REPSE.

Registro de
Prestadoras de
Servicios
Especializados u
Obras
Especializadas.
DR. GUSTAVO OBLEA
ROSALES

05 de mayo de 2022.
 ORIGEN DEL REPSE.
DOF: 23/04/2021
DECRETO por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones
de
La Ley Federal del Trabajo;
de la Ley del Seguro Social;
de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores;
del Código Fiscal de la Federación;
de la Ley del Impuesto sobre la Renta;
de la Ley del Impuesto al Valor Agregado;
de la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaria del
Apartado B) del Artículo 123 Constitucional;
de la Ley Reglamentaria de la Fracción XIII Bis del Apartado B, del Artículo 123
de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, en materia de
Subcontratación Laboral.
 LEY FEDERAL DEL TRABAJO.
• Artículo Primero. Se reforman los artículos 12; 13; 14; 15; 127, primer
párrafo; 1004-A, y 1004-C; se adicionan un tercer párrafo del artículo 41; una
fracción VIII al artículo 127, y se derogan los artículos 15-A; 15-B; 15-C, y 15-
D, de la Ley Federal del Trabajo, para quedar como sigue:

• Artículo 12.- Queda prohibida la subcontratación de personal,

entendiéndose esta cuando una persona física o moral proporciona
o pone a disposición trabajadores propios en beneficio de
otra.

• Las agencias de empleo o intermediarios que intervienen en el proceso de

contratación de personal podrán participar en el reclutamiento, selección,
entrenamiento y capacitación, entre otros. Estas no se considerarán patrones
ya que este carácter lo tiene quien se beneficia de los servicios.
PROPORCIONAR Y DISPONER. RAE
DISPONER
1. 'Poner(se) o colocar(se)', 'mandar u ordenar', 'preparar(se)', 'tener' y
'servirse de alguien o algo'. Verbo irregular: se conjuga como poner }.
El imperativo singular es dispón (tú) y disponé (vos), y no dispone.

PROPORCIONAR
1. Disponer y ordenar algo con la debida correspondencia en sus partes.
2. tr. Poner en aptitud o disposición las cosas, a fin de conseguir lo que se desea. U. t.
c. prnl.
3. tr. Poner a disposición de alguien lo que necesita o le conviene. U. t. c. prnl.

ART. 113-E
 SUBCONTRATACION PERMITIDA.
• Artículo 13.- Se permite la subcontratación de servicios
especializados o de ejecución de obras especializadas que no
formen parte del objeto social ni de la actividad económica
preponderante de la beneficiaria de estos, siempre que el contratista
esté registrado en el padrón público a que se refiere el
artículo 15 de esta Ley.

• Los servicios u obras complementarias o compartidas prestadas entre

empresas de un mismo grupo empresarial, también serán considerados
como especializados siempre y cuando no formen parte del objeto social
ni de la actividad económica preponderante de la empresa que los reciba.

• Se entenderá por grupo empresarial lo establecido en el artículo 2,

fracción X de la Ley del Mercado de Valores.
DEFINICION DE GRUPO EMPRESARIAL.
ART. 2 LMV
• X. Grupo empresarial, el conjunto de personas
morales organizadas bajo esquemas de participación
directa o indirecta del capital social, en las que una
misma sociedad mantiene el control de dichas
personas morales. Asimismo, se considerarán como
grupo empresarial a los grupos financieros
constituidos conforme a la Ley para Regular las
Agrupaciones Financieras.
• Artículo 14.- La subcontratación de servicios especializados o de ejecución de
obras especializadas:
• A) Deberá formalizarse mediante contrato por escrito en el que se señale el objeto
de los servicios a proporcionar o las obras a ejecutar,
• B) Así como el número aproximado de trabajadores que participarán en el
cumplimiento de dicho contrato.

• * El contratante será responsable SOLIDARIO en caso de incumplimiento de

obligaciones del contratista.

• Artículo 15.- Las PF o PM que proporcionen los servicios de subcontratación,

deberán contar con registro ante la STPS.
• Para obtener el registro deberán acreditar estar al corriente de sus obligaciones
fiscales y de seguridad social.
• El registro deberá ser renovado cada tres años.
PROCEDIMIENTO DE SOLICITUD DE REGISTRO
REPSE.

• STPS 20 Días para pronunciarse

Solicitante

• Podrá requerir resolución.

Solicitante • 3 días STPS deberá contestar. De no

hacerlo se tendrá por efectuado el
registro.
• Las personas físicas o morales que obtengan el
registro a que se refiere este artículo quedarán
inscritas en un padrón, que deberá ser público y
estar disponible en un portal de Internet.

• La STPS expedirá las disposiciones de carácter

general que determinen los procedimientos relativos
al registro a que se refiere este artículo.
 AFECTACIÓN EN PTU.
• Artículo 127.- El derecho de los trabajadores a participar en el reparto de
utilidades, reconocido en la CPEUM, se ajustará a las normas siguientes:
• I. a VII. ...
• VIII. El monto de la participación de utilidades tendrá como límite máximo
tres meses del salario del trabajador o el promedio de la
participación recibida en los últimos tres años; se aplicará el monto
que resulte más favorable al trabajador.
 SANCIONES.
• Artículo 1004-C.- A quien realice subcontratación de personal a que se
refiere el artículo 12 de esta Ley, así como a las personas físicas o
morales que presten servicios de subcontratación sin contar con el
registro correspondiente, conforme a lo establecido en los artículos 14 y 15
de esta Ley, se le impondrá multa de 2,000 a 50,000 veces la UMA, sin
perjuicio de las demás responsabilidades a que hubiera lugar de
conformidad con la legislación aplicable. La Secretaría del Trabajo y
Previsión Social dará vista de los hechos a las autoridades que resulten
competentes.
• Igual sanción a la establecida en el párrafo anterior será aplicable a
aquellas personas físicas o morales que se beneficien de la
subcontratación en contravención a lo estipulado en los artículos 12, 13,
14 y 15 de esta Ley.
• 2,000.00 UMAS = (96.22 *2,000.00= $192,440.00)
• 50,000.00 = (96.22 *50,000.00= $4,811,000.00)
 OTRAS SANCIONES.
• CFF
• Artículo 15-D. No tendrán efectos fiscales de deducción o acreditamiento, los pagos o
contraprestaciones realizados por concepto de subcontratación de personal para desempeñar
actividades relacionadas tanto con el objeto social como con la actividad económica preponderante
del contratante.
• Tampoco se darán efectos fiscales de deducción o acreditamiento a los servicios en los que se
proporcione o ponga personal a disposición del contratante, cuando se actualice cualquiera de
los siguientes supuestos:
• I. Cuando los trabajadores que el contratista proporcione o ponga a disposición del contratante,
originalmente hayan sido trabajadores de este último y hubieren sido transferidos al contratista,
mediante cualquier figura jurídica, y
• II. Cuando los trabajadores que provea o ponga a disposición el contratista abarquen las actividades
preponderantes del contratante.
• Artículo 81. ...
• I. a XLIV. ...
• XLV. Cuando el contratista no cumpla con la obligación de entregar a un contratante la información y
documentación a que se refieren los artículos 27, fracción V, tercer párrafo de la LISR y 5o., fracción
II, segundo párrafo de la LIVA.
• Artículo 82. ...
• I. a XL. ...
• XLI. De $150,000.00 a $300,000.00 a la establecida en la fracción XLV, por cada obligación de
entregar información no
• cumplida.
 OTRAS SANCIONES.
• ISR
• Artículo 28. ... (NO DEDUCIBLES)
• XXXIII. Los pagos que se realicen en los supuestos señalados en el artículo
15-D, primer y segundo párrafos del Código Fiscal de la Federación.

• LIVA
• Artículo 5o.- PERDIDA DE ACREDITAMIENTO.
….cuando se trate de servicios especializados o de la ejecución de obras
especializadas a que se refiere el artículo 15-D, tercer párrafo del CFF…el
contratante deberá verificar que el contratista cuente con el registro…..,
asimismo, deberá obtener del contratista copia de la declaración del IVA…... A su
vez, el contratista estará obligado a proporcionar al contratante copia de la
documentación mencionada…... El contratante, en caso de que no recabe la
documentación a que se refiere esta fracción en el plazo señalado, deberá
presentar declaración complementaria en la cual disminuya los montos que
hubiera acreditado por dicho concepto.
 REPSE. DISPOSICIONES DE CARÁCTER
GENERAL.
• DOF: 24/05/2021
• ACUERDO por el que se dan a conocer las disposiciones de carácter general
para el registro de personas físicas o morales que presten servicios
especializados o ejecuten obras especializadas a que se refiere el artículo 15
de la Ley Federal del Trabajo.

• ARTÍCULO PRIMERO. El presente Acuerdo tiene por objeto establecer las

disposiciones de carácter general para el registro de personas físicas o morales que
ejecuten servicios especializados o realicen obras especializadas y que para
ello proporcionen o pongan a disposición trabajadores
propios en beneficio de otra para ejecutar los servicios o realizar las
obras especializadas enlos términos a los que se refieren los artículos 13 y 15 de la
Ley Federal del Trabajo.
• El registro también será obligatorio para aquellas empresas que presten servicios u
obras complementarias o compartidas en un mismo grupo empresarial, de
conformidad con el segundo párrafo del artículo 13 de la Ley Federal del Trabajo.
 REPSE. DISPOSICIONES DE CARÁCTER
GENERAL.
• ARTÍCULO SEGUNDO. Para efectos de las presentes disposiciones se entenderá por:
• I. Aviso de registro: documento expedido por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social a las
contratistas que cumplan con los requisitos establecidos en las presentes disposiciones;
• II. Beneficiaria: aquella persona física o moral que reciba los servicios especializados o la ejecución
de obras especializadas de la contratista, siempre que los mismos no formen parte de su objeto
social ni de su actividad económica preponderante;
• III. Contratista: la persona física o moral que cuenta con el registro expedido por la Secretaría del
Trabajo y Previsión Social al que hace referencia el artículo 15 de la Ley Federal del Trabajo y que
presta servicios especializados o ejecuta obras especializadas con trabajadores bajo su
dependencia a favor de una o más beneficiarias;
• IV. Padrón: Padrón Público de Contratistas de Servicios Especializados u Obras Especializadas a
que se refiere el artículo15, párrafo quinto, de la Ley Federal del Trabajo;
• V. Plataforma: la plataforma informática a cargo de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social para
que las personas físicas y morales puedan obtener su registro y su inscripción en el padrón;
• VI. Secretaría: la Secretaría del Trabajo y Previsión Social, y
• VII. Servicios u obras especializadas: son aquellos que reúnen
elementos o factores distintivos de la actividad que desempeña la
contratista, que se encuentran sustentados, entre otros, en la
capacitación, certificaciones, permisos o licencias que regulan la
actividad, equipamiento, tecnología, activos, maquinaria, nivel de
riesgo, rango salarial promedio y experiencia, los cuales aportan valor
agregado a la beneficiaria.
 REPSE. DISPOSICIONES DE CARÁCTER
GENERAL.
• ARTÍCULO SEXTO. Para solicitar el registro en el Padrón se
contará con una plataforma informática a cargo de la
Secretaría a través de la cual se inscribirán las personas
físicas y morales que deseen obtener el registro. Dicha
plataforma será administrada por la Unidad de Trabajo Digno y
contará con el soporte informático de la Dirección General de
Tecnologías de la Información de dicha dependencia.
• ARTÍCULO SÉPTIMO. El Padrón al que se refiere el
presente acuerdo estará disponible para consulta pública
en un portal de internet de la Secretaría, debiendo observar en
todo momento las disposiciones aplicables en materia de
transparencia, acceso ala información y protección de datos
personales.
•
 REPSE. DISPOSICIONES DE CARÁCTER
GENERAL.
• DEL REGISTRO EN EL PADRÓN
• ARTÍCULO OCTAVO. Las personas físicas o morales que, de conformidad a lo
establecido en el artículo 13 de la Ley Federal del Trabajo, presten servicios
especializados o ejecuten obras especializadas y estén interesadas en registrarse
en el Padrón, deberán acceder a la plataforma http://repse.stps.gob.mx en la que
solicitarán el registro y tendrán que cumplir con los siguientes requisitos y
requerimientos:
• 1. Requisitar y proporcionar en la plataforma informática la siguiente información:
• a) Firma electrónica vigente;
• b) Nombre, denominación o razón social en caso de ser persona moral; o apellido
paterno, materno y nombre(s) en caso de ser persona física;
• c) Nombre comercial;
• d) Entidad Federativa;
• e) Registro Federal de Contribuyentes;
• f) Domicilio: calle o avenida, número exterior, número interior, colonia o
fraccionamiento, código postal, localidad, y municipio o alcaldía;
• g) Geolocalización;
• h) Teléfono(s) fijo(s) y celular(es) y correo(s) electrónico(s);
 REPSE. DISPOSICIONES DE CARÁCTER
GENERAL.
• i) Número del Acta Constitutiva de la empresa, datos de identificación del notario o
corredor público que la expidió, fecha desu protocolización y objeto social (en caso de
ser persona moral);
• j) Registro Patronal ante el Instituto Mexicano del Seguro Social;
• k) Datos del representante legal de la empresa de servicios especializados o de
ejecución de obras especializadas primer apellido, segundo apellido y nombre(s),
Teléfono fijo y celular, Identificación Oficial vigente (Credencial para votar, Pasaporte o
Cédula Profesional), CURP y correo electrónico (para personas físicas y morales);
• l) Afiliación ante el Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores.
• m) Número total de trabajadores al momento de la solicitud de registro:
• a. Por sexo: # Mujeres y # Hombres Y LOS DEMAS?
• n) Actividad Económica especializada conforme al "Catálogo de actividades para la
clasificación de las empresas en el seguro de riegos de trabajo" del Instituto Mexicano
del Seguro Social contenido en el Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de
Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización;
• ñ) Actividad o actividades que desea ser registrada en el padrón, y
• o) Actividad Económica Preponderante.
 REPSE. DISPOSICIONES DE CARÁCTER
GENERAL.
• 2. Deberán de encontrarse a la fecha en la que se realice la solicitud de registro al
corriente en sus obligaciones fiscales y de seguridad social frente al SAT, al IMSS y
al INFONAVIT.
• 3. Las personas físicas o morales que deseen incorporarse al Padrón y obtener el
registro deberán establecer con precisión el servicio que desean prestar o el tipo de
obra que desean ejecutar. Por cada una de dichas actividades deberán acreditar,
bajo protesta de decir verdad, el carácter especializado de las mismas y
describir los elementos o factores quedan sustento a este carácter excepcional.
• Para acreditar el carácter especializado se aportará información y
documentación, conforme a los requerimientos de la plataforma, respecto a:
capacitación, certificaciones, permisos o licencias que regulan la actividad,
equipamiento, tecnología, activos, capital social, maquinaria, nivel de riesgo,
rango salarial promedio, experiencia, entre otros.
• Los servicios u obras especializados que deseen registrarse deberán estar
contempladas dentro de su objeto social. Y LAS PERSONAS FISICAS?
 REPSE. DISPOSICIONES DE CARÁCTER
GENERAL.
• 4. Las personas físicas o morales que se registren en el Padrón a través de la
plataforma electrónica deberán de ingresaren formato PDF o XML los siguientes
documentos:
• a) Identificación oficial vigente (Credencial para votar, Pasaporte Vigente o Cédula
Profesional) de la persona física o del representante legal de la empresa (PDF).
• b) Poder Notarial (PDF).
• c) Comprobante de nómina (XML).
• d) Acta Constitutiva y el objeto social vigente (PDF).
• e) Constancia de inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes (PDF).
• f) Registro(s) Patronal(es) ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (PDF).
• g) Comprobante de Domicilio (luz, predial, teléfono) (PDF).

• *Legibles.
• Se asigna un numero de folio para seguimiento.
• Validada al información y documentación la STPS emite AVISO DE REGISTRO.
• Vigencia de 3 años.
 REPSE. DE LA NEGATIVA, CANCELACIÓN Y RENOVACIÓN
DEL REGISTRO

• ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO. La STPS, podrá negar el registro cuando se

presente cualquiera de los siguientes supuestos:
• a) No acreditar el carácter especializado;
• b) No estar al corriente con las obligaciones fiscales y de seguridad social frente al
SAT, IMSS y al INFONAVIT.
• c) No cumplir con los requisitos y requerimientos establecidos en el presente
acuerdo;
• d) Proporcionar información falsa o documentos apócrifos, sin perjuicio de las
acciones legales a que haya lugar, o que la documentación cargada en la
plataforma no haya sido en el formato establecido o sean ilegibles.
• e) Negarse a atender los requerimientos de información o documentación
complementaria que le sea requerida por parte dela Secretaría.
• f) Se detecte que los datos requisitados en la plataforma resulten diferentes o
imprecisos con respecto a los datos e información contenidos en los documentos
ingresados.
 REPSE. DE LA NEGATIVA, CANCELACIÓN Y
RENOVACIÓN DEL REGISTRO
• ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO. La STPS, podrá cancelar el registro en cualquier
momento cuando se presente alguno de estos supuestos:
• a) Prestar servicios u obras especializadas no registradas en el Padrón;
• b) Prestar servicios u obras especializadas que formen parte del objeto social o
actividad económica preponderante de la beneficiaria;
• c) Existan adeudos por créditos firmes derivados del incumplimiento de
obligaciones fiscales y de seguridad social frente al SAT, IMSS e INFONAVIT.
• d) Dejar de cumplir con los requisitos o requerimientos que sirvieron de base para el
otorgamiento del registro;
• e) Por incumplimiento a lo establecido a la LFT en materia de subcontratación;
• f) Negarse a atender cualquier requerimiento de información o documentación que
sea requerida por parte de la Secretaría;
• g) No realizar en el plazo establecido la renovación que se señala en el segundo
párrafo del artículo 15 de la LFT.
• La STPS notificara y el contratista contara con un plazo de cinco días hábiles
manifieste lo que a su derecho convenga, y en su caso, resolverá lo conducente.

• *El registro se deberá renovar dentro de los tres meses anteriores a que concluya su vigencia. Art.
Décimo sexto.
 REPSE. OTRAS DISPOSICIONES.
• ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO. Las PF o PM que obtengan el registro
estarán obligadas a identificar plenamente a sus trabajadores
mediante:
• La imagen,
• nombre,
• gafete o código de identidad que vincule a dichos trabajadores con la
empresa que presta el servicio especializado o ejecuta la obra
especializada durante el desarrollo de sus labores en las instalaciones de
la empresa que contrata los servicios.
• ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO. En los contratos que las empresas
contratantes celebren con empresas que prestan servicios especializados o
ejecutan obras especializadas deberá constar el registro y folio de la
actividad u obra especializada vigente de dichas empresas.
• Guía para cumplir con las obligaciones en
materia de registro en el REPSE para las
personas físicas o morales que ejecuten
servicios u obras especializadas, en el
marco de la reforma en materia de
Subcontratación.

• CIUDAD DE MÉXICO A 26 DE AGOSTO DE 2021

• SECRETARÍA DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL
 GUIA PARA CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES EN
MATERIA DEL REPSE
• VI. Aspectos a considerar:
• 1.El proporcionar o poner a disposición trabajadores propios en beneficio de
un tercero, se configura cuando uno o varios trabajadores llevan a cabo los
servicios especializados en un espacio o centro de trabajo (propiedad, o bajo
la administración o responsabilidad del contratante) distinto de aquel con
quien guardan una relación laboral (contratista), por lo cual el contratista debe
contar con el REPSE y éste debe quedar plasmado en el instrumento jurídico
suscrito entre contratante y contratista.
• 2.En los casos en que los trabajadores de una empresa desarrollen labores en las
instalaciones de otra, se considerará que se proporciona o pone a disposición
personal, cuando los trabajadores de la primera desempeñen sus labores en
las instalaciones de la segunda de manera permanente, indefinida o periódica;
por lo que, en este caso, la empresa que proporciona o pone a disposición los
trabajadores deberá contar con el registro ante el REPSE y acreditar el carácter
especializado de las labores que sus trabajadores llevan a cabo en las instalaciones
de la otra, siempre y cuando no tengan el mismo objeto social o actividad
económica preponderante.
• Artículo Sexto. Se adicionan a los artículos 4o., con un tercer párrafo, pasando el
actual tercer párrafo a ser cuarto párrafo; y 5o., fracción II, con un segundo párrafo,
y se deroga la fracción IV del artículo 1o.-A, de la Ley del Impuesto al Valor
Agregado, para quedar como sigue:

• 1ª LIVA
• IV. Sean personas morales o personas físicas con actividades empresariales, que
reciban servicios a través de los cuales se pongan a disposición del contratante
o de una parte relacionada de éste, personal que desempeñe sus funciones
en las instalaciones del contratante o de una parte relacionada de éste, o
incluso fuera de éstas, estén o no bajo la dirección, supervisión, coordinación
o dependencia del contratante, independientemente de la denominación que
se le dé a la obligación contractual. En este caso la retención se hará por el 6%
del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

• *Fracción derogada
 GUIA PARA CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES EN
MATERIA DEL REPSE
• VI. Aspectos a considerar:
• 3.Son indicios de que se proporcionan o ponen a disposición trabajadores
todas aquellas labores que se realicen en las instalaciones de una empresa,
establecimiento o centro de trabajo por personal que no sean trabajadores de
estos; por lo que en el desarrollo de una inspección de trabajo se deberá acreditar
la naturaleza de los servicios que estos trabajadores prestan en las instalaciones
del tercero y que las labores que desempeñan no corresponden al objeto social ni a
la actividad económica preponderante de éste; en caso de que se trate de una
puesta a disposición de trabajadores, la persona empleadora deberá contar con el
REPSE sin perder de vista que no debe existir ningún esquema de simulación en
perjuicio de los trabajadores.
• 4.Para determinar si se proporcionan o ponen a disposición trabajadores, respecto
de los contratos que se celebren con empresas estatales, y que por su naturaleza
deban regirse por disposiciones especiales, en materia energética o de aquellas
actividades consideradas como estratégicas por la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos; en materia de seguridad; o en materia de caminos o
carreteras y puentes; las disposiciones especiales se tomarán en consideración, en
lo que aplique al caso concreto.
 GUIA PARA CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES EN
MATERIA DEL REPSE
• VI. Aspectos a considerar:
• 5.En el caso de personas físicas o morales que pongan a disposición personal
con base en un contrato vinculado a publicidad, marketing, difusión de
productos o marcas, estas deberán circunscribir su actividad al objeto del
contrato, sin que puedan realizar actividades propias del contratante, de lo
contrario se actualizaría el supuesto de la subcontratación prohibida por la Ley.
• 6.Las actividades encaminadas a proporcionar o poner a disposición personal son
todas aquellas en las cuales no se actualicen los elementos que constituyan una
relación laboral entre el personal del contratista y la contratante
(SUBORDINACIÓN)
• 7.Aquellas personas físicas o morales vinculadas a la publicidad, marketing,
difusión de productos o marcas, deberán contar con el REPSE y entregarlo a
aquellas, en favor de las cuales se proporcione o ponga a disposición personal
(marcas, tiendas o canales de venta físicos).
 GUIA PARA CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES EN
MATERIA DEL REPSE
• VI. Aspectos a considerar:
• 8.Las personas físicas o morales que por su conducto realicen actividades de
promoción o publicidad de una marca propia, y cuyo personal se ponga a
disposición en un centro de trabajo distinto al suyo, deberán contar con el REPSE.
Dicho personal no deberá realizar actividades que formen parte del objeto social o
actividad preponderante del centro de trabajo donde desarrollan sus actividades.
• 9.En aquellos casos en que exista la adquisición de bienes, con independencia
del origen de la relación jurídica contractual, y en la cual el contratista esté
obligado a su entrega en el centro de trabajo, establecimiento o sucursal de la
contratante, no se considerará que se actualizan los elementos para contar con el
REPSE.
• 10.En aquellos casos en que exista una prestación de servicios con independencia
del origen de la relación jurídica contractual, en donde exista la puesta a
disposición de trabajadores se deberá contar con el REPSE.
• 11.En el caso de que no se proporcionen o pongan a disposición personal, una
persona física o moral a otra, dentro de los parámetros antes referidos, no será
necesario contar con el REPSE.
 ICSOE.
Informativa de
Contratos de
Servicios u
Obras
Especializados.
DR. GUSTAVO OBLEA
ROSALES

05 de mayo de 2022.
 ORIGEN DEL ICSOE.
• Artículo Segundo. Se reforman los artículos 15 A; 304 A, fracción XXII, y 304 B,
fracción IV; se adiciona una fracción V al artículo 304 B, y se deroga el segundo
párrafo del artículo 75, de la Ley del Seguro Social, para quedar como sigue:
• DOF 23-04-2021

• Artículo 15 A. La contratación de SE o la ejecución de OE deberán cumplir con las

condiciones y requisitos establecidos en la LFT.
• La contratante, en caso de incumplimiento será responsable solidaria en relación
con los trabajadores utilizados…
 ORIGEN DEL ICSOE.
• La PF o PM que preste SE o ejecute OE deberá proporcionar
cuatrimestralmente a más tardar el día 17 de los meses de enero, mayo y
septiembre, la información de los contratos celebrados en el cuatrimestre de que se
trate, conforme a lo siguiente:
• I. De las partes en el contrato:
• Nombre,
• Denominación o razón social;
• RFC,
• Domicilio social o convencional en caso de ser distinto al fiscal,
• Correo electrónico y:
• Teléfono de contacto.

• II. De cada contrato:

• Objeto;
• Periodo de vigencia;
• Relación de trabajadores u otros sujetos que prestarán los servicios especializados o ejecutarán las
obras especializadas a favor del beneficiario, indicando su
• Nombre,
• CURP,
• Número de seguridad social y;
• Salario base de cotización,
• Así como nombre y Registro Federal de Contribuyentes del beneficiario de los servicios por cada uno
de los contratos.
 ORIGEN DEL ICSOE.
• III. Copia simple del registro emitido por la STPS para la prestación de
servicios especializados o la ejecución de obras especializadas.

• SANCIONES.
• Artículo 304 A. ...
• I. a XXI. ...
• XXII. No presentar o presentar fuera del plazo legal establecido, la información
señalada en el artículo 15 A de esta Ley.
• Artículo 304 B. ...
• I. a III. ...
• V. La prevista en la fracción XXII, con multa equivalente al importe de 500 a 2000
veces el valor de la UMA
• 500.00 UMAS = (96.22 *500.00= $48,110.00)
• 2,000.00 = (96.22 *2,000.00= $192,440.00)
 ICSOE. NORMATIVIDAD
• Ciudad de México, viernes 27 de agosto de 2021
• No. 030/2021
• COMUNICADO
• El IMSS libera sistema en línea para facilitar el cumplimiento de la obligación
de proporcionar información de contratos de servicios u obras especializados

• ACUERDO ACDO.AS2.HCT.300322/68.P.DIR, dictado por el H. Consejo Técnico

en sesión ordinaria de 30 de marzo de 2022, mediante el cual se aprobaron los
Lineamientos generales para el cumplimiento de la obligación establecida en
el tercer párrafo del artículo 15 A de la Ley del Seguro Social, así como su
Anexo Único.
 ICSOE.
• 5.4 El prestador de servicios especializados o ejecutor de
obras especializadas deberá proporcionar la información a que
se refiere el tercer párrafo del artículo 15 A de la Ley, dentro de
los primeros 17 días del mes siguiente al cuatrimestre de que
se trate, de conformidad con lo siguiente:
• Cuatrimestre Periodo a informar Plazo de presentación
• Primero Enero a abril Del 1° al 17 de mayo
• Segundo Mayo a agosto Del 1° al 17 de septiembre
• Tercero Septiembre a diciembre Del 1° al 17 de enero del año
siguiente

• 5.5 Cuando el último día del plazo de presentación de la

Informativa sea sábado, domingo o un día inhábil el plazo se
prorrogará al día hábil siguiente.
 ICSOE.
• 5.6 Los tipos de Informativas que se presentan a través del
ICSOE son:
• • Normal: cuando se presenta por primera vez la informativa
del periodo y ejercicio de que se trate, con información de los
contratos de prestación de servicios especializados o de
ejecución de obras especializadas celebrados en el periodo a
reportar.
• • Sin Información: cuando en el periodo a reportar no se
celebraron contratos de prestación de servicios especializados
o de ejecución de obras especializadas.
• • Complementaria: cuando se requiere modificar la
información de una informativa ya presentada.
 ICSOE.
• Las informativas complementarias que se podrán presentar son las
siguientes:
• o Complementaria de Corrección: permite corregir errores o subsanar
omisiones de una informativa presentada previamente. Su presentación
sustituye a la informativa anterior, por lo que deberá contener tanto la
información que se modifica como la que persiste.
• o Complementaria Sin Efectos: se utilizará para eliminar en su totalidad
una informativa que fue presentada al Instituto cuando no hay obligación
para ello o dejar sin efectos una informativa de tipo “Sin Información” para
reportar contratos que fueron celebrados en el periodo.
• o Complementaria de Actualización: permite comunicar los cambios que
la información de los contratos reportados ha tenido con fecha posterior a
la celebración del contrato previamente reportado.
• Sólo se permitirá hasta un máximo de 4 declaraciones complementarias
para el mismo periodo, excepto tratándose de la complementaria de
actualización, la cual por su naturaleza no está sujeta a este límite.
 ICSOE.
• 8. Errores en lo reportado.
• 8.1 El Instituto revisará la información reportada y en caso de identificar errores en
los datos de los trabajadores relacionados con el cumplimiento de los contratos
informados o cualquier otro dato reportado en el ICSOE, podrá solicitar vía correo
electrónico al prestador de servicios especializados o ejecutor de obras
especializadas que presente la corrección de la información dentro de los 10 días
hábiles siguientes a la recepción del citado correo.
• 10. Solicitudes de información.
• 10.1 El Instituto, en el ejercicio de sus atribuciones, podrá solicitar mediante
oficio a los contratantes o terceros relacionados, datos, informes o documentación
soporte, con la finalidad de confirmar, ratificar o rectificar las operaciones
celebradas. Dicha información se deberá proporcionar dentro de los 15 días
siguientes a aquél en que surta efectos la notificación de la solicitud
correspondiente.
• 11. Uso de Buzón IMSS.
• 11.1 Los comunicados, solicitudes de información o corrección y
notificaciones a que se refieren los numerales 8, 9 y 10 de los presentes
Lineamientos se realizarán a través del Buzón IMSS, cuando las personas
destinatarias hayan aceptado éste como medio de comunicación electrónico con el
Instituto,
 ICSOE.
• El ICSOE se compone de tres apartados:
• 1.- INICIO: Es la página principal, en la que aparece el RFC y nombre del
contratista y dos rubros Aviso de Privacidad y Centro de ayuda.
• 2.- ADMINISTRACIÓN: Contiene tres subapartados:
• Alta usuarios. Aquí se puede dar privilegios a una persona para que capture
los datos del informe (contratos y trabajadores), pero no podrá firmarlo, pues
ello se hace con la e.firma del empresario.
• Para tales efectos se deberá indicar la CURP, teléfono y correo electrónico del
usuario. Posteriormente le llegará a este un correo electrónico, indicándole que
ingrese a un link para generar su contraseña.
• Consulta. Se podrá verificar a los capturistas autorizados y su estatus.
Además, de deshabilitar o habilitar, y
• Exportar Excel. Se descarga un archivo con los datos de los capturistas
(CURP, nombre, correo electrónico, estatus, contratista relacionado, fecha de
alta, baja o actualización y usuario que lo dio de alta)
 ICSOE.
• 3.- INFORMATIVA: se compone de los siguientes rubros:
• Información del contratista. Se visualizan y modifican los datos del patrón: el
correo electrónico, celular y teléfono fijo. Asimismo, se puede observar y cargar el
pdf del acuse de registro ante el REPSE
• Registrar informativa. Aquí se comienza el proceso para enviar los datos
correspondientes al IMSS
• Contrato(s) en captura. Se visualizan los contratos capturados
• Firma y presentación. Cuando se tengan informes pendientes de enviar, en este
apartado se puede ejecutar la acción de firmar
• Informativas presentadas. Se advierten los avisos exhibidos
• Consulta de informativas. Se revisa la captura de los informes realizados
pendientes de firma

• *Si registras más de 20 trabajadores puedes realizar la carga masiva en un archivo,

informando los siguientes campos: NSS, CURP y Salario base de cotización
separados por una coma
 ICSOE.
• PATRONES DE LA CONSTRUCCIÓN
• El IMSS publicó en el DOF del 31 de agosto de 2021 el Acuerdo
ACDO.AS2.HCT.230721/187.P.DIR de fecha 23 de julio de 2021, con el
que modifica la regla primera fracción II, segundo párrafo, del Anexo único
del Acuerdo número ACDO.SA2.HCT.280617/148.P.DIR, referente a las
Reglas aplicables a los patrones y demás sujetos obligados que se
dediquen de forma permanente o esporádica a la actividad de la
construcción, para registrar las obras de construcción, sus fases e
incidencias.
• Dicho documento entró en vigor el 1o. de septiembre de 2021, y tiene la
finalidad de que aquellos patrones de la construcción que ejecuten obras
especializadas en donde pongan personal a disposición de los
beneficiarios, señalen esa situación en el SIROC.
• Además, estos patrones, tendrán que reportar el objeto de la obra
especializada a ejecutar, número aproximado de trabajadores y de registro
asignado en el REPSE.
 SISUB.
Sistema de
Información de
Subcontratación. DR. GUSTAVO
ROSALES
OBLEA

05 de mayo de 2022.
 SISUB. ORIGEN
• Artículo Tercero. Se reforman los artículos 29, tercer párrafo,
y 29 Bis, de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la
Vivienda para los Trabajadores, para quedar como sigue:

• Artículo 29 Bis.- Las PF o PM que se encuentren registradas

en términos del artículo 15 de la LFT para llevar a cabo la
prestación de SE o la ejecución de OE que no forman parte
del objeto social ni de la actividad económica preponderante
de la beneficiaria de los mismos, deberán proporcionar
cuatrimestralmente a más tardar el día 17 de los meses de
enero, mayo y septiembre, la información de los contratos
celebrados en el cuatrimestre de que se trate, conforme a lo
siguiente:
 SISUB. ORIGEN
• a) Datos Generales;
• b) Contratos de servicio;
• c) Los Montos de las Aportaciones y Amortizaciones;
• d) Información de los trabajadores;
• e) Determinación del salario base de aportación, y
• f) Copia simple del registro emitido por la Secretaría del
Trabajo y Previsión Social.
• Los requisitos antes señalados y las fechas de presentación
ante el Instituto deberán cumplirse conforme a los
procedimientos que el Instituto publique a través de
medios electrónicos.
 SISUB. NORMATIVIDAD
• GUÍA DE USUARIO PARA EL SERVICIO SISTEMA DE INFORMACIÓN DE
SUBCONTRATACIÓN (SISUB)

• ¿Qué información debo enviar?

• La información de los sujetos obligados de acuerdo con lo dispuesto en
la Ley del Infonavit, así como la información de los contratos y de los
trabajadores que estuvieron vinculados a esos contratos en el periodo que
se reporta, incluyendo los datos del beneficiario del servicio del esquema
de subcontratación.
• La información se presentará por medio electrónico a través del Portal
Empresarial en archivos *.pdf y *.csv, para lo cual en este último caso
deberán utilizar los archivos de guía *.xls publicados.
 SISUB
• ¿Qué archivos debo enviar?
• • 1_SISUB_Ley_29_bis_Sujeto obligado: Archivo en formato *.CSV
• • 1a_SISUB_ Ley_29_bis_Escritura Constitutiva en formato *.PDF
• • 2_SISUB_Ley_29_bis_Contratos: Archivo en formato *.CSV
• • 2B_SISUB_Ley_29_bis_Contratos: Archivo en formato *.PDF
• • 3_SISUB_Ley_29_bis_DetalleTrab: Archivo en formato *.CSV
• • 4_SISUB_Ley_29_bis_Registro emitido por STPS en formato *.PDF

• Los archivos de guía *.xls estarán disponibles en el Portal Empresarial al

momento de la autenticación del patrón obligado y en el apartado SISUB
en el portal del Infonavit.
 SISUB
• REGLAS PARA PRESENTAR CORRECTAMENTE LA INFORMACIÓN
❑ La información cuatrimestral se presentará por persona física o moral que haya
obtenido su (s) registros ante la STPS, por lo que en el caso de que ésta cuente
con más de un registro se deberá enviar en un solo archivo la información de
todos ellos.
❑ Cuando el Patrón tenga más de un Número de Registro Patronal, solo se enviará
un conjunto de archivos a través del registro patronal identificado como principal en
el Portal empresarial y deberá declarar en estos archivos la información de todos y
cada uno de ellos, y el número total de los trabajadores que en el cuatrimestre
prestaron servicios en dichos contratos bajo el esquema de subcontratación.
❑ La información contenida del declarante debe ser del total de los contratos por
subcontratación de servicios especializados activos en el cuatrimestre.
❑ El patrón recibirá un mensaje en el cual se le indicará que los archivos están siendo
validados, una vez que termine el proceso, recibirá un correo electrónico donde le
indicará que ya puede ingresar al sistema para consultar el resultado de la
validación y en su caso el acuse de recibo correspondiente.
 SISUB
• INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LOS ARCHIVOS XLS DEL SISTEMA
DE INFORMACIÓN DE SUBCONTRATACIÓN. SISUB

• 1. Información del archivo Información del

sujeto obligado
• 2. Información del archivo Contrato de
Servicios
• 3. Información del archivo Detalle de
Trabajadores
1. Información del archivo Información del sujeto obligado
1. Información del archivo Información del sujeto obligado
1. Información del archivo Información del sujeto obligado
2. Información del archivo Contrato de Servicios.
2. Información del archivo Contrato de Servicios.
3. Información del archivo Detalle de Trabajadores.
3. Información del archivo Detalle de Trabajadores.
 3. Información del archivo Detalle de Trabajadores.
Para efectos de identificar las percepciones bimestrales, se deberá llenar de la siguiente forma.
 TIPS DE LLENADO DE LOS ARCHIVOS.
• Se deberá de llenar los archivos por RFC con la totalidad de los registros
patronales que tiene vinculado al mismo.
• Guardar el archivo en formato *.csv, delimitado por comas desde la opción de
guarda como, seleccionado tipo CSV y dar click en guardar
• Solo se debe llenar las celdas que se requiere la información, esto toda vez que al
convertirse a *.CSV, el sistema rechazará el archivo, en razón de que lee esas
celdas como información adicional en blanco.
• Eliminar salto de página seleccionando, desde el explorador de Windows, la
opción “abrir con” y seleccionar “Bloc de notas”, una vez abierto oprimir las teclas
Ctrl+Fin para ir al final del texto, y elimina el salto de línea con la tecla retroceso y
se guarda en cambio. Este salto de línea se crea al momento de generar o
modificar el archivo.
• Ninguno de los textos o números anotados en el archivo en Excel debe contener
comas (,)
• Si la versión del Office está en inglés, remplaza la Ñ por N
• No se deben usar formulas o vincular libros o archivos
• En caso de columnas en las que se pueda ingresar letras o números si no se
cuenta con dato se deberá de señalar NA.
• No debe quedar ninguna celda o campo vacío en columnas o filas.
 TIPS DE LLENADO DE LOS ARCHIVOS.
• En las columnas en las que se solicita fecha, el formato es DD/MM/AAAA, en
caso de no contar con fecha definida señalar 31/12/9999.
• La información de las columnas a que se refiere domicilio de centro de trabajo
donde laboran los trabajadores, deberá repetirse en las filas y columnas tantas
veces como trabajadores haya, en caso de que sea el mismo domicilio.
• No se deben eliminar las filas donde aparecen los encabezados.
• Los montos que corresponden a aportaciones con y sin crédito, amortizaciones,
percepciones, salario, no deben de tener formato de moneda.
• Si bien la declaración es de forma cuatrimestral, la información correspondiente a
las percepciones fijas, variables y días de incapacidad deberá ser llenada de
forma bimestral.
• Cuando los trabajadores estén relacionados con dos o más contratos, en el
apartado de contratos deberán relacionar cada contrato al que esté relacionado
en una sola fila por trabajador separado por puntos.
OUTSOURCING Y
LEY ANTILAVADO. DR. GUSTAVO OBLEA
ROSALES

05 de mayo de 2022.
 OUTSOURCING Y LEY ANTILAVADO.

• Actividades Vulnerables: a las

actividades que realicen las Entidades
Financieras en términos del artículo 14 y
a las que se refiere el artículo 17 de
esta Ley;
SUBCONTRATACION (OUTSOURCING) LFT ANTERIOR.

• Artículo 15-A. El trabajo en régimen de subcontratación es aquel por medio

del cual un patrón denominado contratista ejecuta obras o presta servicios
con sus trabajadores bajo su dependencia, a favor de un contratante,
persona física o moral, la cual fija las tareas del contratista y lo supervisa en el
desarrollo de los servicios o la ejecución de las obras contratadas.
• Este tipo de trabajo, deberá cumplir con las siguientes condiciones:
• a) No podrá abarcar la totalidad de las actividades, iguales o similares en su
totalidad, que se desarrollen en el centro de trabajo.
• b) Deberá justificarse por su carácter especializado.
• c) No podrá comprender tareas iguales o similares a las que realizan el resto de
los trabajadores al servicio del contratante.
• De no cumplirse con todas estas condiciones, el contratante se considerará
patrón para todos los efectos de esta Ley, incluyendo las obligaciones en materia
de seguridad social.
 REFORMA LFT 23-04-2021.
• Artículo 12.- Queda prohibida la subcontratación de
personal, entendiéndose esta cuando una persona física o moral
proporciona o pone a disposición trabajadores propios en beneficio de
otra.
• Las agencias de empleo o intermediarios que intervienen en el
proceso de contratación de personal podrán participar en el
reclutamiento, selección, entrenamiento y capacitación, entre
otros. Estas no se considerarán patrones ya que este carácter lo
tiene quien se beneficia de los servicios.
REFORMA LFT 23-04-2021.
• Artículo 13.- Se permite la subcontratación de servicios
especializados o de ejecución de obras especializadas que
no formen parte del objeto social ni de la actividad
económica preponderante de la beneficiaria de estos, siempre
que el contratista esté registrado en el padrón público a que se
refiere el artículo 15 de esta Ley.
• Artículo 14.- La subcontratación de servicios especializados o
de ejecución de obras especializadas deberá formalizarse
mediante contrato por escrito en el que se señale el objeto
de los servicios a proporcionar o las obras a ejecutar, así como
el número aproximado de trabajadores que participarán en el
cumplimiento de dicho contrato.
ACTIVIDADES VULNERABLES DE LA LEY PIORPI.

• De las Actividades Vulnerables. FRACCIONES I A XVI

• Artículo 17. Para efectos de esta Ley se entenderán Actividades Vulnerables y, por
tanto, objeto de identificación en términos del artículo siguiente, las que a continuación
se enlistan:
• XI. La prestación de servicios profesionales, de manera independiente, sin que medie
relación laboral con el cliente respectivo, en aquellos casos en los que se prepare para
un cliente o se lleven a cabo en nombre y representación del cliente cualquiera de las
siguientes operaciones:
• a) La compraventa de bienes inmuebles o la cesión de derechos sobre estos;
• b) La administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus
clientes;
• c) El manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores;
• d) La organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la
constitución, operación y administración de sociedades mercantiles, o
• e) La constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o
vehículos corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades
mercantiles.
• Serán objeto de Aviso ante la Secretaría cuando el prestador de dichos servicios lleve a cabo, en
nombre y representación de un cliente, alguna operación financiera que esté relacionada con las
operaciones señaladas en los incisos de esta fracción…..;

• MONTO PARA IDENTIFICACIÓN?

• MONTO PARA AVISO?
 A quienes prestan el servicio de subcontratación (outsourcing) en
términos del artículo 15-A de la Ley del Trabajo
Ciudad de México, noviembre de 2016

• Hacemos referencia al inciso b) de la fracción XI del artículo 17 de la Ley Federal

para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
(LFPIORPI), conforme a la cual se entenderá como Actividad Vulnerable y, por tanto,
objeto de identificación, la prestación de servicios profesionales, de manera
independiente, sin que medie relación laboral con el cliente respectivo en aquellos casos
en los que se prepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre y representación del
cliente, entre otras operaciones, la administración y manejo de recursos, valores o
cualquier otro activo de sus clientes.

Al respecto, nos permitimos puntualizar que el contratista al prestar el servicio de

subcontratación en términos del artículo 15-A de la Ley Federal del Trabajo,
actualiza el supuesto previsto por el inciso b) de la fracción XI del artículo 17 de la
LFPIORPI para ser considerada como Actividad Vulnerable y, por lo tanto, está sujeto al
cumplimiento de las obligaciones previstas por la LFPIORPI y su normatividad
secundaria, al llevar a cabo la administración y manejo de recursos del contratante, es
decir de su cliente, en la realización del servicio contratado.
 Llenado de Avisos que deben realizar quienes prestan el servicio de
subcontratación (outsourcing) en términos del artículo 15-A de la Ley Federal
del Trabajo.
Ciudad de México, enero de 2017

• Hago referencia al criterio emitido por esta Unidad administrativa en el sentido de que el
contratista al prestar el servicio de subcontratación en términos del artículo 15-A
de la Ley Federal del Trabajo, actualiza el supuesto previsto por el inciso b) de la
fracción XI del artículo 17 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita para ser considerada como Actividad
Vulnerable y, por lo tanto, está sujeto al cumplimiento de las obligaciones previstas por
dicha ley y su normatividad secundaria, al llevar a cabo la administración y manejo de
recursos del contratante, es decir de su cliente, en la realización del servicio contratado.

En alcance a lo anterior se precisa la manera en que, quienes llevan a cabo dicha

actividad, deben llenar el formato oficial para la presentación de los Avisos
correspondientes, a saber:
• Utilizar el Anexo 11 de la Resolución por la que se expiden los formatos oficiales de los
avisos e informes que deben presentar quienes realicen actividades vulnerables,
correspondiente a la operación de “Administración y manejo de recursos, valores, cuentas
bancarias, ahorro o valores, o cualquier otro activo”.
- En la sección “Tipo de activos administrados” utilizar el campo denominado “Otros
activos”, y en la “Descripción del activo administrado” indicar, separados con una
diagonal (/), por lo menos los siguientes datos:
•Iniciar el campo con la palabra Outsourcing.

Indicar como tipo del activo administrado, las palabras:

manejo de nómina, recursos humanos o ambos, según corresponda.

Indicar el monto total de las operaciones financieras realizadas en el mes,

desglosando lo que corresponda al pago del servicio prestado.

De esta manera se expone el siguiente ejemplo: Outsourcing/recursos

humanos/operaciones financieras: $10,000.00 MN honorarios: $1,000.00 MN
RESOLUCIÓN POR LA QUE SE EXPIDEN LOS FORMATOS OFICIALES DE LOS AVISOS E INFORMES QUE
DEBEN PRESENTAR QUIENES REALICEN ACTIVIDADES VULNERABLES.

• Artículo 3.- Quienes realicen Actividades Vulnerables….., deberán remitir a la UIF, por conducto
del SAT, el Aviso correspondiente de conformidad con los supuestos establecidos en los artículos
17 de la Ley; 7 y 22 del Reglamento, y 24, 25 y 27 de las Reglas, mediante el Portal en Internet,
utilizando para tales efectos los Formatos Electrónicos que se acompañan a la presente
Resolución, conforme a lo siguiente:
• m) Quienes realicen las Actividades Vulnerables referidas en la fracción XI, del artículo 17 de la
Ley, tomando en consideración el Anexo “11”.

• SPRAAdmonRecursos_v4_3 (vigente hasta agosto de 2021)

• SPRAAdmonRecursos_v4_3 (vigente a partir de 01 de
septiembre de 2021)
• Se modifico para adaptarse a la reforma al outsourcing del 23 de abril de 2021.
Respuestas a preguntas frecuentes de quienes realizan
Actividades Vulnerables
¿Cualquier empresa que se
inscriba en el Registro de
Prestadoras de Servicios
Especializados u Obras
Especializadas (REPSE)
17 XI conforme al artículo 15 de la
Ley Federal del Trabajo (LFT),
está obligada a registrarse
como Actividad Vulnerable
conforme al artículo 12 del
Reglamento de la LFPIORPI?
Independientemente de que conforme a la LFT se tenga
la obligación o no de estar registrado en el REPSE, lo
que detona la obligación de llevar a cabo el trámite de
alta y registro como Actividad Vulnerable, es que el
servicio prestado se lleve a cabo en términos del inciso
b) de la fracción XI del artículo 17 de la LFPIORPI, es
decir, que se prepare para el cliente o se lleve a cabo en
nombre y representación del cliente, la administración y
manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de
los clientes, con independencia de que en dicha
administración se incluya o no la facultad de tomar
decisión sobre el destino de dichos recursos, valores o
activos y el prestador del servicio se limite a seguir las
instrucciones del cliente.
(NUEVO: 23/09/ 2021)
 SANCIONES.
• Artículo 53. Se aplicará la multa correspondiente a quienes:
• I. Se abstengan de cumplir con los requerimientos que les formule la Secretaría en
términos de esta Ley; (16,898.00 hasta 84,940.00)
• II. Incumplan con cualquiera de las obligaciones establecidas en el artículo 18 de esta
Ley; (identificar al cliente o usuario, custodiar la información, facilitar las
visitas de verificación y presentar avisos) (16,898.00 hasta 84,940.00)
• III. Incumplan con la obligación de presentar en tiempo los Avisos a que se
refiere el artículo 17 de esta Ley.
• La sanción prevista en esta fracción será aplicable cuando la presentación del Aviso
se realice a más tardar dentro de los treinta días siguientes a la fecha en que debió
haber sido presentado. En caso de que la extemporaneidad u omisión exceda este
plazo, se aplicará la sanción prevista para el caso de omisión en el artículo 55 de esta
Ley, o (16,898.00 hasta 84,940.00) EXTEMPORANEIDAD DE HASTA UN MES.
• EXTEMPORANEIDAD DE MAS DE UN MES = (844,900.00 hasta 5,491,850.00)
• IV. Incumplan con la obligación de presentar los Avisos sin reunir los
requisitos a que se refiere el artículo 24 de esta Ley; (16,898.00 hasta
84,940.00)

• V. Incumplan con las obligaciones que impone el artículo 33 de esta Ley;

(Fedatarios) (168,980.00 hasta 844,900.00)

• VI. Omitan presentar los Avisos a que se refiere el artículo 17 de esta Ley, y
(844,900.00 hasta 5,491,850.00)

• VII. Participen en cualquiera de los actos u operaciones prohibidos por el artículo

32 de esta Ley. (Restricción al uso de efectivo) (844,900.00 hasta 5,491,850.00)
 DR. GUSTAVO
OBLEA ROSALES
OSD CONSULTORES
FISCALES
FINANCIEROS SC
CONTACTO
443-1645787
goblea@osdconsultoria.com DR. GUSTAVO OBLEA
ROSALES

05 de mayo de 2022.