Contabilidad Financiera

Taller de Caja Menor

Enero 1/09: La empresa Muebles y Muebles Ltda. crea un fondo de caja menor por
$200.000, girando cheque No. 0025 del Banco Estudiantil a nombre del encargado.

Enero 16/09: El encargado solicita reembolso de caja menor presentando los siguientes
gastos con sus respectivos soportes:
Productos de aseo $ 50.000
Gasolina 60.000
Correos 20.000
Almuerzos 10.000
Útiles de oficina 20.000
$ 160.000

Se gira cheque No. 0027del Banco Estudiantil por $160.000 a nombre el encargado.

Enero 20/09: Muebles y Muebles Ltda. decide incrementar el fondo de caja menor en
$30.000.

Enero 30/09: Se solicita reembolso por los siguientes gastos:

Gasolina $ 60.000
Almuerzo 15.000
Correos 10.000
$ 85.000
Se gira cheque No. 0030 del Banco Estudiantil a nombre del encargado.

Febrero 3/09: La empresa decide disminuir el monto de caja menor en $50.000.

Febrero 5/09: La empresa decide cancelar el fondo de caja menor y solicita al encargado
consignar el valor en la cuenta corriente del Banco Estudiantil.

Se pide:

1. Registrar la constitución del fondo de caja menor.

2. Realizar los formatos de reembolso de caja menor con la información del día 16 de
enero de 2009 y la información del día 30 de enero de 2009.
3. Registrar los giros de cheques con los cuales se realizan los reembolsos de caja
menor del día 16 y 29 de enero de 2009.
4. Registrar el incremento del fondo de caja menor.
5. Registrar la disminución del fondo de caja menor.
6. Registrar la cancelación del fondo de caja menor y la consignación del saldo en la
cuenta corriente.