
Seguridad y Defensa Nacional. Profesor Universitario en Especializaciones y Diplomados
en las Universidades Javeriana, del Norte y Andes.

LUIS EDUARDO DAZA GIRALDO

Contador Público de la Pontificia Universidad Javeriana, Especialista en Finanzas de la
Universidad de los Andes, Especialista Internacional Certificado en Anti Lavado de Dinero
(CAMS), Asociación de Especialistas Anti Lavado de Dinero ACAMS, Especialista en
operaciones bursátiles, Asobursátil (2008), Colombia. Becario del Programa Internacional
de Líderes Visitantes del Departamento de Estado de los Estados Unidos de América. "U.S.
Approaches to combating transnational organized crime" (Marzo-Abril 2010), Estados
Unidos de América. Consultor internacional en prevención y lucha contra el lavado de
activos y la financiación del terrorismo; antifraude, anticorrupción y temas de inteligencia
financiera y estratégica. Consultor empresarial en temas de riesgo. Consultor
Internacional en temas de Riesgo y Fraude Corporativo, con énfasis en ALD/CFT (Anti
Lavado de Dinero y Contra el Financiamiento del Terrorismo). Consultor del ICITAP
(International Criminal Investigative Training Assistance Program) del Departamento de
Justicia de los Estados Unidos en Colombia. Ex Consultor del Programa de Asistencia Legal
para América Latina y el Caribe (LAPLAC) de la Oficina de las Naciones Unidas contra la
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Droga y el Delito (UNODC) en Colombia. Ex Subdirector de Análisis de Operaciones de la

Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), unidad de inteligencia financiera de
Colombia, entidad adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

RENÉ MAURICIO CASTRO

Contador Público Titulado con Especialización en Impuestos de la Universidad de Bogotá
Jorge Tadeo Lozano, con Especialización en Gerencia Financiera y Contabilidad de la
Universidad de Miami, Especialización en Revisoría Fiscal y Control de Gestión de la
Universidad Cooperativa de Colombia, Maestría en Contabilidad y Auditoría de Gestión de
la Universidad Santiago de Chile. Certificate on Corporate Compliance and Ethics, New
York University.
Miembro del Comité de Ética de la Federación Internacional de Contadores (IFAC), New
York, USA. Director por Colombia de la Asociación Interamericana de Contabilidad (AIC),
Miami, USA. Profesor de especializaciones en las universidades Javeriana y CESA. Miembro
del Centro de Investigación Javeriana de Auditoria Forense (CIJAF). Instructor del
Departamento de Justicia de los Estados Unidos - ICITAP (International Criminal
Investigative Training Assistance Program) y de la Policía Federal Australiana en el
Programa de Cooperación para el Cumplimiento de la Ley en temas de Prevención de
Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, Investigación Criminal para la Prevención
de Delitos Económicos y Financieros y Auditoria Forense. Miembro del Comité Editorial de
la Revista Internacional LEGIS de Contabilidad y Auditoría. Coautor de los libros:
Escándalos y Fraudes Contables y Corporativos y de Globalización de Servicios Contables y
de artículos e investigaciones para otras publicaciones especializadas de América y
Europa.
Country Controller de diferentes compañías multinacionales en Colombia, Venezuela,
México, España y Estados Unidos. Director Financiero con sede en Houston, USA para
América Latina de una compañía multinacional. Conferencista, escritor y consultor
internacional.
Actualmente Socio & Vicepresidente de rics management Colombia y Chief Financial
Officer & Socio de rics management Panamá.

DIEGO VARGAS
Ingeniero de sistemas y especialista en finanzas con cerca de diez (10) años de experiencia
profesional en auditoría y consultoría de sistemas, control interno, evaluación y gestión de
riesgos, cumplimiento regulatorio, análisis de datos, seguridad de la información,
investigación de crímenes digitales, computación forense, recuperación de evidencia
electrónica (e-Discovery), e investigación y prevención de fraudes. Tiene experiencia
profesional internacional participando en múltiples proyectos de cómputo forense e
investigaciones de crímenes económicos en Nueva York (Estados Unidos) y Sao Paulo
(Brasil).
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Se encuentra certificado a nivel internacional como investigador de cómputo forense

(CHFI – Computer Hacking Forensic Investigator), especialista en recuperación de
evidencia electrónica (CEDS – Certified E-Discovery Specialist), y auditor de sistemas de
información (CISA – Certified Information Systems Auditor). Desde agosto de 2014 se
encuentra cursando un MBA enfocado en gestión de fraude y crímenes económicos en
Utica College (New York, Estados Unidos).
Actualmente lidera en KPMG Colombia los servicios de investigaciones de crímenes
digitales (cyber investigations), cómputo forense, laboratorio forense y relaciones con
universidades.

SIMÓN GUZMÁN
Economista y Administrador de Empresas, con especialización en Administración
Financiera y especialización en Control Fiscal; Formado en pensamiento complejo y
estratégico. Auditor Forense con experiencia en detección de fraude y lavado de activos.
Auditor certificado ante la IIA (The Institute of Internal Auditors) como Certified
Government Auditing Professional (CGAP). Con cursos y actualizaciones realizados con el
Cuerpo de Policía de España en temas como Curso Investigación de la Delincuencia
Tecnológica, Análisis Forense, Curso Análisis Operativo de la Criminalidad, entre otros.
Curso de PROCESA Modelado de Procesos y Gestión de Expedientes con la firma española
MNEMO Evolution & Integration Services S.A. Candidato a Especialista Certificado en
Delitos Financieros con la ACFCS (association of Certified Financial Crime Specialists).
Conferencista internacional y panelista en varios foros sobre auditoria especializada y
forense. Candidato a Máster en Dirección y Administración de Empresas (MBA) de la
Universidad Internacional de la Rioja (España)

**El grupo de conferencistas estará sujeto a cambios según lo determine el programa de

educación continua.

REQUISITOS:
• Terminación de estudios profesionales.
• Si el participante es patrocinado por la empresa donde labora, ésta debe enviar
una carta de compromiso para diligenciar la cuenta de cobro, en la que se
manifieste su apoyo al participante
• Dar cumplimiento a los requisitos de asistencia que exige el diplomado.

CERTIFICADO
Se otorgará certificado de asistencia a quienes hayan asistido a por lo menos el 80% de las
horas programadas.