Entregable 4 Agrokasa

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ
Carrera de Contabilidad Financiera
Curso:
Ciclo Integrador II
Trabajo de Investigación
“Informe dirigido a la alta dirección sobre el análisis e
interpretación de la información financiera
proyectada tomando en cuenta las estrategias
establecidas, obteniendo el valor de la empresa para
la toma de decisiones”
Autor:
Marjorie Paullet Flores Ruiz
Profesora:
Mag. López Acuña, Fanny Esther
Chiclayo – Perú
2022
“Informe dirigido a la alta
dirección sobre el análisis e
interpretación de la
información financiera
proyectada tomando en cuenta
las estrategias establecidas,
obteniendo el valor de la
empresa AGROKASA S.A para
la toma de decisiones”
PLAN ESTRATÉGICO
AGROKASA HOLDINGS S.A. y SUBSIDIARIAS
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO (Objetivos y sus indicadores)

Metas
Aspecto Objetivos Estrategicos Acciones Estrategicas Indicadores
2021 2022 2023 2024 2025
OBJETIVO GENERAL: Nuestro objetivo principal es aumentar la rentabilidad en 5% anual, con un buen planeamiento estratégico, direccionando en tres aspectos
específicos: aumentar las exportaciones, incrementar la producción y reducir los costos.
T
R Recuperar el importe de S/3,584,000
Costo de la asesoría legal
I (Tres mil ones quinientos Seguimiento constante del proceso 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
tributaria
B ochentaicuatro mil soles)
U
T
A
R Mantener el cumplimiento de sus Número de frecuencia de
Aumentar las sesiones de capacitación 12 12 12 12 12
I obligaciones tributarias capacitación
O
C
O Reducción de riesgos Planificación de auditorías Costo de auditoría interna 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000
N
T
R Número de frecuencia de
O Aumentar los controles internos Aumentar las reuniones del comité capacitación y reuniones del 8 8 8 8 8
L comité
C
O Aumentar la rentabilidad Minimizar costos: CIF % de reducción de costos 2% 3% 4% 5% 6%
S estos costos de CIF, se reducira con la planta
T
O Aumentar la Capacidad Instalada de Implementación de maquinarias con
% de incremento 75% 80% 85% 90% 95%
S planta tecnología
Incrementar Exportaciones de ítems:

Paltas % de incremento 8% 10% 12% 14% 16%
F
Espárragos % de incremento 6% 8% 10% 12% 14%
I Aumentar la rentabilidad
N Uvas % de incremento 5% 5% 5% 5% 5% Aumentar las exportaciones , esto se lograra con mas produccion
A Arándonos % de incremento 1% 2% 3% 4% 5%
N Total 20% 25% 30% 35% 40%
C Incrementar Producción de ítems:
I Paltas % de incremento 8% 9% 10% 11% 12%
E
Espárragos % de incremento 6% 7% 8% 9% 10%
R Aumentar la rentabilidad
Uvas % de incremento 5% 5% 5% 5% 5%
O
Arándonos % de incremento 1% 2% 3% 4% 5% con un mejor riego, con una cuidado y adecuado abono
Total 20% 23% 26% 29% 32%
1. Equipamiento de la planta de tratamiento de aguas residuales ubicado
en el ICA, cual costará 250 millones de soles en su implementación,
pero que servirán para el riego de más hectáreas y que hacen aumentar
la producción, tomando en cuenta que servirá en ahorro del costo del
agua a futuro.
2. Aumentar las exportaciones, lo cual se logrará aumentando la
producción para esto, se ha definido un escenario moderado en el cual
se podrá crecer un 5% anual en las ventas y que le permitirá poder
hacer gastos operativos que se han incurrido para la habilitación de la
planta y otros gastos adicionales.
Ventas proyectadas
I TRIMESTRE 2021 21 23,450
II TRIMESTRE 22 22,360
III TRIMESTRE 23 24,805
IV TRIMESTRE 24 23,185 93,800 20%
I TRIMESTRE 2022 25 24,154
IV TRIMESTRE 28 23,880 96,614 5%
I TRIMESTRE 2023 29 24,879
IV TRIMESTRE 32 24,596 99,511 5%
I TRIMESTRE 2024 33 25,625
IV TRIMESTRE 36 25,334 102,496 5%
I TRIMESTRE 2025 37 26,394
IV TRIMESTRE 40 26,094 105,571 5%
Total Crecimiento 40%

2021 2022 2023 2024 2025
Ventas Proyectadas 93,800 98,490 103,413 108,583 114,013

Costos
2021 2022 2023 2024 2025

Unidades vendidas 1,002,519 1,037,645 1,090,262 1,160,521 1,218,549
Costo de venta 70,920 68,340 70,920 73,500 76,080
Gastos
Estructura de costos unitarios 2020
AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025
Variables
MP 0.018 15,002.000 18,004 18,635 19,579 20,841 21,883
MO 0.030 25,034.000 30,043 31,096 32,672 34,778 36,517
GF 0.002 1,281.800 1,538 1,592 1,673 1,781 1,870
C variables 0.049 41,317.800 49,585 51,322 53,925 57,400 60,270
CF - 16,138 16,138 16,461 16,790 17,126 17,469
Deprec y Amort - 16,044 16,044 16,044 16,044 16,044 16,044
ONP 3,906 4,042 4,247 4,521 4,747

ESSALUD 2,103 2,177 2,614 2,782 3,287
24,034 24,876 25,811 27,475 28,483
Gastos administrativos Gastos de ventas

2020 2019 2020 2019
Gastos de personaL 5,186 6,264 915 862
Servicios de terceros 1,264 1,318 20 158
Cargas diversas de gestión 1,105 600 1 7
Gastos administrativos
2021 2022 2023 2024 2025

Gastos de personaL 4,108.00 3030 1952 874 874
Servicios de terceros 1,210.00 1156 1102 1048 994
Cargas diversas de gestión 1,610.00 2115 2620 3125 3630
6,928.00 6,301.00 5,674.00 5,047.00 5,498.00
ESSALUD 287.56 212.10 156.16 69.92 78.66

ONP 534.04 393.90 253.76 113.62 113.62
821.60 606.00 409.92 183.54 192.28
Gastos de ventas
2021 2022 2023 2024 2025

Gastos de personaL 968 1021 1074 1127 1180
Servicios de terceros
Cargas diversas de gestión
ESSALUD 67.76 71.47 85.92 90.16 106.20

ONP 125.84 132.73 139.62 146.51 153.40
193.60 204.20 225.54 236.67 259.60
Resumen
REMUNERACION BRUTA 35,119 35,147 35,698 36,779 38,571
ESSALUD 2,458 2,460 2,856 2,942 3,471
ONP 4,565 4,569 4,641 4,781 5,014
REMUNERACION NETA 28,095 28,117 28,202 29,055 30,085
2025 2024 2023 2022 2021
21,883 20,841 19,579 18,635 18,004
Cobros
Proyeción de Cuentas por cobrar comerciales
Plazo Días 2021 2022 2023 2024 2025 Total

Inventario Inicial 15,418 4,612 4,842 5,084 5,339 35,295
Ventas 93,800 98,490 103,413 108,583 114,013 518,299
IGV 16,884 17,728 18,614 19,545 20,522 93,294
Total x cobrar 126,102 120,830 126,870 133,213 139,874 646,888
Credito 45 dias 15 4,612 4,842 5,084 5,339 5,606 25,483
Cobrado 121,490 115,988 121,785 127,874 134,268 621,405
Saldo Final de las cuentas por Cobrar 4,612 4,842 5,084 5,339 5,606
Proyeción de Cuentas por pagar comerciales
2021 2022 2023 2024 2025 Total

Inventario Inicial 9,536 5,765 5,967 6,269 6,673 27,537
-
costo de Compra 19,542 20,227 21,252 22,622 23,753 83,643
IGV 3,518 3,641 3,825 4,072 4,276 15,056
Total x Pagar 32,596 29,632 31,045 32,963 34,702 126,236
Credito 90 dias 90 5,765 5,967 6,269 6,673 7,007 24,675
Pagado 26,831 23,665 24,775 26,290 27,695 101,561
Saldo Final de las cuentas por pagar 5,765 5,967 6,269 6,673 7,007
Impuestos Anuales
2021 2022 2023 2024 2025

Base Imponible Ventas 93,800.00 98,490.00 103,413.05 108,583.36 114,012.66
Base Imponible Compras 231,542.00 20,227.00 21,252.00 22,622.00 23,753.00
IGV Ventas 16,884.00 17,728.20 18,614.35 19,545.01 20,522.28

IGV Compras 41,677.56 3,640.86 3,825.36 4,071.96 4,275.54
Impuesto Resultante -24,793.56 14,087.34 14,788.99 15,473.05 16,246.74
Saldo a Favor del Periodo Anterior IGV -24,793.56 -10,706.22
Saldo a Favor IGV -24,793.56 -10,706.22 4,082.77 15,473.05 16,246.74
Percepciones Declaradas en el Periodo
Percepciones declaradas en el Periodo Anterior
Saldo dePercepciones no aplicadas 0 0 0 0 0
Retenciones Declaradas en el Periodo
Retenciones declaradas en el Periodo Anterior
Saldo de Retenciones no aplicadas 0 0 0 0 0
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA -24,794.00 -10,706.00 4,083.00 15,473.00 16,247.00
Porcentaje 0.8% 15% 15% 20% 20% 25%

Impuesto a Pagar Renta 14,070.00 14,773.50 20,682.61 21,716.67 28,503.16
Saldo a favor del periodo anterior
Impuesto a Pagar Renta 14,070.00 14,774.00 20,683.00 21,717.00 28,503.00
Impuesto Mensual
AÑO 2021 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Base Imponible Ventas 7,817 7,817 7,817 7,817 7,817 7,817 7,817 7,817 7,817 7,817 7,817 7,817
Base Imponible Compras 19,295 19,295 19,295 19,295 19,295 19,295 19,295 19,295 19,295 19,295 19,295 19,295
IGV Ventas 1,407 1,407 1,407 1,407 1,407 1,407 1,407 1,407 1,407 1,407 1,407 1,407
IGV Compras 3,473 3,473 3,473 3,473 3,473 3,473 3,473 3,473 3,473 3,473 3,473 3,473
Impuesto Resultante -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066
Saldo a Favor del Periodo Anterior IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saldo a Favor IGV -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066
Percepciones Declaradas en el Periodo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Percepciones declaradas en el Periodo Anterior 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saldo dePercepciones no aplicadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Retenciones Declaradas en el Periodo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Retenciones declaradas en el Periodo Anterior 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saldo de Retenciones no aplicadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066 -2,066
Porcentaje 0.8% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80%
Impuesto a Pagar 63.0 63.0 63.0 63.0 63.0 63.0 63.0 63.0 63.0 63.0 63.0 63.0
IGV Ventas 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477
IGV Compras 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303
Impuesto Resultante 1,174 1,174 1,174 1,174 1,174 1,174 1,174 1,174 1,174 1,174 1,174 1,174
Saldo a Favor del Periodo Anterior IGV -24,794 -23,620 -22,446 -21,272 -20,098 -18,924 -17,750 -16,576 -15,402 -14,228 -13,054 -11,880
Saldo a Favor IGV -23,620 -22,446 -21,272 -20,098 -18,924 -17,750 -16,576 -15,402 -14,228 -13,054 -11,880 -10,706
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA -23,620 -22,446 -21,272 -20,098 -18,924 -17,750 -16,576 -15,402 -14,228 -13,054 -11,880 -10,706
Porcentaje 0.8% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80% 0.80%
Impuesto a Pagar 66.0 66.0 66.0 66.0 66.0 66.0 66.0 66.0 66.0 66.0 66.0 66.0
IGV Ventas 1,551 1,551 1,551 1,551 1,551 1,551 1,551 1,551 1,551 1,551 1,551 1,551
IGV Compras 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319
Saldo a Favor del Periodo Anterior IGV -10,706 -9,474 -8,241 -7,009 -5,777 -4,544 -3,312 -2,079 -847 386 1,618 2,850
Saldo a Favor IGV -9,474 -8,241 -7,009 -5,777 -4,544 -3,312 -2,079 -847 386 1,618 2,850 4,083
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA -9,474 -8,241 -7,009 -5,777 -4,544 -3,312 -2,079 -847 386 1,618 2,850 4,083
Porcentaje 0.8% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Impuesto a Pagar 86.0 86.0 86.0 86.0 86.0 86.0 86.0 86.0 86.0 86.0 86.0 86.0
IGV Ventas 1,629 1,629 1,629 1,629 1,629 1,629 1,629 1,629 1,629 1,629 1,629 1,629
IGV Compras 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339
Saldo a Favor IGV 1,289 1,289 1,289 1,289 1,289 1,289 1,289 1,289 1,289 1,289 1,289 1,289
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA 1,289 1,289 1,289 1,289 1,289 1,289 1,289 1,289 1,289 1,289 1,289 1,289
Porcentaje 0.8% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Impuesto a Pagar 90.0 90.0 90.0 90.0 90.0 90.0 90.0 90.0 90.0 90.0 90.0 90.0
IGV Ventas 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710
IGV Compras 356 356 356 356 356 356 356 356 356 356 356 356
Saldo a Favor IGV 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354
Porcentaje 0.8% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30%
Impuesto a Pagar 124.0 124.0 124.0 124.0 124.0 124.0 124.0 124.0 124.0 124.0 124.0 124.0
Financiamiento
PRESTAMO BCP INVERSIÓN 2021
1/01/2021
PRESTAMO BANCARIO S/ 250,000.00
TEA 2.00%
TEM 0.17%
N°DE CUOTAS 96
FUNCION PAGO S/. 2,818.21
PERIODO INTERES AMORTIZACION EFECTIVO SALDO

0 1/01/2021 0 0 0 S/. 250,000.00
1 1/02/2021 S/. 412.90 S/. 2,405.32 S/. 2,818.21 S/. 247,594.68
2 1/03/2021 S/. 408.92 S/. 2,409.29 S/. 2,818.21 S/. 245,185.39
3 1/04/2021 S/. 404.94 S/. 2,413.27 S/. 2,818.21 S/. 242,772.12
4 1/05/2021 S/. 400.96 S/. 2,417.25 S/. 2,818.21 S/. 240,354.87
5 1/06/2021 S/. 396.97 S/. 2,421.25 S/. 2,818.21 S/. 237,933.62
6 1/07/2021 S/. 392.97 S/. 2,425.25 S/. 2,818.21 S/. 235,508.37
7 1/08/2021 S/. 388.96 S/. 2,429.25 S/. 2,818.21 S/. 233,079.12
8 1/09/2021 S/. 384.95 S/. 2,433.26 S/. 2,818.21 S/. 230,645.86
9 1/10/2021 S/. 380.93 S/. 2,437.28 S/. 2,818.21 S/. 228,208.58
10 1/11/2021 S/. 376.91 S/. 2,441.31 S/. 2,818.21 S/. 225,767.27
11 1/12/2021 S/. 372.87 S/. 2,445.34 S/. 2,818.21 S/. 223,321.93
12 1/01/2022 S/. 368.83 S/. 2,449.38 S/. 2,818.21 S/. 220,872.55
13 1/02/2022 S/. 364.79 S/. 2,453.42 S/. 2,818.21 S/. 218,419.13
14 1/03/2022 S/. 360.74 S/. 2,457.48 S/. 2,818.21 S/. 215,961.65
15 1/04/2022 S/. 356.68 S/. 2,461.53 S/. 2,818.21 S/. 213,500.12
16 1/05/2022 S/. 352.61 S/. 2,465.60 S/. 2,818.21 S/. 211,034.52
17 1/06/2022 S/. 348.54 S/. 2,469.67 S/. 2,818.21 S/. 208,564.84
18 1/07/2022 S/. 344.46 S/. 2,473.75 S/. 2,818.21 S/. 206,091.09
19 1/08/2022 S/. 340.38 S/. 2,477.84 S/. 2,818.21 S/. 203,613.26
20 1/09/2022 S/. 336.28 S/. 2,481.93 S/. 2,818.21 S/. 201,131.33
21 1/10/2022 S/. 332.18 S/. 2,486.03 S/. 2,818.21 S/. 198,645.30
22 1/11/2022 S/. 328.08 S/. 2,490.13 S/. 2,818.21 S/. 196,155.16
23 1/12/2022 S/. 323.97 S/. 2,494.25 S/. 2,818.21 S/. 193,660.92
24 1/01/2023 S/. 319.85 S/. 2,498.37 S/. 2,818.21 S/. 191,162.55
25 1/02/2023 S/. 315.72 S/. 2,502.49 S/. 2,818.21 S/. 188,660.06
26 1/03/2023 S/. 311.59 S/. 2,506.63 S/. 2,818.21 S/. 186,153.43
27 1/04/2023 S/. 307.45 S/. 2,510.77 S/. 2,818.21 S/. 183,642.67
28 1/05/2023 S/. 303.30 S/. 2,514.91 S/. 2,818.21 S/. 181,127.76
29 1/06/2023 S/. 299.15 S/. 2,519.07 S/. 2,818.21 S/. 178,608.69
30 1/07/2023 S/. 294.99 S/. 2,523.23 S/. 2,818.21 S/. 176,085.46
31 1/08/2023 S/. 290.82 S/. 2,527.39 S/. 2,818.21 S/. 173,558.07
32 1/09/2023 S/. 286.65 S/. 2,531.57 S/. 2,818.21 S/. 171,026.50
33 1/10/2023 S/. 282.46 S/. 2,535.75 S/. 2,818.21 S/. 168,490.75
34 1/11/2023 S/. 278.28 S/. 2,539.94 S/. 2,818.21 S/. 165,950.82
35 1/12/2023 S/. 274.08 S/. 2,544.13 S/. 2,818.21 S/. 163,406.69
36 1/01/2024 S/. 269.88 S/. 2,548.33 S/. 2,818.21 S/. 160,858.35
37 1/02/2024 S/. 265.67 S/. 2,552.54 S/. 2,818.21 S/. 158,305.81
38 1/03/2024 S/. 261.45 S/. 2,556.76 S/. 2,818.21 S/. 155,749.05
39 1/04/2024 S/. 257.23 S/. 2,560.98 S/. 2,818.21 S/. 153,188.07
40 1/05/2024 S/. 253.00 S/. 2,565.21 S/. 2,818.21 S/. 150,622.86
41 1/06/2024 S/. 248.77 S/. 2,569.45 S/. 2,818.21 S/. 148,053.41
42 1/07/2024 S/. 244.52 S/. 2,573.69 S/. 2,818.21 S/. 145,479.72
43 1/08/2024 S/. 240.27 S/. 2,577.94 S/. 2,818.21 S/. 142,901.78
44 1/09/2024 S/. 236.01 S/. 2,582.20 S/. 2,818.21 S/. 140,319.58
45 1/10/2024 S/. 231.75 S/. 2,586.46 S/. 2,818.21 S/. 137,733.12
46 1/11/2024 S/. 227.48 S/. 2,590.74 S/. 2,818.21 S/. 135,142.38
47 1/12/2024 S/. 223.20 S/. 2,595.01 S/. 2,818.21 S/. 132,547.37
48 1/01/2025 S/. 218.91 S/. 2,599.30 S/. 2,818.21 S/. 129,948.07
49 1/02/2025 S/. 214.62 S/. 2,603.59 S/. 2,818.21 S/. 127,344.48
50 1/03/2025 S/. 210.32 S/. 2,607.89 S/. 2,818.21 S/. 124,736.58
51 1/04/2025 S/. 206.01 S/. 2,612.20 S/. 2,818.21 S/. 122,124.38
52 1/05/2025 S/. 201.70 S/. 2,616.51 S/. 2,818.21 S/. 119,507.87
53 1/06/2025 S/. 197.38 S/. 2,620.84 S/. 2,818.21 S/. 116,887.03
54 1/07/2025 S/. 193.05 S/. 2,625.16 S/. 2,818.21 S/. 114,261.87
55 1/08/2025 S/. 188.71 S/. 2,629.50 S/. 2,818.21 S/. 111,632.37
56 1/09/2025 S/. 184.37 S/. 2,633.84 S/. 2,818.21 S/. 108,998.53
57 1/10/2025 S/. 180.02 S/. 2,638.19 S/. 2,818.21 S/. 106,360.33
58 1/11/2025 S/. 175.66 S/. 2,642.55 S/. 2,818.21 S/. 103,717.78
59 1/12/2025 S/. 171.30 S/. 2,646.91 S/. 2,818.21 S/. 101,070.87
60 1/01/2026 S/. 166.93 S/. 2,651.29 S/. 2,818.21 S/. 98,419.58
61 1/02/2026 S/. 162.55 S/. 2,655.66 S/. 2,818.21 S/. 95,763.92
62 1/03/2026 S/. 158.16 S/. 2,660.05 S/. 2,818.21 S/. 93,103.87
63 1/04/2026 S/. 153.77 S/. 2,664.44 S/. 2,818.21 S/. 90,439.42
64 1/05/2026 S/. 149.37 S/. 2,668.84 S/. 2,818.21 S/. 87,770.58
65 1/06/2026 S/. 144.96 S/. 2,673.25 S/. 2,818.21 S/. 85,097.32
66 1/07/2026 S/. 140.55 S/. 2,677.67 S/. 2,818.21 S/. 82,419.66
67 1/08/2026 S/. 136.12 S/. 2,682.09 S/. 2,818.21 S/. 79,737.57
68 1/09/2026 S/. 131.69 S/. 2,686.52 S/. 2,818.21 S/. 77,051.05
69 1/10/2026 S/. 127.26 S/. 2,690.96 S/. 2,818.21 S/. 74,360.09
70 1/11/2026 S/. 122.81 S/. 2,695.40 S/. 2,818.21 S/. 71,664.69
71 1/12/2026 S/. 118.36 S/. 2,699.85 S/. 2,818.21 S/. 68,964.84
72 1/01/2027 S/. 113.90 S/. 2,704.31 S/. 2,818.21 S/. 66,260.52
73 1/02/2027 S/. 109.43 S/. 2,708.78 S/. 2,818.21 S/. 63,551.75
74 1/03/2027 S/. 104.96 S/. 2,713.25 S/. 2,818.21 S/. 60,838.49
75 1/04/2027 S/. 100.48 S/. 2,717.73 S/. 2,818.21 S/. 58,120.76
76 1/05/2027 S/. 95.99 S/. 2,722.22 S/. 2,818.21 S/. 55,398.54
77 1/06/2027 S/. 91.50 S/. 2,726.72 S/. 2,818.21 S/. 52,671.82
78 1/07/2027 S/. 86.99 S/. 2,731.22 S/. 2,818.21 S/. 49,940.60
79 1/08/2027 S/. 82.48 S/. 2,735.73 S/. 2,818.21 S/. 47,204.87
80 1/09/2027 S/. 77.96 S/. 2,740.25 S/. 2,818.21 S/. 44,464.62
81 1/10/2027 S/. 73.44 S/. 2,744.78 S/. 2,818.21 S/. 41,719.84
82 1/11/2027 S/. 68.90 S/. 2,749.31 S/. 2,818.21 S/. 38,970.53
83 1/12/2027 S/. 64.36 S/. 2,753.85 S/. 2,818.21 S/. 36,216.68
84 1/01/2028 S/. 59.81 S/. 2,758.40 S/. 2,818.21 S/. 33,458.28
85 1/02/2028 S/. 55.26 S/. 2,762.95 S/. 2,818.21 S/. 30,695.33
86 1/03/2028 S/. 50.70 S/. 2,767.52 S/. 2,818.21 S/. 27,927.81
87 1/04/2028 S/. 46.13 S/. 2,772.09 S/. 2,818.21 S/. 25,155.73
88 1/05/2028 S/. 41.55 S/. 2,776.67 S/. 2,818.21 S/. 22,379.06
89 1/06/2028 S/. 36.96 S/. 2,781.25 S/. 2,818.21 S/. 19,597.81
90 1/07/2028 S/. 32.37 S/. 2,785.85 S/. 2,818.21 S/. 16,811.96
91 1/08/2028 S/. 27.77 S/. 2,790.45 S/. 2,818.21 S/. 14,021.52
92 1/09/2028 S/. 23.16 S/. 2,795.06 S/. 2,818.21 S/. 11,226.46
93 1/10/2028 S/. 18.54 S/. 2,799.67 S/. 2,818.21 S/. 8,426.79
94 1/11/2028 S/. 13.92 S/. 2,804.30 S/. 2,818.21 S/. 5,622.49
95 1/12/2028 S/. 9.29 S/. 2,808.93 S/. 2,818.21 S/. 2,813.57
96 1/01/2029 S/. 4.65 S/. 2,813.57 S/. 2,818.21 S/. -0.00
GAS. FINANCIEROS S/. 20,548.44 S/. 250,000.00 S/. 270,548.44
PRESTAMO INVERSION 2021
2021 2022 2023 2024 2025
I II III IV
Interés 821.82 1,202.87 1,166.88 1,130.71 4,157.54 S/. 3,564.32 S/. 2,959.24 S/. 2,342.05
Amortización 4,814.61 7,251.77 7,287.76 7,323.93 29,661.01 S/. 30,254.23 S/. 30,859.32 S/. 31,476.50
De acuerdo a lo establecido en el ultimo párrafo del artículo 26 de la LIR, norma que regula la
presunción de intereses en los préstamos dinerarios, sus disposiciones solo “(...) serán de
Accionistas aplicación en aquellos casos en los que no exista vinculación entre las partes intervinientes en
la operación de préstamo. De verificarse tal vinculación, será de aplicación lo dispuesto por el
nu- meral 4) del artículo 32 de esta Ley . valor de Mercado
Prestamo Otorgado Tasa de Interés Activa Promedio de Mercado Efectiva al 01/01/2020
Moneda Nacional(TAMN) 14.35% Anual
Moneda Nacional(TAMN + 1) 15.35% Anual
Moneda Nacional(TAMN + 2) 16.35% Anual
Moneda Extranjera(TAMEX) 7.59% Anual
Entidad Financiera El interese de la entidad Financiera es de 2 %

Inversión
PLANTA DE AGUA
PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUA
DETALLE DE INVERSION
ITEM ESPECIALIDAD COSTO
1 OBRAS PRELIMINARES 30,000
2 OBRAS CIVILES 100,000
3 OBRAS ELECTRICAS 50,000
4 AUTOMATIZACION 32,000
Costo 212,000
IGV 38,160
Total 250,160
La Invrsion se recupera en el año 4.87
1 2 3 4 5
Flujo de Caja -250,000 21,525 40,776 62,317 68,201 77,843 Tasa Funcion del VAN VAN PRI
Flujo Actual -250,000 21,103 39,192 58,723 63,007 70,505 2% S/ 252,530.64 2,531 4.8732
Flujo Acumulado -250,000 -228,897 -189,705 -130,982 -67,974 2,531
PRI A+(B/C)
A Ultimo periodo con flujo negativo
b Valor absoluto ultimo fujo
c Valor Flujo de Caja del siguiente periodo
Estados Financieros
ESTADO CONSOLIDADO DE LA SITUACION FINANCIERA
Expresado en USS (000)
CUENTA 2024 2024 2023 2022 2021

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 77,843 66,266 61,220 39,834 21,009
Otros Activos Financieros 0 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 3,461 5,339 5,084 4,842 4,612
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 9,509 9,509 9,509 9,509 9,509
Inventarios 29,123 28,889 28,945 29,896 30,870
Activos Biológicos 0 0 0
Otros Activos no Financieros 3,203 5,545 8,504 24,710 45,153
Activos Corrientes Distintos al Efectivo
Pignorados como Garantía Colateral 0 0
Total Activos Corrientes 123,138 115,548 113,263 108,791 111,152
Activos No Corrientes
Propiedades, Planta y Equipo (*) 354,649 370,693 386,737 402,781 418,825
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 793 793 793 793 793
Plusvalía 4,484 4,484 4484 4484 4484
Total Activos No Corrientes 359,926 375,970 392,014 408,058 424,102
TOTAL ACTIVOS 483,064 491,518 505,277 516,849 535,254
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 160,540 194,358 228,177 261,996 295,814
Cuentas por Pagar Comerciales 7,347 6,673 6,269 5,967 5,765
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Pagar 4,989 5,329 5,329 5,329 5,329
Otras Provisiones 0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0
Otros Pasivos no Financieros 5,291 4,771 0 0 0
Total Pasivos Corrientes 178,167 211,132 239,775 273,291 306,908
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Pasivos por Impuestos Diferidos 23,968 23,968 23,968 23,968 23,968
Otros Pasivos no Financieros 4,168
Total Pasivos No Corrientes 23,968 23,968 28,136 23,968 23,968
Total Pasivos 202,135 235,100 267,912 297,259 330,876
Patrimonio
Capital Emitido 24,621 24,621 24,621 24,621 24,621
Acciones de inversion 32,829 32,829 32,829 32,829 32,829
Resultados Acumulados 214,138 192,974 173,889 157,216 142,004
Reservas 4924 4924 4,924 4,924 4,924
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la
Controladora 276,512 255,348 236,263 219,590 204,378
Participaciones no Controladoras
Total Patrimonio 276,512 255,348 236,263 219,590 204,378
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 478,648 490,448 504,175 516,849 535,254
ANÁLISIS HORIZONTAL DIFERENCIAS ANÁLISIS HORIZONTAL %
2020-2019 2019-2018 2018-2017 2017-2016 2020-2019 2019-2018 2018-2017 2017-2016
Dif. Dif. Dif. Dif. % % % %
11,577 5,046 21,386 18,825 17.47% 8.24% 53.69% 89.60%

0 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #¡DIV/0!
-1,878 254 242 231 -35.18% 5.00% 5.00% 5.00%
0 0 0 0 0.00% 0.00% #¡DIV/0! #¡DIV/0!
0 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
234 -56 -951 -974 0.81% -0.19% -3.18% -3.15%
0 0 0 0 #¡DIV/0! 0.00% 0.00% 0.00%
-2,342 -2,959 -16,205 -20,443 0.00% 0.00% -65.58% -45.28%
0 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

7,591 2,285 4,471 -2,361 6.57% 2.02% 4.11% -2.12%
-16,044 -16,044 -16,044 -16,044 -4.33% -4.15% -3.98% -3.83%

0 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
-16,044 -16,044 -16,044 -16,044 -4.27% -4.09% -3.93% -3.78%
-8,453 -13,759 -11,573 -18,405 -1.72% -2.72% -2.24% -3.44%
-33,819 -33,819 -33,819 -33,819 -17.40% -14.82% -12.91% -11.43%

674 404 303 202 10.09% 6.44% 5.07% 3.50%
0 0 0 0 0.00% #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
-340 0 0 0 -6.38% 0.00% 0.00% 0.00%
0 0 0 0 0.00% #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
0 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #¡DIV/0!
520 4,771 0 0 10.90% 0.00% 0.00% 0.00%
-32,965 -28,643 -33,516 -33,617 -15.61% -11.95% -12.26% -10.95%
0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!

0 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0 -4,168 4,168 0 #¡DIV/0! 0.00% 0.00% 0.00%
0 -4,168 4,168 0 0.00% -14.81% 17.39% 0.00%
-32,965 -32,812 -29,348 -33,617 -14.02% -12.25% -9.87% -10.16%
0 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

0 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
21,164 19,085 16,673 15,212 10.97% 10.98% 10.61% 10.71%
0 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
21,164 19,085 16,673 15,212 8.29% 8.08% 7.59% 7.44%

0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
21,164 19,085 16,673 15,212 8.29% 8.08% 7.59% 7.44%
-11,801 -13,727 -12,674 -18,405 -2.41% -2.72% -2.45% -3.44%
Escenarios
Moderado
Expresado en USS (000)
CUENTA 2025 2024 2023 2022 2021

Ingresos de Actividades Ordinarias 114,013 108,583 103,413 98,490 93,800
Costo de Ventas (*) -76,080 -73,500 -70,920 -68,340 -70,920
Ganancia (Pérdida) Bruta 37,933 35,083 32,493 30,150 22,880
Gastos de Ventas y Distribución -1,160 -1,217 -1,160 -1,092 -1,036
Gastos de Administración -5,830 -5,117 -5,830 -6,062 -7,216
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras Ganancias (Pérdidas)
Ganancia (Pérdida) Operativa 30,943 28,749 25,503 22,995 14,629
Ingresos Financieros
Gastos Financieros -2,342 -2,959 -3,564 -4,158 -4,322
Diferencias de Cambio Neto
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un
Grupo de Partidas con posiciones de
Riesgo Compensadoras
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 28,601 25,790 21,939 18,838 10,306
Ingreso (Gasto) por Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones
Continuadas 28,601 25,790 21,939 18,838 10,306
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 28,601 25,790 21,939 18,838 10,306
Optimista y pesimista
2025 2024 2023 2022 2021
Pesimista Optimista Pesimista Optimista Pesimista Optimista Pesimista Optimista Pesimista Optimista
109,452 118,573 104,240 112,927 99,277 107,550 94,550 102,430 90,048 97,552
-77,602 -73,037 -74,970 -76,440 -72,338 -73,757 -69,707 -71,074 -72,338 -73,757
31,851 45,536 29,270 36,487 26,938 33,793 24,844 31,356 17,710 23,795
-1,160 -1,160 -1,217 -1,217 -1,160 -1,160 -1,092 -1,092 -1,036 -1,036
-5,830 -5,830 -5,117 -5,117 -5,830 -5,830 -6,062 -6,062 -7,216 -7,216
24,860 38,546 22,936 30,153 19,948 26,803 17,689 24,201 9,458 15,544
-2,342 -2,342 -2,959 -2,959 -3,564 -3,564 -4,158 -4,158 -4,322 -4,322
22,518 36,204 19,977 27,193 16,384 23,238 13,531 20,044 5,136 11,222
22,518 36,204 19,977 27,193 16,384 23,238 13,531 20,044 5,136 11,222
Flujo de caja según escenarios
Moderado
FLUJO DE CAJA ECONOMICO-FINANCIERO
2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos
Ingresos ventas 121,490 115,988 121,785 127,874 134,268
Ingresos difersos
Total Ingresos 121,490 115,988 121,785 127,874 134,268
Egresos
Pago de Mercaderia 280,318 26,993 29,167 26,290 32,087
Pago de Planilla 28,451 28,401 28,771 29,055 31,846
Pago essalud 2,458 2,460 2,856 2,942 3,471
pago ONP 4,565 4,569 4,641 4,781 5,014
Pago de IGV 15,473.00 16,247.00
Pago Renta 2,627.00 495.00 991.00 9,630.00 2,142.00
Total Egresos 318,420 62,918 66,425 88,172 90,808
Saldo Inicial 2,273 21,525 40,776 62,317 68,201

Flujo de Caja Economico -194,656 74,594 96,136 102,020 111,662
Financiamiento
Prestamo recibidos 250000 0
Pago de Prestamos 33,819 33,819 33,819 33,819 33,819
Total de financiamiento 216,181 -33,819 -33,819 -33,819 -33,819
TOTAL 21,525 40,776 62,317 68,201 77,843
-250,000 21,525 40,776 62,317 68,201 77,843
VAN S/ 2,530.64
TIR 2%
1 2 3 4 5
Flujo de Caja -250,000 21,525 40,776 62,317 68,201 77,843
Flujo Actual -250,000 21,103 39,192 58,723 63,007 70,505
-250,000 -228,897 -189,705 -130,982 -67,974 2,531
Tasa Funcion del VAN VAN PRI
2% S/ 252,530.64 2,531 4.8732 la inversion se recupera en el año 4.87 de la planta
PRI A+(B/C)
A Ultimo periodo con flujo negativo
b Valor absoluto ultimo fujo
c Valor Flujo de Caja del siguiente periodo
Optimista
optimista
2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos
Ingresos ventas 97,552 102,430 107,550 112,927 118,573
con igv 115,111 120,867 126,908 133,254 139,916
credito 4,796 5,036 5,288 5,552 5,830
Contado 110,315 120,627 126,657 132,989 139,639
15418
Total Ingresos 125,733 120,627 126,657 132,989 139,639
Egresos
Pago de Planilla 28,451 28,401 28,771 29,055 31,846
Pago essalud 2,458 2,460 2,856 2,942 3,471
pago ONP 4,565 4,569 4,641 4,781 5,014
Pago de IGV 0 0 0 15,473 16,247
Pago Renta 2,627 495 991 9,630 2,142
Total Egresos 318,420 62,918 66,425 88,172 90,808
Saldo Inicial 0 23,495 47,385 73,798 84,797

Financiamiento
Prestamo recibidos 250,000 0
TOTAL 23,495 47,385 73,798 84,797 99,810
-250,000 23,495 47,385 73,798 84,797 99,810
1 2 3 4 5
Flujo de Caja -250,000 23,495 47,385 73,798 84,797 99,810
Flujo Actual -250,000 23,034 45,545 69,542 78,339 90,401
-250,000 -226,966 -181,420 -111,879 -33,539 56,861
Tasa Funcion del VAN VAN

2% S/ 306,861.31 56,861 Aceptado
TIR 8%
Pesimista
Pesimista
2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos
Ingresos ventas 90,048 94,550 99,277 104,240 109,452
con igv 106,257 111,569 117,146 123,003 129,154
credito 4,427 4,649 4,881 5,125 5,381
Contado 101,829 111,348 116,914 122,759 128,897
Ingresos difersos 15418
Total Ingresos 101,829 111,348 116,914 122,759 128,897
Egresos
Pago de Planilla 28,451 26,993 29,167 0 32,087
Pago essalud 2,458 4,569 4,641 4,781 5,014
pago ONP 4,565 28,117 28,202 29,055 30,085
Pago de IGV 0 0.00 0.00
Pago Renta 2,627 495 991 9,630 2,142
Total Egresos 318,420 87,168 92,168 69,756 101,415
Saldo Inicial 0 -409 -10,047 -19,119 65

Financiamiento
Prestamo recibidos 250,000 0
TOTAL -409 -10,047 -19,119 65 -6,271
-250,000 -409 -10,047 -19,119 65 -6,271
1 2 3 4 5
Flujo de Caja -250,000 -409 -10,047 -19,119 65 -6,271
Flujo Actual -250,000 -401 -9,657 -18,017 60 -5,680
-250,000 -250,401 -260,057 -278,074 -278,014 -283,694
Tasa Funcion del VANVAN

2% -S/ 33,694.23 -283,694 Rechazado
Wacc y costo de oportunidad accionista
FUENTE PORCENTAJE MONTO

BANCO 100 25000
2025 2024 2023 2022 2021

TEA PRESTAMO 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0%
TASA DE UTILIDAD DESEADA 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
TASA DE INFLACION 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50%
Costo de Oportunidad 5.57% 5.57% 5.57% 5.57% 5.57%
EFECTO
FUENTE MONTO PORCENTAJE COSTO TRIBUTARIO C.EFECTIVO
BANCO 25000 100% 2% 85% 1.70%
25000
CPPC o WACC. 1.70%
Costo de Oportunidad del accionista

Riesgo del proyecto 15%
Renta 20% Formula Ke (1+ki)(1+R)-I
Ke 16.96%
Determinacion del CPCC

Costo Promedio Ponderado de Capital
Ko
Ko 2.0%
Ratios Financieros

RATIOS FINANCIEROS
DENOMINACION FORMULA 2025 2024 2023 2022 2021

RATIO DE LIQUIDEZ
LIQUIDEZ GENERAL ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE 0.69 0.55 0.47 0.40 0.36
PRUEBA ÁCIDA (ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO)/PASIVO CORRIENTE 0.53 0.41 0.35 0.29 0.26
PRUEBA DEFENSIVA (CAJA Y BANCOS / PASICO CORRIENTE) * 100 43.69 31.39 25.53 14.58 6.85
RATIO DE ENDEUDAMIENTO O APALANCAMIENTO
SOLVENCIA PATRIMONIAL PASIVO TOTAL/ PATRIMONIO NETO 0.73 0.92 1.13 1.35 1.62
GRADO DE ENDEUDAMIENTO PASIVO TOTAL/ ACTIVO TOTAL 0.42 0.48 0.53 0.58 0.62
GRADO DE PROPIEDAD PATRIMONIAL PATRIMONIO /ACTIVO 0.57 0.52 0.47 0.42 0.38
RATIO DE ACTIVIDAD O GESTIÓN
ROTACION DE COBROS CUENTAS POR COBRAR * 360 / VENTAS 11 18 18 18 18
ROTACION DE PAGOS CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL*360/ COMPRAS 121 115 115 115 115
ROTACION DE INVENTARIOS INVENTARIO * 360 / COSTO DE VENTAS 138 141 147 157 157
RATIOS DE RENTABILIDAD
MARGEN BRUTO UTILIDAD BRUTA / VENTAS NETAS 33% 32% 31% 31% 24%
MARGEN OPERATIVO UTILIDAD OPERATIVA / VENTAS NETAS 27% 26% 25% 23% 16%
MARGEN NETO UTILIDAD NETA / VENTAS NETAS 25% 24% 21% 19% 11%
R.O.E UTILIDAD NETA / PATRIMONIO 10% 10% 9% 9% 5%
R.O.I UTILIDAD NETA /ACTIVO TOTAL 0.06 0.05 0.04 0.04 0.02
R.O.A. UTILIDAD OPERATIVA/ACTIVO TOTAL 0.064 0.058 0.050 0.044 0.027
Ratios de Liquidez
Los resultados obtenidos no es tan favoreble , ya que en los 5 periodos analizados se viene recuperando despues de haber obtenidos perdidas
Según los resultados el ratio decae respecto del ratio de liquidez corriente, principalmente porque los inventarios representan un
componente importante. Considerando que el valor de los inventarios es casi similar en cada uno de los cinco periodos, esto puede significar
que la empresa al cierre del periodo cuenta con grandes cantidades de inventarios, como consecuencia de una política de abastecerse de
inventarios al cierre de año para lograr la demanda de productos al inicio del siguiente año.
El resultado obtenido es sustancialmente pequeño debido a que el efectivo y equivalente de efectivo representa un importe muy pequeño del
archivo del activo corriente en cada uno de los periodos comparados, viéndose aun recuperación en el año 2025 en el efectivo.
Ratios de Endeudamiento
Este ratio nos indica el grado de dependencia de sus acreedores contra su capital propio. Así mismo podemos decir que la compañía
se encuentra dependiendo de sus acreedores entre un 93%-73% en razón de sus ultimos 5 años. Nos indica que ya la empresa esta
empesando a depender de sus acreedores
Por cada 0.42 sol de pasivo hay 1 sol de patrimonio neto
Ratios de Actividad o Gestión
El resultado obtenido indica que los cobros realizados se han dado cada entre 1 a 15 días en los ultimos 5 años, de lo que se aprecia
una irregular la política de cobranza (aumento de 15 días), que conllevan a un Disminucion del saldo pendiente de las cuentas por
cobrar comerciales.
Con respecto a la situación de las cuentas por pagar comerciales, este indicador nos detallará el grado de cumplimiento de los créditos
concedidos por los proveedores locales o del exterior que pueda tener la empresa, y el resultado indica que los pagos realizados se han dado
cada 60 días a 90 días en los ultimos 5 años (por lo que la empresa tiene una política cambiante de cumplimiento siendo constante con sus
pagos en las fechas establecidas con los proveedores).
El indicador de rotación de inventarios detallada la cantidad de días que las existencias de han convertido en activos exigibles (cuentas por
cobrar comerciales). En el caso analizado, el resultado indica que en el ejercicio 2021 los inventarios han rotado cada 15 días va a 15 días en el
2025.
Ratios de rentabilidad
MARGEN BRUTO
En este Indicar nos dice que es constante tiene una utilidad Bruta de más del 30%
MARGEN OPERATIVO
En este indicar nos dice que el margen de bruto es de un promedio de los 5 años de 25%

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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ

Carrera de Contabilidad Financiera

PLANEAMIENTO ESTRATEGICO (Objetivos y sus indicadores)

Incrementar Exportaciones de ítems:

Total Crecimiento 40%

2021 2022 2023 2024 2025

ONP 3,906 4,042 4,247 4,521 4,747

Gastos administrativos Gastos de ventas

2021 2022 2023 2024 2025

ESSALUD 287.56 212.10 156.16 69.92 78.66

2021 2022 2023 2024 2025

ESSALUD 67.76 71.47 85.92 90.16 106.20

Proyeción de Cuentas por cobrar comerciales

Plazo Días 2021 2022 2023 2024 2025 Total

Proyeción de Cuentas por pagar comerciales

2021 2022 2023 2024 2025 Total

2021 2022 2023 2024 2025

IGV Ventas 16,884.00 17,728.20 18,614.35 19,545.01 20,522.28

TOTAL DEUDA TRIBUTARIA -24,794.00 -10,706.00 4,083.00 15,473.00 16,247.00

Porcentaje 0.8% 15% 15% 20% 20% 25%

PERIODO INTERES AMORTIZACION EFECTIVO SALDO

Prestamo Otorgado Tasa de Interés Activa Promedio de Mercado Efectiva al 01/01/2020

Moneda Nacional(TAMN) 14.35% Anual

Moneda Nacional(TAMN + 1) 15.35% Anual

Moneda Nacional(TAMN + 2) 16.35% Anual

Moneda Extranjera(TAMEX) 7.59% Anual

Entidad Financiera El interese de la entidad Financiera es de 2 %

PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUA

La Invrsion se recupera en el año 4.87

CUENTA 2024 2024 2023 2022 2021

11,577 5,046 21,386 18,825 17.47% 8.24% 53.69% 89.60%

0 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

-16,044 -16,044 -16,044 -16,044 -4.33% -4.15% -3.98% -3.83%

-33,819 -33,819 -33,819 -33,819 -17.40% -14.82% -12.91% -11.43%

0 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!

0 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

21,164 19,085 16,673 15,212 8.29% 8.08% 7.59% 7.44%

CUENTA 2025 2024 2023 2022 2021

FLUJO DE CAJA ECONOMICO-FINANCIERO

2021 2022 2023 2024 2025

Total Egresos 318,420 62,918 66,425 88,172 90,808

Saldo Inicial 2,273 21,525 40,776 62,317 68,201

TOTAL 21,525 40,776 62,317 68,201 77,843

-250,000 21,525 40,776 62,317 68,201 77,843

2021 2022 2023 2024 2025

Total Egresos 318,420 62,918 66,425 88,172 90,808

Saldo Inicial 0 23,495 47,385 73,798 84,797

TOTAL 23,495 47,385 73,798 84,797 99,810

-250,000 23,495 47,385 73,798 84,797 99,810

Tasa Funcion del VAN VAN

2021 2022 2023 2024 2025

Total Egresos 318,420 87,168 92,168 69,756 101,415

Saldo Inicial 0 -409 -10,047 -19,119 65

TOTAL -409 -10,047 -19,119 65 -6,271

-250,000 -409 -10,047 -19,119 65 -6,271

Tasa Funcion del VANVAN

FUENTE PORCENTAJE MONTO

2025 2024 2023 2022 2021

Costo de Oportunidad del accionista

Determinacion del CPCC

AGROKASA HOLDINGS S.A. y SUBSIDIARIAS

DENOMINACION FORMULA 2025 2024 2023 2022 2021

Ratios de Actividad o Gestión