PROGRAMA DE AUDITORIAS INTERNAS

FICHA 2278609

LAURA JULIANA PABóN GONZÁLEZ

DANIEL ANDRÉS GUERRA ORTIZ

PRESENTADO A DOCENTE

DIANA MILENA MARTÍNEZ VARGAS

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA)

CENTRO DE ATENCIÓN AL SECTOR AGROPECUARIO

SEPTIEMBRE DE 2022
 PROGRAMA DE AUDITORIA

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS

1. INTRODUCCIÓN

La auditoría se ha convertido en una de las técnicas utilizadas, más importantes dentro de las
organizaciones, gracias a su implementación y desarrollo, la alta dirección encuentra un
mecanismo de control que permite conocer el estado actual del sus procesos y la veracidad de
la información, para determinar la eficacia y eficiencia con la cual se están ejecutando y así,
poder tomar a tiempo las acciones necesarias para su correcto cumplimiento de objetivos y
metas.

Desde sus inicios fue consolidada como una necesidad de control, que promovía minimizar el
riesgo de todas aquellas actividades que se realizaban en bien común y así mismo, teniendo en
cuenta la evolución de la economía fue creando paulatinamente una serie de procesos o
actividades con un único fin “mantener el control”.

En la actualidad, su metodología y procedimientos han venido adaptándose, a la medida del

crecimiento y la complejidad de las áreas o actividades auditadas, por ello y con especial
reconocimiento, es muy importante tener en cuenta que los resultados esperados, se obtienen
de la metodología que se utilice para la ejecución de una Auditoria, la cual debe estructurarse
con la normatividad vigente para su aplicación, emitiendo de una forma objetiva un dictamen
veraz, que permita a la organización hacer mínimas esas brechas existentes entre el riego y el
control, permitiendo así una mayor probabilidad en el cumplimiento de los objetivos y por ende
una mayor posibilidad de éxito empresarial. Por lo anterior y en busca de una correcta práctica
de Auditoria, el profesional que desempeña esta actividad, debe cumplir con un perfil que
contenga una serie de Auditorías internas y externas en las organizaciones 8 competencias y
cualidades, que permitan su buen proceder y confiabilidad en los resultados de la Auditoria.

En la actualidad los resultados de los trabajos de Auditoria Interna y Externa, son tomados por
las organizaciones como inspecciones y asesoramientos, que sirven como base para la toma de
decisiones y mejoramiento continuo. Las Auditorías Internas y Externas, tendrán una función
estratégica, centrándose en desarrollar servicios con valor estratégico para todos los entes
involucrados en la toma de decisiones, con la seguridad que esas revisiones, se han efectuado
de acuerdo a la normatividad vigente, para el ejercicio de Auditoria.

2. OBJETIVO.

Establecer y describir la metodología a seguir para la planificación y la ejecución de las

auditorías internas del sistema de gestión en seguridad y salud en el trabajo de la empresa
LIMITE VERTICAL con el fin de validar cada uno de sus componentes y descubrir posibilidades
del mejoramiento continuo de éste.
 3. ALCANCE.

Este procedimiento es aplicado por los auditores internos siempre que se vaya a realizar una
evaluación del sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo de la la empresa LIMITE
VERTICAL

El alcance de las auditorías está definido en el artículo 2.2.4.6.30 del Decreto 1072 de 2015 el
cual dice:

«Artículo 2.2.4.6.30. Alcance de la auditoria de cumplimiento del Sistema de Gesti6n de la

Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST El proceso de auditoría de que trata el presente
capítulo, deberá abarcar entre otros lo siguiente: .

 El cumplimiento de la política de seguridad y salud en el trabajo

 El resultado de los indicadores de estructura, proceso y resultado
 La participación de los trabajadores
 El desarrollo de la responsabilidad y la obligación de rendir cuentas
 El mecanismo de comunicación de los contenidos del Sistema de Gestión de la
Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST, a los trabajadores
 La planificación, desarrollo y aplicación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud
en el Trabajo SG-SST
 La gestión del cambio
 La consideración de la seguridad y salud en el trabajo en la~ nuevas adquisiciones
 El alcance y aplicación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el trabajo
SG-SST frente a los. proveedores y contratistas
 La supervisión y medición de los resultados
 El proceso de investigación de incidentes, accidentes de trabajo y enfermedades
laborales, y su efecto sobre el mejoramiento de la seguridad y salud en el trabajo en la
empresa;
 El desarrollo del proceso de auditoría
 La evaluación por parte de la alta dirección

4. IDONEIDAD DEL EQUIPO AUDITOR (Cual es el Perfil del auditor)

Algunas características de idoneidad que debe tener la persona seleccionada como auditor son:

 El auditor debe conocer el SG-SST

 El auditor debe conocer la normatividad vigente
 Estudios en salud ocupacional o en auditorías de sistemas de gestión
  Curso virtual de 50 horas en el SG-SST
 Capacidad de trabajo en equipo y pensamiento analítico
 Experiencia como auditor
 Definición del nivel de educación mínima que debe tener el auditor.
 Ético, es decir, imparcial, sincero, honesto y discreto;
 De mentalidad abierta, dispuesto a considerar ideas o puntos de vista alternativos;
 Diplomático, con tacto en las relaciones con las personas;
 Observador, activamente consciente del entorno físico y las actividades;
 Perceptivo, instintivamente consciente y capaz de entender las situaciones;
 Versátil, se adapta fácilmente a diferentes situaciones;
 Tenaz, persistente, orientado hacia el logro de los objetivos;
 Seguro de sí mismo, actúa y funciona de forma independiente a la vez que se relaciona
eficazmente con otros.

ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO (Líder SST, Auditores

Internos, Jefes de área, Gerente Y Trabajadores)

Líder SG SST

 Poner a disposición del equipo auditor los medios necesarios para la auditoría.
 Facilitar el acceso a las instalaciones y documentos relevantes para la auditoría
 Cooperar con los auditores para asegurar el éxito de la auditoría.
 Poner en marcha las acciones correctivas que se deriven del informe de auditoría

Auditores internos o externos.

 Clarificar a los auditores el motivo y circunstancias de la auditoría.

 Anotar todas las observaciones relevantes (evidencias objetivas) recogidas en el área
auditada, y conservar copias de los documentos que las respalden.
 Ser objetivo y justo en sus apreciaciones.
 Colaborar con el coordinador de SST en todo lo necesario para asegurar el éxito de la
auditoría.

Jefes de Área

 Reportar a la ARL e informar al área de seguridad y salud en el trabajo cuando ocurran

incidentes o accidentes laborales.
 Participar en la investigación de accidentes e incidentes.
 Cumplir las normas e instrucciones sobre el SG-SST.
 Cumplir y hacer cumplir las normas de seguridad del personal.
 Participar y facilitar que el personal se integre a las actividades de seguridad y salud.
 Reportar actos y condiciones inseguras en el trabajo.
 Acompañar la realización o actualización de la matriz de identificación de peligros,
valoración y control de riesgos.
  Disponer de la información al día para las auditorías.
 Gestionar las correcciones y acciones correctivas de las No Conformidades
encontradas.

Gerente

 Realizar revisión del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo, de

conformidad con las modificaciones en los procesos, resultados de las auditorías y demás
informes que permitan recopilar información sobre su funcionamiento.
 Revisar de manera proactiva el SG-SST, evaluando la estructura y recursos asignados en
Seguridad y Salud en el Trabajo.
 Recibir los informes de rendición de cuentas del SG-SST de forma anual con el fin de
conocer resultados, análisis y planes de acción del Sistema.

Colaboradores

 Procurar el cuidado integral de su salud.

 Utilizar los elementos de protección personal EPP asignados.
 Saber qué hacer en caso de emergencias.
 Suministrar información clara, veraz y concreta sobre su estado de salud.
 Cumplir las normas e instrucciones del SG-SST.
 Participar en las actividades del plan de capacitación en seguridad y salud.
 Participar y contribuir con el cumplimiento de los objetivos del sistema.
 Informar a su jefe inmediato cuando ocurran accidentes o incidentes de trabajo.
 Reportar actos y condiciones inseguras presentes en el trabajo.
 Participar en la realización de la matriz de peligros, valoración y control de riesgos.
 Participar y contribuir al cumplimiento de los objetivos del Sistema de Gestión de la Seguridad y
Salud en el Trabajo (SG-SST).”

La participación de los trabajadores en el (SG-SST) es un elemento importante, porque al

trabajar mancomunadamente con el empleador pueden detectar riesgos laborales, identificar
mejor los problemas y sus causas, así como encontrar soluciones eficaces.

Los proveedores, contratistas y subcontratistas

También tienen responsabilidades frente al Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el

Trabajo SG-SST por ello la empresa contratante deberá controlar el cumplimiento de:
 Cumplir con la implementación del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el
Trabajo SG-SST
 Procurar el cuidado integral de su salud.
 Suministrar información veraz y completa sobre el estado de salud de sus trabajadores y
los indicadores de accidentalidad.
 Cumplir las normas del SG-SST.
  Reportar actos y condiciones inseguras presentes durante la prestación del servicio.
 Participar de la inducción de contratistas de la empresa.

Consideraciones Generales

La coordinación de la seguridad y salud en el trabajo hace una programación anual de

auditorías internas que abarque todos los procesos del SG SST. Si hay necesidad, se programa
otras con más frecuencia, lo cual se hace teniendo en cuenta el estado y la importancia de los
procesos, los resultados de las evaluaciones de riesgos de las actividades de la empresa y
resultados de las auditorias previas, entre otros.

Los candidatos a auditores internos y/o externos son previamente seleccionados por la
empresa, teniendo en cuenta el perfil del cargo.

7. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES.

 Preparación de la auditoria.

Se hará el programa de auditorías internas definiendo los siguientes aspectos:

 Objeto y alcance de la auditoria.

 Procesos a auditar y requisitos de la norma que intervienen. Los procesos a auditar se
definen teniendo en cuenta el estado y la importancia de los procesos y las áreas a auditar,
así como resultados de auditorías previas.
 Determinar las personas que se van a auditar.
 Designar auditor o equipo auditor, independiente del proceso a auditar.
 Fechas de realización de la auditoria

 Comunicación del programa de auditorías.

El Coordinador de la SST dará a conocer el programa definitivo de auditorías a los auditores y
auditados, además entregará el programa a los responsables de los procesos.

 Planeación de la auditoria.
El auditor revisara los documentos de referencia necesarios para llevar a cabo la auditoria,
considerando los requisitos establecidos en el Decreto 1072 de 2015

Además, elaborara el formato informe de auditoría en lo correspondiente al plan de auditoria, en

este, colocara el tiempo a emplear en la auditoria en cada uno de los procesos y actividades
involucrados.

En la lista de verificación se formulará las preguntas que sirvan de guía para determinar si las
actividades ejecutadas, corresponden a las disposiciones adoptadas.
  Reunión de apertura.

El auditor hará reunión y dará comienzo a la auditoria donde se explicará objeto y alcance,
confirmara el plan de la auditoria que se va a iniciar, y aclarara las inquietudes que pueda tener
el auditado.

 Desarrollo la auditoria.

El auditor hará entrevistas al auditado y a los responsables del proceso auditado, apoyarse para
ello en la lista de verificación preparada con anticipación. Analizar los registros del SG SST
correspondientes a cada proceso y registrar la evidencia obtenida.

 Definición de los hallazgos de la auditoria.

El auditor registrará en el formato Informe de auditoría en lo correspondiente al resultado de las
auditorias, las fortalezas encontradas, se anotará las no conformidades y las observaciones.

 Reunión de cierre de la auditoria.

El auditor reunirá a las personas participes de la auditoria y presentar los resultados
encontrados en la auditoria, solicitando emprender las acciones correctivas que se hayan
presentado.

 Solución a la no conformidad.
El auditado determina y desarrolla las actividades encaminadas a resolver las no conformidades
detectadas durante la auditoria, de acuerdo a lo establecido en el procedimiento acción
correctiva y preventiva.