LIBRO MAYOR

PERIÓDO: 02 de Mayo 2021

RUC : 20257896321
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: "COMERCIALIZACIÓN 3B S.A.C"

ACTIVIDAD ECONÓMICA

La Empresa Comercial COMERCIALIZADORA 3B S.A.C. es una sociedad que se constituyó el 02

de Enero 2020

La dirección es Av. Santa Rosa No. 3500 Bellavista Callao con RUC No. 20257896321.

Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los Estados Financieros, se

detalla a continuación.

Estas políticas han sido aplicadas uniformemente en todos los años presentados, a menos que
se indique lo contrario.

POLITICAS CONTABLES

La empresa ha preparado estos estados financieros en cumplimiento de las disposiciones

legales vigente para la preparación de información financiera y se hacen públicos en el plazo
que establecen los requerimientos de la Superintendencia de Mercado de Valores.

Los Estados Financieros de la empresa, han sido preparados de acuerdo con Normas
Internacionales de Información Financiera, emitidas por el Internacional Accounting
Standardas Board (en adelante "IASB"), vigentes al 31 de diciembre de 2017.

Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con el principio de costos históricos,
excepto por los terrenos y un contrato de "swap" por intereses de obligaciones financieras
medidas a su valor razonable. Los Estados Financieros se presentan en miles de soles, excepto
cuando se indique una expresión monetaria distinta.

La preparación de los Estados Financieros de acuerdo con las NIIF requiere el uso de ciertos
estimados contables críticos. También requiere que la Gerencia ejerza su juicio en el proceso
de aplicación de las políticas contables de la Empresa.

Se presenta el Libro Mayor en la que se le solicita la Preparación de los Estados

Financieros con sus respectivas Notas adjuntas.

Adjunte:
 Balance de Comprobación
 Notas
 Participación de Utilidades
 Impuesto a la Renta

1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO FOLIO 02
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN OPERACIÓN
LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/05/2021   SALDO INICIAL    

17,
1/05/2021   PAGO DE FT POR COMPRA  
700.00
20,00
1/05/2021   POR PRÉ STAMO DEL BCP
0.00
 

POR PRÉ STAMO AL 2

1/05/2021  
CONTADOR
 
,500.00
24,98
1/05/2021   POR APORTE DE SOCIO
0.20  
9
1/05/2021    
,240.95
POR PAGO DE PLANILLA
44,98 29,
  TOTALES 0.20 440.95

FOLIO 03
12 CUENTAS POR COBRAR

NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN OPERACIÓN
LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/05/2021   SALDO INICIAL    

25,00
1/05/2021   POR VENTA DE MERCADERÍAS
0.00
 

25,
1/05/2021   POR COBRO DE VENTA  
000.00

         

25,000. 25,0
TOTALES
00 00.00

FOLIO 04
14 PRESTAMOS AL PERSONAL  
SALDOS Y
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
2
 2,50
01/05/2021   PRÉ STAMO AL CONTADOR  
0.00

         

2,500
TOTALES
.00 -

 
 

       
20 MERCADERÍAS FOLIO 05

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
45,00
1/05/2021   SALDO INICIAL  
0.00
POR DESTINO DE 15,00
1/05/2021    
MERCADERÍA 0.00
3
1/05/2021   COSTO DE VENTAS  
,500.00

       

60,000. 3,
TOTALES
00 500.00

           
39 DEPRECIACION FOLIO 06

NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO
OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
1/05/2021   PROVISIÓ N DE DEPRECIACIÓ N  
187.50

         

TOTALES
- 187.50

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS FOLIO 07

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
1/05/2021   SALDO INICIAL    

POR COMPRA DE 2,70

1/05/2021    
MERCADERÍA 0.00

3
 3
1/05/2021   POR VENTA DE MERCADERÍA  
,813.56

       

2,700 3,
TOTALES
.00 813.56

40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA FOLIO 08

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
1/05/2021   POR PLANILLA DE SUELDOS  
577.67

       

TOTALES
- 577.67

4031 ESSALUD FOLIO 09

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
1
1/05/2021   POR PLANILLA DE SUELDOS  
,015.74

       

1,
TOTALES
- 015.74

4032 ONP FOLIO 10

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
1
1/05/2021   POR PLANILLA DE SUELDOS  
,467.18

       

1,
TOTALES
- 467.18

41 REMUNERACIONES POR PAGAR FOLIO 11

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO

4
 ACREEDO
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
R
9
1/05/2021   POR PLANILLA DE SUELDOS  
,240.95
PAGO DE PLANILLA DE 9,24
1/05/2021    
SUELDOS 0.95

         

9,240 9,
TOTALES
.95 240.95

42 CUENTAS POR PAGAR FOLIO 12

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
1/05/2021   SALDO INICIAL    

POR COMPRA DE 17,

1/05/2021    
MERCADERÍA 700.00
17,70
1/05/2021   PAGO DE FT POR LA COMPRA  
0.00

       

17,700. 17,7
TOTALES
00 00.00

           

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS FOLIO 13

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
20,
1/05/2021   POR PRÉ STAMO DEL BCP  
000.00

       

20,0
TOTALES
- 00.00

50 CAPITAL FOLIO 14

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
1/05/2021   POR INGRESO DE APORTE 44,980.20 

5
        

TOTALES
44,980.20

61 VARIACION DE INVENTARIOS FOLIO 15

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
POR DESTINO DE LA 15,
1/05/2021    
MERCADERÍA 000.00

       

15,0
TOTALES
- 00.00

6211 SUELDOS FOLIO 16

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
11,10
1/05/2021   POR PLANILLA DE SUELDOS  
0.00

       

11,100.
TOTALES
00 -

622 ASIGNACIÓN FAMILIAR FOLIO 17

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
18
1/05/2021   POR PLANILLA DE SUELDOS  
6.00

       

186
TOTALES
.00 -

627 PRESTACIONES DE SALUD FOLIO 18

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
1,01
1/05/2021   POR PLANILLA DE SUELDOS  
5.74

       

6
 1,015
TOTALES
.74 -

68 VALUACION DE ACTIVOS FOLIO 19

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
POR PROVISIÓ N DE 18
1/05/2021    
DEPRECIACIÓ N 7.50

       

187
TOTALES
.50 -

69 COSTO DE VENTAS FOLIO 20

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
3,50
1/05/2021   POR COSTO DE VENTAS  
0.00

       

3,500
TOTALES
.00 -

70 VENTAS FOLIO 21

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
21,
1/05/2021   POR VENTA DE MERCADERÍAS  
186.44

       

21,1
TOTALES
- 86.44

79 CARGAS IMPUTABLES FOLIO 22

7
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
POR TRANSFERENCIA DE 12,
1/05/2021    
GASTOS 301.74
POR TRANSF. DE GASTOS DE
1/05/2021    
DEPRECIACIÓ N 187.50

         

12,4
TOTALES
- 89.24

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS FOLIO 23

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
POR TRANSFERENCIA DE 6,15
1/05/2021    
GASTOS 0.87
POR TRANSF. DE GASTOS DE 9
1/05/2021    
DEPRECIACIÓ N 3.75

         

6,244
TOTALES
.62 -

95 GASTOS DE VENTAS FOLIO 24

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN ACREEDO
DEUDOR
R
POR TRANSFERENCIA DE 6,15
1/05/2021    
GASTOS 0.87
POR TRANSF. DE GASTOS DE 9
1/05/2021    
DEPRECIACIÓ N 3.75

         

6,244
TOTALES
.62 -