Generalidades de la auditoría interna

EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
1. Integridad Aplicando principios como la honestidad, lealtad, trabajar
con responsabilidad y ser íntegros.

2. Presentación Ecuánime En este principio se debe reportar los hallazgos encontrados

en la auditoria esto con la finalidad de mejorar los procesos
del cliente.
3. Debido cuidado profesional Mantener prudencia con la información que se está
manejando, ser leal y depositar la confianza al cliente.

4. Confidencialidad Ser honesto y proteger la información que se esta manejando.

5. Independencia Los auditores deben ser de un área distinta a la auditada.

Generalidades de la auditoría interna

6. Enfoque basado en la evidencia Al encontrarse hallazgos estos deben ser expuestos como
evidencia y tener en cuenta las observaciones.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de auditoría a Aspectos
ejecutar Objetivo de la Alcance de Criterios de Equipo Cliente de
auditoría la auditoría auditoría auditor la auditoría
1- Auditoria de Determinar las Determinar Identificar la Ingeniero Jefe de
Productivida reglas para el grado de efectividad de s de Áreas y
d alcanzar las conformida las reglas Calidad producción
metas de la d del implementadas .
organización sistema de .
gestión de
calidad de
acuerdo a
los criterios
establecido
s por la
norma ISO
9001.
2-Auditoria de Certificar Determinar Evaluar los Ingeniero Jefe de
suficiencia que el el grado de reglamentos, s de Áreas y
sistema de conformida normas que calidad producción
gestión de d del regulen el .
calidad sistema de funcionamient
cumpla los gestión de o de la entidad.
requerimiento calidad de Verificar
s de las acuerdo a
normas los criterios
sobre la cual establecido
está basado. s por la
norma ISO
9001.
3-Auditoria de Identificar las Determinar Identificar si Ingeniero Jefe de
cumplimiento actividades y el grado de cumplen o no s de Áreas y
verificar que conformida cumplen con calidad producción
estas se estén d del las reglas y
realizando de sistema de estándares de
forma gestión de la
correcta. calidad de organización.
acuerdo a
los criterios
establecido
Generalidades de la auditoría interna

s por la
norma ISO
9001.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3

Informe Ejecutivo.
Conclusión

En el ejercicio de la auditoria es importante tener en cuenta el personal que se requiere

para la auditoria, a parte que cuente con el perfil educativo y tenga la experiencia nos
damos cuenta que los principios y valores que posee el auditor es un punto clave para
lograr una excelente auditoria, de esta manera se logra una mejora en los proceso ya
que al identificarse los puntos críticos y estableciendo un plan de trabajo se logra con lo
requerido por el cliente. A su vez identificar el tipo de auditoria a realizar mediante
aspectos como los objetivos, el alcance, los criterios, el equipo a auditar y el cliente,
generan resultados positivos para la compañía.