Actividad 6 Estudio Financiero MB Pijamas

PROYECTO DE INVERSION
ACTIVIDAD TERCERA ENTREGA
TUTOR(A):
Amanda Pereira Bolaños
NRC: 40-2249
PRESENTADO POR:
Brigritte Lorena Valencia Gallego I.D. 723049

Kelly Yojana Calderón Arango I.D. 720084
Sandra Yinet Ruiz Ruiz I.D. 52850838
CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE NEGOCIOS
CONTADURIA PUBLICA
BOGOTA
MARZO 7 DE 2022
INDICE
1 INVERSION INICIAL
2 CAPITAL DE TRABAJO
3 COSTOS
4 GASTOS
5 DEPRECIACION
6 NOMINA
7 NOMINA PROYECTADA
8 PRECIO DE VENTA
9 UNIDADES VENDIDAS
10 AMORTIZACION
11 ESTADO DE RESULTADOS
12 FLUJO DE CAJA
13 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
14 TIR
15 VNA
16 PUNTO DE EQUILIBRIO
17 INDICADORES ECONOMICOS
18 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
19 INDICADORES FINANCIEROS
20 ANALISIS FINANCIERO
INVERSION INICIAL
INICIALES
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNIT PRECIO TOTAL
ESTANTERIAS 5 $ 199,900.00 $ 999,500.00
MOSTRADOR 2 $ 480,000.00 $ 960,000.00
COMEDOR 1 $ 333,000.00 $ 333,000.00
MICROONDAS 1 $ 300,000.00 $ 300,000.00
EXHIBIDORES DAMA 2 $ 43,000.00 $ 86,000.00
EXHIBIDORES CABALLERO 2 $ 35,000.00 $ 70,000.00
EXHIBIDORES NIÑOS 2 $ 26,000.00 $ 52,000.00
PURIFICADOR DE AGUA 1 $ 19,900.00 $ 19,900.00
CAFETERA 1 $ 123,900.00 $ 123,900.00
JUEGO DE CUBIERTOS 1 $ 70,000.00 $ 70,000.00
JUEGO DE VAJILLA 1 $ 90,000.00 $ 90,000.00
VASOS DE VIDRIO 1 $ 100,000.00 $ 100,000.00
TASAS DE CAFÉ 1 $ 96,000.00 $ 96,000.00
TOTAL $ 3,300,300.00
INICIALES
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNIT PRECIO TOTAL
SOFTWARE CONTABLE 1 $ 1,664,810.00 $ 1,664,810.00
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL 1 $ 484,990.00 $ 484,990.00
COMPUTADORES 1 $ 1,249,000.00 $ 1,249,000.00
ESCRITORIO ARCHIVADOR 1 $ 487,000.00 $ 487,000.00
TOTAL $ 3,885,800.00
INDICE
ON INICIAL
CIALES
OBSERVACIONES
Metalica con tornillos, medida 180X90X30 cm, 5 niveles color blanco
Vitrina mostrador en aluminio 180X50X36 cm
Comedor rimax 4 puestos
Microondas Haceb 0.7 Azafrán negro
Exhibidor torso dama hasta la rodilla.
Exhibidor torso caballero hasta la rodilla.
Exhibidor torso niños hasta la rodilla.
Filtro Purificador Agua Ecotrade 14 Litros
Cafetera 12 Tazas Electrica Home Elements
Juego de cubiertos en acero inoxidable 24 piezas con soporte
Juego de vajilla 16 piezas (4 puestos).
Vasos set 6 piezas Cristar
Set X 6 piezas
CIALES
OBSERVACIONES
Licencia World Office
Multifuncional con ssitema de recarga continua
Todo En Uno Aio Hp 20-c414la Celeron 4gb 1tb 19.5 Windows 10
Escritorio 2 Cajones Archivo Base Teclado Super Amplio En L
C A P I TA L D E
TRABAJO
PRESUPUESTO CAPITAL DE TRABAJO
Cuentas por cobrar 2022 2023 2024

Rotacion Cartera Cliente DIAS PAGO CONTADO 0 0
Provision Cuentas por Cobrar % 0.00% 0.00% 0.00%
Provision periodo $ 0 0 0
Total inventario stock de seguridad 15 días ventas 2,488,653 3,258,075 3,616,296
Anticipos y otras Cuentas Por Cobrar $ 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores dias PAGO CONTADO 0 0
Impuesto Renta 0 35% 35%
ESTRUCTURA PATRIMONIAL
Estructura de capital 2022 2023 2024

Capital social $ 45,000,000 45,000,000 45,000,000
Utilidades repartidas $ 0 1,800,000 2,250,000
Dividendos % 0% 4% 5%
INDICE
2025 2026
0 0
0.00% 0.00%
0 0
4,014,213 4,456,001
0 0
0 0
35% 35%
2025 2026
45,000,000 45,000,000
2,700,000 3,150,000
6% 7%
COSTOS
PRECIO DE COMPRA
TOTAL 2022
PRODUCTO PRECIO DE COMPRA CANTIDAD
PROYECCION
PIJAMA DAMAS $ 18,000.00 1,200 $ 21,600,000.00
PIJAMA NIÑOS $ 17,000.00 1,150 $ 19,550,000.00
PIJAMAS FAMILIARES $ 21,000.00 600 $ 12,600,000.00
TOTAL PIJAMAS MENSUALES 2,950 $ 53,750,000.00
COSTOS TRANSPORTE TOTAL

TOTAL 2022
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO X UNIDAD
PROYECCION
FLETES NACIONALES 1 1,500 4,425,000
COSTOS LOGO PUBLICIDAD

TOTAL 2022
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO X UNIDAD
PROYECCION
LOGO PERSONALIZACI 2,950 80 236,000
COSTO FINALDE CADA LINEA DE PIJAMAS

COSTO TOTAL TOTAL 2023
DESCRIPCION COSTO UNITARIO
2022 PROYECCION
PIJAMA DAMA $ 19,580.00 $ 23,496,000.00 $ 24,355,953.60
NIÑOS $ 18,580.00 $ 21,367,000.00 $ 22,149,032.20
FAMILIARES $ 22,580.00 $ 13,548,000.00 $ 14,043,856.80
COSTO FINAL PIJAMAS $ 58,411,000.00 $ 60,548,842.60
INDICE
OSTOS
O DE COMPRA
TOTAL 2023 TOTAL 2024 TOTAL 2025 TOTAL 2026
PROYECCION PROYECCION PROYECCION PROYECCION
$ 22,390,560.00 $ 23,210,054.50 $ 24,059,542.49 $ 24,940,121.75
$ 20,265,530.00 $ 21,007,248.40 $ 21,776,113.69 $ 22,573,119.45
$ 13,061,160.00 $ 13,539,198.46 $ 14,034,733.12 $ 14,548,404.35
$ 55,717,250.00 $ 57,756,501.35 $ 59,870,389.30 $ 62,061,645.55
RANSPORTE TOTAL
4,586,955 4,754,838 4,928,865 5,109,261
OGO PUBLICIDAD
244,638 253,591 262,873 272,494
EA DE PIJAMAS
TOTAL 2024 TOTAL 2025 TOTAL 2026
PROYECCION PROYECCION PROYECCION
$ 25,247,381.50 $ 26,171,435.66 $ 27,129,310.21
$ 22,959,686.78 $ 23,800,011.31 $ 24,671,091.73
$ 14,557,861.96 $ 15,090,679.71 $ 15,642,998.58
$ 62,764,930.24 $ 65,062,126.69 $ 67,443,400.52
DEPRECIACION
CONCEPTO AÑOS DE VIDA VALOR DEL CANTIDAD

UTIL ACTIVO
ESTANTERIAS 1 $ 999,500.00 5
MOSTRADOR 2 $ 960,000.00 2
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL 3 $ 484,990.00 1
COMPUTADORES 5 $ 1,249,000.00 1
ESCRITORIO ARCHIVADOR 3 $ 487,000.00 1
COMEDOR 1 $ 333,000.00 1
MICROONDAS 1 $ 300,000.00 1
TOTAL ACTIVOS $ 4,813,490.00 TOTAL DEPRECIACION
NOTA:
De acuerdo a las políticas contables de Pink Collection el valor de depreciación de los activos se realizara a un
INDICE
RECIACION
2022 2023 2024 2025 2026 DEPRECIACION

MENSUAL
$ 999,500.00 $ - $ - $ - $ - $ 83,291.67
$ 480,000.00 $ 480,000.00 $ - $ - $ - $ 40,000.00
$ 161,663.33 $ 161,663.33 $ 161,663.33 $ - $ - $ 13,471.94
$ 249,800.00 $ 249,800.00 $ 249,800.00 $ 249,800.00 $ 249,800.00 $ 20,816.67
$ 162,333.33 $ 162,333.33 $ 162,333.33 $ - $ - $ 13,527.78
$ 333,000.00 $ - $ - $ - $ - $ 27,750.00
$ 300,000.00 $ - $ - $ - $ - $ 25,000.00
$ 2,686,296.67 $ 1,053,796.67 $ 573,796.67 $ 249,800.00 $ 249,800.00 $ 223,858.06
e los activos se realizara a un tiempo inferior ya que su costo no es muy significativo.

NOMINA DEL 1 AL 31 DE E
Salario mínimo 2022 $ 1,000,000

Auxilio de transporte $ 117,162
LIQUIDACION NOM
SALARIO
NOMBRE EMPLEADO CARGO NIVEL RIESGO % ARL SALARIO BÁSICO DÍAS LIQ.
DEVENGADO
ADMON
Lorena Valencia Gerente I 0.522 1,500,000 30 1,500,000
0
0
TOTAL 1,500,000 1,500,000
VENTAS
Kelly Yojana Calderón I 0.522 1,500,000 30 1,500,000
0
TOTAL 1,500,000 1,500,000
TOTAL NÓMINA $ 3,000,000 $ 3,000,000

$ 36,000,000 $ 36,000,000
INDICE
AL 31 DE ENERO DE 2022
LIQUIDACION NOMINA
AUXILIO TOTAL FONDO DE RETENCION OTRAS

SALUD 4% PENSIÓN 4%
TRANSPORTE DEVENGADO S.P% EN LA FUENTE DEDUCCIONES
117,162 1,617,162 60,000 60,000 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
117,162 1,617,162 60,000 60,000 0 0 0
117,162 1,617,162 60,000 60,000 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0
117,162 1,617,162 60,000 60,000 0 0 0
$ 234,324 $ 3,234,324 $ 120,000 $ 120,000 $ - $ - $ -

$ 2,811,888 $ 38,811,888 $ 1,440,000 $ 1,440,000
INDICE
PROVISIONES
8.50% 12% 0.52% 2% 3% 4%
SALUD
NETO PAG PENSIÓN 12% ARL 2,436% SENA 2% ICBF 3% CAJA 4%
8,5%
1,497,162 0 180,000 7,830 0 0 60,000

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
1,497,162 0 180,000 7,830 0 0 60,000
1,497,162 0 180,000 7,830 0 0 60,000

0 0 0 0 0 0 0
1,497,162 0 180,000 7,830 0 0 60,000
$ 2,994,324 $ - $ - $ 360,000 $ 15,660 $ - $ - $ 120,000

$ 35,931,888 $ 4,320,000 $ 187,920 $ 1,440,000
ROVISIONES
8.33% 1% 8.33% 4.17%
INT.
CESANTIAS PRIMA VACACIONES SUBTOTAL TOTAL HORA
CESANTIAS
134,710 16,172 134,710 62,550 595,971 2,093,133 8,721

0 0 0 0 0 0 -
0 0 0 0 0 0 -
134,710 16,172 134,710 62,550 595,971 2,093,133 8,721
0
0
134,710 16,172 134,710 62,550 595,971 2,093,133 8,721
0 0 0 0 0 0 -
134,710 16,172 134,710 62,550 595,971 2,093,133
$ 269,419 $ 32,343 $ 269,419 $ 125,100 $ 1,191,942 $ 4,186,266

$ 3,233,030 $ 388,119 $ 3,233,030 $ 1,501,200 $ 14,303,299 $ 50,235,187
N O M I N A P R O Y E C TA D A
VARIACION ANUAL %
VARIACION PROMEDIO
2017 7.00%
2018 5.90%
2019 6.00% 5.68%
2020 6.00%
2021 3.50%
PROYECCION NOMINA A 5 AÑOS

NOMINA 2022 2023
SALARIO BASICO $ 36,000,000 $ 38,044,800
Auxilio de Transporte $ 2,811,888 $ 2,971,603
Deducciones - Salud $ 1,440,000 $ 1,521,792
Deducciones - Pensión $ 1,440,000 $ 1,521,792
NETO PAGADO EMPLEADOS $ 35,931,888 $ 37,972,819
PROVISIONES DE NOMINA
Aportes a Pensión $ 4,320,000 $ 4,565,376
Aportes a Salud $ - $ -
Aportes Riegos Laborales $ 187,920 $ 198,594
Aporte Caja de Compensación $ 1,440,000 $ 1,521,792
Prima de Servicios $ 3,233,030 $ 3,416,666

Cesantias $ 3,233,030 $ 3,416,666
Interes Cesantias $ 387,964 $ 410,000
Vacaciones $ 1,501,200 $ 1,586,468
TOTAL PROVISIONES NOMINA $ 14,303,144 $ 15,115,563
TOTAL COSTO NOMINA ANUAL $ 50,235,032 $ 53,088,382

INDICE
Y E C TA D A
SALARIOS
2022 $ 1,500,000 $ 117,162
2023 $ 1,585,200 $ 123,817
2024 $ 1,675,239 $ 130,850
2025 $ 1,770,393 $ 138,282
2026 $ 1,870,951 $ 146,136
NA A 5 AÑOS
2024 2025 2026
$ 40,205,745 $ 42,489,431 $ 44,902,831
$ 3,140,390 $ 3,318,764 $ 3,507,270
$ 1,608,230 $ 1,699,577 $ 1,796,113
$ 1,608,230 $ 1,699,577 $ 1,796,113
$ 40,129,675 $ 42,409,041 $ 44,817,874
$ 4,824,689 $ 5,098,732 $ 5,388,340

$ - $ - $ -
$ 209,874 $ 221,795 $ 234,393
$ 1,608,230 $ 1,699,577 $ 1,796,113
$ 3,610,733 $ 3,815,823 $ 4,032,561

$ 3,610,733 $ 3,815,823 $ 4,032,561
$ 433,288 $ 457,899 $ 483,907
$ 1,676,580 $ 1,771,809 $ 1,872,448
$ 15,974,127 $ 16,881,457 $ 17,840,324
$ 56,103,802 $ 59,290,498 $ 62,658,198

GASTOS
GASTOS INICIALES
CONCEPTO VALOR UNICA VEZ
CONSTITUCION DE ESTATUTOS (CONTADOR)
FORMULARIO PARA REGISTRO MERCANTIL (RUES) $ 6,500.00
DERECHOS INSCRIPCION MATRICULA MERCANTIL $ 38,000.00
DERECHOS DE INSCRIPCION CAMARA DE COMERCIO $ 154,000.00
IMPUESTO DE REGISTRO $ 450,000.00
TOTAL GASTOS UNICA VEZ $ 648,500.00
GASTOS FIJOS
MONTO
CONCEPTO MENSUAL
2022
ARRENDAMIENTO (FIJO) $ 500,000.00
TOTAL GASTOS $ 500,000.00
GASTOS VARIABLE
CONCEPTO MONTO
MENSUAL
2022
HONORARIOS CONTADOR $ 1,000,000.00
HONORARIOS IMPLEMENTACION SSGST $ 40,000.00
SERVICIOS PÚBLICOS (VARIABLE) $ 200,000.00
RENOVACION MATRICULA MERCANTIL $ -
GASTOS LEGALES $ -
SERVICIOS DE ALARMA (FIJO) $ 80,000.00
GASTOS BANCARIOS $ 80,000.00
OTROS GASTOS MENORES $ 150,000.00
OTROS GASTOS DIVERSOS $ 100,000.00
TOTAL GASTOS VARIABLES $ 1,650,000.00
TOTAL GASTOS $ 2,150,000.00

INDICE
GASTOS
GASTOS FIJOS
TOTAL AÑO 2023 2024 2025 2026
2022 PROYECTADOS PROYECTADOS PROYECTADOS PROYECTADOS
$ 6,000,000.00 $ 6,219,600.00 $ 6,447,237.36 $ 6,683,206.25 $ 6,927,811.60
$ 6,000,000.00 $ 6,219,600.00 $ 6,447,237.36 $ 6,683,206.25 $ 6,927,811.60
GASTOS VARIABLE
TOTAL AÑO 2023 2024 2025 2026
2022 PROYECTADOS PROYECTADOS PROYECTADOS PROYECTADOS
$ 12,000,000.00 $ 12,439,200.00 $ 12,894,474.72 $ 13,366,412.49 $ 13,855,623.19
$ 480,000.00 $ 497,568.00 $ 515,778.99 $ 534,656.50 $ 554,224.93
$ 2,400,000.00 $ 2,487,840.00 $ 2,578,894.94 $ 2,673,282.50 $ 2,771,124.64
$ - 2,331,910 2,381,275 2,381,275 0
$ 648,500.00 $ 150,000.00 $ 155,490.00 $ 161,180.93 $ 167,080.16
$ 960,000.00 $ 995,136.00 $ 1,031,557.98 $ 1,069,313.00 $ 1,108,449.86
$ 960,000.00 $ 995,136.00 $ 1,031,557.98 $ 1,069,313.00 $ 1,108,449.86
$ 1,800,000.00 $ 1,865,880.00 $ 1,934,171.21 $ 2,004,961.87 $ 2,078,343.48
$ 1,200,000.00 $ 1,243,920.00 $ 1,289,447.47 $ 1,336,641.25 $ 1,385,562.32
$ 20,448,500.00 $ 23,006,589.79 $ 23,812,648.09 $ 24,597,036.35 $ 23,028,858.46
$ 26,448,500.00 $ 29,226,189.79 $ 30,259,885.45 $ 31,280,242.60 $ 29,956,670.06

P R E C I O D E V E N TA
COSTOS PIJAMAS
PRODUCTO COSTO % DE GANANCIA PRECIO DE VENTA
PIJAMA DAMAS $ 19,580.00 61.00% $ 50,205.13
PIJAMA NIÑOS $ 18,580.00 61.00% $ 47,641.03
PIJAMAS FAMILIARES $ 22,580.00 61.00% $ 57,897.44
PRECIO PROMEDIO DE VENTAS $ 51,914.53
INDICE
GANANCIA EN PESOS
$ 30,625.13
$ 29,061.03
$ 35,317.44
$ 31,667.86
PRESUPUESTOS DE VENTAS (Anuales)
PIJAMA DAMA VARIAS
Cifras en pesos
Ítem 2022 2023 2024
Unidades Estimadas a vender 1,200 1,278 1,361
Precio de venta $ 50,205 $ 52,043 $ 54,431

Total Ventas $ 60,246,153.85 $ 66,497,998 $ 74,071,023
ESTIMADO 2022
Ventas Estimadas Cantidad Precio Total
Enero 20 50,205 1,004,103
Febrero 60 50,205 3,012,308
Marzo 80 50,205 4,016,410
Abril 80 50,205 4,016,410
Mayo 160 50,205 8,032,821
Junio 100 50,205 5,020,513
Julio 80 50,205 4,016,410
Agosto 80 50,205 4,016,410
Septiembre 120 50,205 6,024,615
Octubre 90 50,205 4,518,462
Noviembre 110 50,205 5,522,564
Diciembre 220 50,205 11,045,128
Totales 1200 60,246,154
PRESUPUESTOS DE COSTOS
COSTO DE PRODUCTO VENDIDO
Ítem 2022 2023 2024
Unidades estimadas a vender 1200 1278 1361
Precio de compra $ 19,580 $ 20,297 21,039
Total ventas $ 23,496,000 $ 25,934,219 $ 28,630,834
UNIDADES VENDIDAS
uales) PRESUPUESTOS DE VENTAS (Anua

PIJAMA NIÑOS
Cifras en pesos
2025 2026 Ítem 2022
1,449 1,543 Unidades Estimadas a vender 1,150
$ 56,935 $ 59,554 Precio de venta $ 47,641

$ 82,514,379 $ 91,920,193 Total Ventas $ 54,787,179.49
ESTIMADO 2022
% Sobre las ventas Ventas Estimadas Cantidad
2% Enero 50
5% Febrero 80
7% Marzo 80
7% Abril 140
13% Mayo 110
8% Junio 80
7% Julio 90
7% Agosto 90
10% Septiembre 100
8% Octubre 70
9% Noviembre 60
18% Diciembre 200
100% Totales 1150
S PRESUPUESTOS DE COSTOS
2025 2026 Ítem 2022
1449 1,543 Unidades estimadas a vender 1,150
21,810 22,608 Precio de compra $ 18,580
$ 31,607,839 $ 34,894,391 Total ventas $ 21,367,000
VENDIDAS

PIJAMA NIÑOS
Cifras en pesos
2023 2024 2025 2026 Ítem
1,225 1,304 1,389 1,479 Unidades Estimadas a vender
$ 49,385 $ 51,651 $ 54,027 $ 56,513 Precio de venta

$ 60,472,537 $ 67,359,361 $ 75,037,655 $ 83,591,197 Total Ventas
ESTIMADO 2022
Precio Total % Sobre las ventas Ventas Estimadas
47,641 2,382,051 4% Enero
47,641 3,811,282 7% Febrero
47,641 3,811,282 7% Marzo
47,641 6,669,744 12% Abril
47,641 5,240,513 10% Mayo
47,641 3,811,282 7% Junio
47,641 4,287,692 8% Julio
47,641 4,287,692 8% Agosto
47,641 4,764,103 9% Septiembre
47,641 3,334,872 6% Octubre
47,641 2,858,462 5% Noviembre
47,641 9,528,205 17% Diciembre
54,787,179 100.00% Totales
2023 2024 2025 2026 Ítem
1,225 1,304 1,389 1,479 Unidades estimadas a vender
$ 19,260 $ 19,965 $ 20,696 $ 21,453 Precio de compra
$ 23,584,289 $ 26,036,560 $ 28,743,816 $ 31,732,569 Total ventas
INDICE

PIJAMA FAMILIAR
2022 2023 2024 2025 2026

600 639 680 725 772
$ 57,897 $ 60,016 $ 62,771 $ 65,659 $ 68,679

$ 34,738,461.54 $ 38,343,330 $ 42,710,003 $ 47,578,516 $ 53,001,991
ESTIMADO 2022
Cantidad Precio Total % Sobre las ventas
20 57,897 1,157,949 3%
30 57,897 1,736,923 5%
40 57,897 2,315,897 7%
40 57,897 2,315,897 7%
70 57,897 4,052,821 12%
70 57,897 4,052,821 12%
45 57,897 2,605,385 8%
45 57,897 2,605,385 8%
60 57,897 3,473,846 10%
45 57,897 2,605,385 8%
45 57,897 2,605,385 8%
90 57,897 5,210,769 15%
600 34,738,462 100%
O VENDIDO
2022 2023 2024 2025 2026
600 639 680 725 772
$ 22,580 $ 60,016 $ 62,771 $ 65,659 $ 68,679
$ 13,548,000 $ 38,343,330 $ 42,710,003 $ 47,578,516 $ 53,001,991
CONSOLIDADO
Cifras en pesos
Ítem 2022 2023 2024
Precio promedio de venta $ 51,915 $ 53,815 $ 56,285

Total Ventas $ 149,771,794.87 $ 165,313,866 $ 184,140,387
PRESUPUESTOS DE COSTOS (Anuales)

CONSOLIDADO
Cifras en pesos
Ítem 2022 2023 2024
Precio promedio de compra $ 20,247 $ 24,893 $ 25,944
Total Ventas $ 59,727,667 $ 78,193,790 $ 86,791,104
ales)
2025 2026
3,563 3,794
$ 58,874 $ 61,582
$ 205,130,550 $ 228,513,381
ales)
2025 2026
3,563 3,794
$ 27,041 $ 28,185
$ 96,341,111 $ 106,944,026
AMORTIZACI
ON
AMORTIZACIÓN CREDITO BANCARIO
Valor del préstamo 10,000,000.00 Resumen:

TNA (30/360) 22% Valor préstamo $ 10,000,000.00
Años 5 Suma de Cuotas $ 16,571,347.22
Frecuencia de Pago Mensual Suma de Interés $ 6,571,347.22
Interés equivalente 1.833%
N° de pagos por año 12

N° Total de Cuotas 60
Número de
Cuota CUOTA A PAGAR INTERÉS AMORTIZACIÓN
0
FEBRERO 1 $ 276,189 $ 183,333.33 $ 92,855.79
MARZO 2 $ 276,189 $ 181,630.98 $ 94,558.14
ABRIL 3 $ 276,189 $ 179,897.41 $ 96,291.71
MAYO 4 $ 276,189 $ 178,132.06 $ 98,057.06
JUNIO 5 $ 276,189 $ 176,334.35 $ 99,854.77
2022
JULIO 6 $ 276,189 $ 174,503.68 $ 101,685.44

AGOSTO 7 $ 276,189 $ 172,639.45 $ 103,549.67
SEPTIEMBRE 8 $ 276,189 $ 170,741.04 $ 105,448.08
OCTUBRE 9 $ 276,189 $ 168,807.82 $ 107,381.30
NOVIEMBRE 10 $ 276,189 $ 166,839.16 $ 109,349.96
DICIEMBRE 11 $ 276,189 $ 164,834.41 $ 111,354.71
ENERO 12 $ 276,189.12 $ 162,792.91 $ 113,396.21
FEBRERO 13 $ 276,189.12 $ 160,713.98 $ 115,475.14
MARZO 14 $ 276,189.12 $ 158,596.94 $ 117,592.18
ABRIL 15 $ 276,189.12 $ 156,441.08 $ 119,748.04
MAYO 16 $ 276,189.12 $ 154,245.70 $ 121,943.42
JUNIO 17 $ 276,189.12 $ 152,010.07 $ 124,179.05
2023
JULIO 18 $ 276,189.12 $ 149,733.45 $ 126,455.67

AGOSTO 19 $ 276,189.12 $ 147,415.10 $ 128,774.02
SEPTIEMBRE 20 $ 276,189.12 $ 145,054.24 $ 131,134.88
OCTUBRE 21 $ 276,189.12 $ 142,650.10 $ 133,539.02
NOVIEMBRE 22 $ 276,189.12 $ 140,201.89 $ 135,987.23
DICIEMBRE 23 $ 276,189.12 $ 137,708.79 $ 138,480.33
ENERO 24 $ 276,189.12 $ 135,169.98 $ 141,019.14
FEBRERO 25 $ 276,189.12 $ 132,584.63 $ 143,604.49
MARZO 26 $ 276,189.12 $ 129,951.88 $ 146,237.24
ABRIL 27 $ 276,189.12 $ 127,270.87 $ 148,918.25
MAYO 28 $ 276,189.12 $ 124,540.70 $ 151,648.42
JUNIO 29 $ 276,189.12 $ 121,760.48 $ 154,428.64
2024
2024
JULIO 30 $ 276,189.12 $ 118,929.29 $ 157,259.83
AGOSTO 31 $ 276,189.12 $ 116,046.19 $ 160,142.93
SEPTIEMBRE 32 $ 276,189.12 $ 113,110.24 $ 163,078.88
OCTUBRE 33 $ 276,189.12 $ 110,120.46 $ 166,068.66
NOVIEMBRE 34 $ 276,189.12 $ 107,075.86 $ 169,113.26
DICIEMBRE 35 $ 276,189.12 $ 103,975.45 $ 172,213.67
ENERO 36 $ 276,189.12 $ 100,818.20 $ 175,370.92
FEBRERO 37 $ 276,189.12 $ 97,603.07 $ 178,586.05
MARZO 38 $ 276,189.12 $ 94,328.99 $ 181,860.13
ABRIL 39 $ 276,189.12 $ 90,994.89 $ 185,194.23
MAYO 40 $ 276,189.12 $ 87,599.66 $ 188,589.46
JUNIO 41 $ 276,189.12 $ 84,142.19 $ 192,046.93
2025
JULIO 42 $ 276,189.12 $ 80,621.33 $ 195,567.79

AGOSTO 43 $ 276,189.12 $ 77,035.92 $ 199,153.20
SEPTIEMBRE 44 $ 276,189.12 $ 73,384.78 $ 202,804.34
OCTUBRE 45 $ 276,189.12 $ 69,666.70 $ 206,522.42
NOVIEMBRE 46 $ 276,189.12 $ 65,880.45 $ 210,308.67
DICIEMBRE 47 $ 276,189.12 $ 62,024.80 $ 214,164.33
ENERO 48 $ 276,189.12 $ 58,098.45 $ 218,090.67
FEBRERO 49 $ 276,189.12 $ 54,100.12 $ 222,089.00
MARZO 50 $ 276,189.12 $ 50,028.49 $ 226,160.63
ABRIL 51 $ 276,189.12 $ 45,882.21 $ 230,306.91
MAYO 52 $ 276,189.12 $ 41,659.92 $ 234,529.20
2026
JUNIO 53 $ 276,189.12 $ 37,360.22 $ 238,828.91

JULIO 54 $ 276,189.12 $ 32,981.69 $ 243,207.44
AGOSTO 55 $ 276,189.12 $ 28,522.88 $ 247,666.24
SEPTIEMBRE 56 $ 276,189.12 $ 23,982.33 $ 252,206.79
OCTUBRE 57 $ 276,189.12 $ 19,358.54 $ 256,830.58
NOVIEMBRE 58 $ 276,189.12 $ 14,649.98 $ 261,539.14
DICIEMBRE 59 $ 276,189.12 $ 9,855.10 $ 266,334.02
2027
ENERO 60 $ 276,189.12 $ 4,972.31 $ 271,216.81

INDICE
Equivalencias TASAS efectiVas

Anual 1
Semestral 0.5
Cuatrimestral 0.333333333333333
Trimestral 0.25
Bimensual 0.166666666666667
Mensual 0.0833333333333333
DEUDA PENDIENTE
$ 10,000,000.00
$ 9,907,144.21
$ 9,812,586.07
$ 9,716,294.36
$ 9,618,237.30
$ 9,518,382.53
$ 9,416,697.09
$ 9,313,147.42
$ 9,207,699.34
$ 9,100,318.04
$ 8,990,968.08
$ 8,879,613.37
$ 8,766,217.17
$ 8,650,742.03
$ 8,533,149.84
$ 8,413,401.80
$ 8,291,458.38
$ 8,167,279.33
$ 8,040,823.67
$ 7,912,049.65
$ 7,780,914.77
$ 7,647,375.75
$ 7,511,388.52
$ 7,372,908.19
$ 7,231,889.06
$ 7,088,284.57
$ 6,942,047.33
$ 6,793,129.08
$ 6,641,480.66
$ 6,487,052.02
$ 6,329,792.18
$ 6,169,649.25
$ 6,006,570.37
$ 5,840,501.70
$ 5,671,388.45
$ 5,499,174.78
$ 5,323,803.87
$ 5,145,217.82
$ 4,963,357.69
$ 4,778,163.46
$ 4,589,574.00
$ 4,397,527.07
$ 4,201,959.28
$ 4,002,806.08
$ 3,800,001.74
$ 3,593,479.32
$ 3,383,170.65
$ 3,169,006.33
$ 2,950,915.66
$ 2,728,826.66
$ 2,502,666.03
$ 2,272,359.12
$ 2,037,829.91
$ 1,799,001.01
$ 1,555,793.57
$ 1,308,127.33
$ 1,055,920.55
$ 799,089.97
$ 537,550.83
$ 271,216.81
$ 0.00
E S TA D O D E
R E S U LTA D O S
PINK COLLECTION
NIT. 999,888,999
Para el perido terminado el 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Notas 2022
Ingresos por Actividades Ordinarias
Ventas
Pijamas dama $ 60,246,154
Pijamas niños $ 54,787,179
Pijamas familiares $ 34,738,462
Total Ingresos por Actividades Ordinarias $ 149,771,795
Costo de Ventas $ 58,411,000
Ganacia Bruta $ 91,360,795
Gastos Operacionales
Gastos Nomina $ 50,235,187
Honorarios contador $ 12,000,000
Honorarios implementacion SGSST $ 480,000
Arriendo $ 6,000,000
Servicios publicos $ 2,400,000
Servicio de alarma $ 960,000
Total Gastos Operacionales $ 72,075,187
Ganancia Operacional $ 19,285,607
Gastos No Operacionales
Depreciación $ 2,686,297
Amortizaciones $ 1,120,387
Gastos Financieros - Intereses $ 1,917,694
Gastos legales $ 648,500
Gastos diversos $ 1,200,000
Gastos menores $ 1,800,000
Total Gastos No Operacionales $ 9,372,877
Utilidad Antes de Impuestos $ 9,912,730
Impuesto de Renta $ 3,469,456

CREE
Utilidad o pérdida del ejercicio $ 6,443,275
Representante Legal Contador T,P.

INDICE
INDICE
FLUJO DE CAJA
INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE CIERRE DE AÑO
CAJA INICIAL $ - $ 50,070,684 $ 48,760,668 $ 47,671,404 $ 48,179,862 $ 48,506,803 $ 50,887,777 $ 49,254,339 $ 47,514,771 $ 47,275,536 $ 45,538,879 $ 40,506,157 $ 524,166,880
APORTES DE CAPITAL $ 45,000,000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 45,000,000
PRESTAMO - Banco de Bogota $ 10,000,000 $ 10,000,000
VENTAS $ 4,544,103 $ 8,560,513 $ 9,139,487 $ 13,002,051 $ 13,309,744 $ 15,896,923 $ 11,913,590 $ 10,909,487 $ 12,254,359 $ 11,964,872 $ 9,982,308 $ 20,261,538 $ 141,738,974
PIJAMA DAMA $ 1,004,103 $ 3,012,308 $ 3,012,308 $ 4,016,410 $ 4,016,410 $ 8,032,821 $ 5,020,513 $ 4,016,410 $ 4,016,410 $ 6,024,615 $ 4,518,462 $ 5,522,564 $ 52,213,333
NIÑOS $ 2,382,051 $ 3,811,282 $ 3,811,282 $ 6,669,744 $ 5,240,513 $ 3,811,282 $ 4,287,692 $ 4,287,692 $ 4,764,103 $ 3,334,872 $ 2,858,462 $ 9,528,205 $ 54,787,179
FAMILIARES $ 1,157,949 $ 1,736,923 $ 2,315,897 $ 2,315,897 $ 4,052,821 $ 4,052,821 $ 2,605,385 $ 2,605,385 $ 3,473,846 $ 2,605,385 $ 2,605,385 $ 5,210,769 $ 34,738,462
$ -
TOTAL INGRESOS $ 59,544,103 $ 58,631,197 $ 57,900,155 $ 60,673,455 $ 61,489,606 $ 64,403,726 $ 62,801,367 $ 60,163,826 $ 59,769,130 $ 59,240,408 $ 55,521,187 $ 60,767,696 $ 720,905,854
$ -
EGRESOS $ -
COMPRA DE MERCANCIA $ 2,488,653 $ 3,258,075 $ 3,616,296 $ 5,881,139 $ 6,370,348 $ 6,903,494 $ 6,934,573 $ 6,036,601 $ 5,881,139 $ 7,089,074 $ 8,402,575 $ 9,231,865 $ 72,093,831
NOMINA 4,186,266 4,186,266 4,186,266 4,186,266 4,186,266 4,186,266 4,186,266 4,186,266 4,186,266 4,186,266 4,186,266 4,186,266 $ 50,235,187
GASTOS OPERATIVOS FIJOS $ 2,150,000 $ 2,150,000 $ 2,150,000 $ 2,150,000 $ 2,150,000 $ 2,150,000 $ 2,150,000 $ 2,150,000 $ 2,150,000 $ 2,150,000 $ 2,150,000 $ 2,150,000 $ 25,800,000
GASTOS LEGALES - CONSTITUCIÓN $ 648,500 0 0 0 0 0 0 $ - 0 0 0 0 $ 648,500
IVA $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
FINANCIEROS - PRESTAMO $ - $ 276,189 $ 276,189 $ 276,189 $ 276,189 $ 276,189 $ 276,189 $ 276,189 $ 276,189 $ 276,189 $ 276,189 $ 276,189 $ 3,038,080
ICA $ -
IMPUESTO EQUIDAD - CREE $ -
IMPUESTO DE RENTA $ -
$ -
TOTAL EGRESOS $ 9,473,418 $ 9,870,529 $ 10,228,751 $ 12,493,593 $ 12,982,803 $ 13,515,949 $ 13,547,028 $ 12,649,056 $ 12,493,593 $ 13,701,529 $ 15,015,030 $ 15,844,320 $ 151,815,599
$ -
SALDO FLUJO DE CAJA DEL MES $ 50,070,684 $ 48,760,668 $ 47,671,404 $ 48,179,862 $ 48,506,803 $ 50,887,777 $ 49,254,339 $ 47,514,771 $ 47,275,536 $ 45,538,879 $ 40,506,157 $ 44,923,376 $ 569,090,255
$ -
FLUJO DE CAJA
P R O Y E C TA D O
INDICES IPC X AÑO % PROMEDIO IPC
2017 4.09%
2018 3.18%
2019 3.80% 3.66% 3.66%
2020 1.61%
2021 5.62%
FLUJO DE CAJA PROYECTADOS AÑO ACTUAL PROYECCCION FLUJO DE CAJA

INGRESOS 2022 2023 2024
CAJA INICIAL $ 524,166,880 $ 509,972,455 $ 497,880,045
APORTES DE CAPITAL $ 45,000,000 $ - $ -
PRESTAMO - Banco de Bogota $ 10,000,000 $ - $ -
VENTAS $ 141,738,974 $ 146,926,621 $ 152,304,135
Pijama dama $ 52,213,333 $ 54,124,341 $ 56,105,292
Pijama niños $ 54,787,179 $ 56,792,390 $ 58,870,992
Pijamas familiares $ 34,738,462 $ 36,009,889 $ 37,327,851
TOTAL INGRESOS $ 665,905,854.0 $ 656,899,075.8 $ 650,184,179.9
EGRESOS
COMPRA DE MERCANCIAS PARA INVENTARIO $ 72,093,831 $ 74,732,465 $ 77,467,673
NOMINA 50,235,032 53,088,382 56,103,802
GASTOS OPERATIVOS FIJOS $ 26,448,500 $ 26,453,990 $ 27,422,206
GASTOS LEGALES - CONSTITUCIÓN $ 648,500 $ 150,000 $ 155,490.00
FINANCIEROS - PRESTAMO $ 3,038,080 $ 3,314,269 $ 3,314,269
ICA $ -
IMPUESTO EQUIDAD - CREE 0
IMPUESTO DE RENTA $ 3,469,456 $ 1,279,925 $ 3,467,689
TOTAL EGRESOS $ 155,933,399.0 $ 159,019,031.1 $ 167,931,130.2
SALDO FLUJO DE CAJA DEL AÑO $ 509,972,455.0 $ 497,880,044.8 $ 482,253,049.7
FLUJO DE CAJA 2022 2023 2024

EBITDA 12,599,182 4,818,281 10,772,883
Impuestos - 3,469,510 1,279,925
Flujo de caja bruto 12,599,182 1,348,771 9,492,958
Variación del capital 2,488,653 3,258,075 3,616,296
Inversiones 6,478,300
Flujo de caja libre 3,632,230 - 1,909,304 5,876,662
Servicio de la deuda - 0 0
Flujo de caja neto 3,632,230 - 1,909,304 5,876,662
Aporte de socios 45,000,000
Flujo de caja neto 48,632,230 - 1,909,304 5,876,662
INDICE
CAJA
ADO
OYECCCION FLUJO DE CAJA

2025 2026
$ 482,253,050 $ 461,529,083
$ - $ -
$ - $ -
$ 157,878,466 $ 163,656,818
$ 58,158,746 $ 60,287,356
$ 61,025,670 $ 63,259,210
$ 38,694,051 $ 40,110,253
$ 640,131,516.2 $ 625,185,901.4
$ 80,302,990 $ 83,242,080
59,290,498 62,658,198
$ 28,425,859 $ 29,466,245
$ 161,180.93 $ 167,080.16
$ 3,314,269 $ 3,314,269
$ 7,107,636 $ 10,665,851
$ 178,602,433.1 $ 189,513,723.7
$ 461,529,083.1 $ 435,672,177.8
2025 2026
21,154,611 31,619,950
3,467,689 7,107,636
17,686,922 24,512,314
4,014,213 4,456,001
13,672,709 20,056,313
0 0
13,672,709 20,056,313
13,672,709 20,056,313
E S TA D O S F
PINK COLLEC
NIT. 999,88
Para el perido terminado el 31
(Cifras expresadas en m
Resultados Financieros
AÑO ACTUAL PROYECC
Estado de resultados PROYECCION PARTICIPACION PROYECCION PARTICIPACION

2022 2023
Ingresos
Ventas 149,771,795 165,313,866
- -
Total Ingresos 149,771,795 100% 165,313,866 100%
Costos
Mercancia vendida 58,411,000 39% 78,193,790 47%

-
Total Costos 58,411,000 39% 78,193,790 47%
Utilidad Bruta 91,360,795 61% 87,120,076 53%
Gastos Operacionales
Gastos de personal 50,235,032 34% 53,088,382 32%
Gastos honorarios contador 12,000,000 8% 12,439,200 8%
Gastos honorarios SGSST 480,000 0% 497,568 0%
Arriendo 6,000,000 4% 6,219,600 4%
Servicios Publicos 2,400,000 2% 2,487,840 2%
Servicio de alarma 960,000 1% 995,136 1%
- - 0%
Gastos No Operacionales
Depreciación 2,686,297 2% 1,053,797 1%
Amortizaciones 1,120,387 1% 1,506,705 1%
Gastos Financieros - Intereses 1,917,694 1% 1,807,564 1%
Gastos legales 648,500 0% 150,000 0%
Gastos menores 1,800,000 1% 1,865,880 1%
Gastos Varios 1,200,000 1% 1,243,920 1%
Total Gastos 81,447,909 54% 83,355,592 50%
Utilidad Operativa 9,912,886 7% 3,764,484 2%

Otros
Otros Ingresos - -
Otros Gastos - -
Total Otros - 0% - 0%
Utilidad Antes de Impuestos 9,912,886 7% 3,764,484 2%

Provisiòn de renta 3,469,510 2% 1,279,925 1%
Utilidad Neta 6,443,376 4% 2,484,559 2%

Check
Estado de cambio en la sit

2022 2023
ACTIVOS
11 Disponible 61,224,730 94% 61,804,078 95%
14 Inventarios 2,488,653 4% 3,258,075 5%
Total de Activo Corriente 63,713,382 98% 65,062,153 100%
15 Propiedad, Planta y Equipo

1524 Equipo de Oficina 487,000 1% 487,000 1%
1524 Muebles y Enseres 2,592,500 2,592,500
1528 Equipo de Computación 1,733,990 3% 1,733,990 3%
1592 Depreciación Acumulada 2,686,297 4% 3,740,093 6%
17 Diferidos
1710 Licencias 1,664,810 3% 1,664,810 3%
Total de Activo No Corriente 1,199,503 145,707

Total Activos 64,912,886 100% 65,207,860 100%
-
PASIVOS -
21 Obligaciones Financieras 10,000,000 15% 8,879,613 16%
22 Proveedores por pagar - 0% - 0%
23 Cuentas por Pagar - 0% - 0%
24 Impuestos, gravamenes por pagar 3,469,510 5% 1,279,925 2%
25 Obligaciones Laborales - 0% - 0%
26 Pasivos Estimados y Provisiones - 0% - 0%
28 Otros Pasivos - 0% - 0%
Total Pasivos 13,469,510 21% 1,279,925 2%
-
-
PATRIMONIO -
31 Capital Social 45,000,000 69% 45,000,000 82%
36 Resultado del Ejercicio 6,443,376 10% 2,484,559 5%
37 Resultado Ejercicios Anteriores - 0% 6,443,376 12%
-
Total Patrimonio 51,443,376 79% 53,927,935 98%
-
PASIVO + PATRIMONIO 64,912,886 100% 55,207,860 100%
E S TA D O S F I N A N C I E R O S
INDICE
PINK COLLECTION
NIT. 999,888,999
Para el perido terminado el 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en miles de pesos)
PROYECCION ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA Variaciones x año

Variación Variación
PROYECCION PARTICIPACION PROYECCION PARTICIPACION PROYECCION PARTICIPACION 2022-2023 2023-2024
2024 2025 2026
184,140,387 205,130,550 228,513,381 10% 11%

- - -
184,140,387 100% 205,130,550 100% 228,513,381 100% 10% 11%
86,791,104 47% 96,341,111 47% 106,944,026 47% 34% 11%

- - -
86,791,104 47% 96,341,111 47% 106,944,026 47% 34% 11%
0%
97,349,283 53% 108,789,439 53% 121,569,356 53% -5% 12%
-39%
56,103,802 30% 56,103,802 27% 57,786,916 25% 6% 6%
12,894,475 9% 13,366,412 9% 13,855,623 9% 4% 4%
515,779 0% 534,656 0% 554,225 0% 4% 4%
6,447,237 4% 6,683,206 4% 6,927,812 5% 4% 4%
2,578,895 2% 2,673,282 2% 2,771,125 2% 4% 4%
1,031,558 1% 1,069,313 1% 1,108,450 1% 4% 4%
- 0% - 0% - 0% 0% 0%
573,797 0% 249,800 0% 249,800 0% -61% -46%

1,873,733 1% 2,330,168 1% 2,897,790 2% 34% 22%
1,751,812 1% 1,371,203 1% 416,480 0% -6% -15%
155,490 0% 161,181 0% 167,080 0% -77% -79%
1,934,171 1% 2,004,962 1% 2,078,343 1% 4% -6%
1,289,447 1% 1,336,641 1% 1,385,562 1% 4% -6%
87,150,197 47% 87,884,628 43% 90,199,206 39% 2% 5%
10,199,086 6% 20,904,811 10% 31,370,150 14% -62% 171%
- - -
- - -
- 0% - 0% -
10,199,086 6% 20,904,811 10% 31,370,150 14% -62% 171%

3,467,689 2% 7,107,636 3% 10,665,851 5% -63% 171%
6,731,397 4% 13,797,175 7% 20,704,299 9% -61% 171%
ado de cambio en la situación financiera

2024 2025 2026
70,938,815 109% 88,227,820 136% 112,298,346 173% 1% 15%

3,616,296 6% 4,014,213 6% 4,456,001 7% 31% 11%
74,555,111 101% 92,242,033 101% 116,754,347 101% 2% 15%
- 0%
487,000 1% 487,000 1% 487,000 0%
2,592,500 2,592,500 2,592,500
1,733,990 2% 1,733,990 2% 1,733,990 1% 0% 0%
4,313,890 6% 4,563,690 5% 4,813,490 4% 39% 15%
1,664,810 3% 1,664,810 3% 1,664,810 1% 0% 0%
- 428,090 - 677,890 - 927,690 -1% -88% -394%

74,127,021 100% 91,564,143 100% 115,826,657 100% 0% 14%
- - -
- - -
7,372,908 11% 5,499,175 7% 3,169,006 3%
- 0% - 0% - 0%
- 0% - 0% - 0% #DIV/0! #DIV/0!
3,467,689 5% 7,107,636 9% 10,665,851 10% -63% 171%
- 0% - 0% - 0%
- 0% - 0% - 0%
- 0% - 0% - 0%
3,467,689 5% 7,107,636 9% 10,665,851 10% -90% 171%
- - -
- - -
- - -
45,000,000 70% 45,000,000 55% 45,000,000 43% 0% 0%
6,731,397 10% 13,797,175 17% 20,704,299 20% -61% 171%
8,927,935 14% 15,659,332 19% 29,456,507 28% 0% 39%
- - -
60,659,332 95% 74,456,507 91% 95,160,806 90% 5% 12%
- - -
64,127,021 100% 81,564,143 100% 105,826,657 100% -15% 16%
40,913,771
INDICE
Variaciones x año
Variación Variación
2024-2025 2025-2026
11% 11%
11% 11%
11% 11%
11% 11%
12% 12%
0% 3%
4% 4%
4% 4%
4% 4%
4% 4%
4% 4%
0% 0%
-46% -56%
24% 24%
-3% -3%
4% 4%
4% 4%
4% 4%
1% 3%
105% 50%
105% 50%
105% 50%
105% 50%
24% 27%
11% 11%
24% 27%
0% 0%
6% 5%
0% 0%
-394% 37%
24% 26%
#DIV/0! #DIV/0!
105% 50%
105% 50%
0% 0%
105% 50%
75% 88%
23% 28%
27% 30%
TA S A I N T E R N A D E R E T O R N O D E L A
INVERSION
TIR
PERIODO DESCRIPCION FLUJO DE CAJA
AÑO 0 INICIAL 2022 APORTE DE SOCIOS - 45,000,000
AÑO 1 2022 FLUJO DE CAJA NETO 6,224,730
AÑO 1 2023 FLUJO DE CAJA NETO 579,349
TOTAL TIR 6.45%
La Tasa Interna de Retorno (TIR) tiene un porcentaje del 6,45% lo que nos indica
que el proyecto es viable desde el primer año
INDICE
RNO DE LA
VA L O R N E T O
ACTUAL
TIR
PERIODO DESCRIPCION FLUJO DE CAJA
AÑO 0 INICIAL 2022 APORTE DE SOCIOS - 45,000,000
AÑO 1 2023 FLUJO DE CAJA NETO 579,349
TOTAL VNA $ 739,114

INDICE
PUNTO DE EQUILIBR
UNIDADES IT
VENTAS COSTO TOTAL
VENDIDAS ING X VENTAS
50 $ 2,595,726.50 $ 56,581,617 -$ 53,985,890.42
100 $ 5,191,452.99 $ 56,928,202 -$ 51,736,748.67
150 $ 7,787,179.49 $ 57,274,786 -$ 49,487,606.92
200 $ 10,382,905.98 $ 57,621,371 -$ 47,238,465.17
250 $ 12,978,632.48 $ 57,967,956 -$ 44,989,323.42
300 $ 15,574,358.97 $ 58,314,541 -$ 42,740,181.67
350 $ 18,170,085.47 $ 58,661,125 -$ 40,491,039.92
400 $ 20,765,811.97 $ 59,007,710 -$ 38,241,898.17
450 $ 23,361,538.46 $ 59,354,295 -$ 35,992,756.42
500 $ 25,957,264.96 $ 59,700,880 -$ 33,743,614.67
550 $ 28,552,991.45 $ 60,047,464 -$ 31,494,472.92
600 $ 31,148,717.95 $ 60,394,049 -$ 29,245,331.17
650 $ 33,744,444.44 $ 60,740,634 -$ 26,996,189.42
700 $ 36,340,170.94 $ 61,087,219 -$ 24,747,047.67
750 $ 38,935,897.44 $ 61,433,803 -$ 22,497,905.92
800 $ 41,531,623.93 $ 61,780,388 -$ 20,248,764.17
850 $ 44,127,350.43 $ 62,126,973 -$ 17,999,622.42
900 $ 46,723,076.92 $ 62,473,558 -$ 15,750,480.67
950 $ 49,318,803.42 $ 62,820,142 -$ 13,501,338.92
1000 $ 51,914,529.91 $ 63,166,727 -$ 11,252,197.17 Char
1050 $ 54,510,256.41 $ 63,513,312 -$ 9,003,055.42
$ 70,000,000
1100 $ 57,105,982.91 $ 63,859,897 -$ 6,753,913.67
$ 60,000,000
1150 $ 59,701,709.40 $ 64,206,481 -$ 4,504,771.92
1200 $ 62,297,435.90 $ 64,553,066 -$ 2,255,630.17 $ 50,000,000
1250 $ 64,893,162.39 $ 64,899,651 -$ 6,488.42 $ 40,000,000
1300 $ 67,488,888.89 $ 65,246,236 $ 2,242,653.33
$ 30,000,000
1350 $ 70,084,615.38 $ 65,592,820 $ 4,491,795.08
1400 $ 72,680,341.88 $ 65,939,405 $ 6,740,936.83 $ 20,000,000
1450 $ 75,276,068.38 $ 66,285,990 $ 8,990,078.58 $ 10,000,000
1500 $ 77,871,794.87 $ 66,632,575 $ 11,239,220.33
$-
1550 $ 80,467,521.37 $ 66,979,159 $ 13,488,362.08 $- $ 200 $ 400 $
1600 $ 83,063,247.86 $ 67,325,744 $ 15,737,503.83
VENTAS
1650 $ 85,658,974.36 $ 67,672,329 $ 17,986,645.58
1700 $ 88,254,700.85 $ 68,018,914 $ 20,235,787.33
1750 $ 90,850,427.35 $ 68,365,498 $ 22,484,929.08
1800 $ 93,446,153.85 $ 68,712,083 $ 24,734,070.83
1850 $ 96,041,880.34 $ 69,058,668 $ 26,983,212.58
1900 $ 98,637,606.84 $ 69,405,253 $ 29,232,354.33
1950 $ 101,233,333.33 $ 69,751,837 $ 31,481,496.08
2000 $ 103,829,059.83 $ 70,098,422 $ 33,730,637.83
INDICE
PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO ANUAL

COSTOS FIJOS 56,235,032
PRECIO DE VENTA 51,915
COSTOS VARIABLE 20,448,500
NUMERO DE UNIDADES A VENDER 2,950
COSTO VARIABLE POR UNIDAD 6,932
Punto de equilbrio por unidades 56,235,032

44,983
Unidades punto de equilibrio 1,250.14
INGRESOS 64,900,650.66
COSTOS 8,665,618.49
GASTOS FIJOS 56,235,032.17
UTILIDAD -
Chart Title
$ 70,000,000
$ 60,000,000
$ 50,000,000
$ 40,000,000
$ 30,000,000
$ 20,000,000
$ 10,000,000
$-
$- $ 200 $ 400 $ 600 $ 800 $ 1,000 $ 1,200 $ 1,400
VENTAS COSTO TOTAL

INDICADORES
FINANCIEROS
Clase Indicador
Activo Corriente
Razón corriente = Pasivo Corriente
Activo corriente - inventarios

Liquidez Prueba ácida = Pasivo corriente
Capital de trabajo
= Activo corriente - pasivo corriente
Endeudamiento Pasivo total

Endeudamiento % = Activo total
Ventas a credito*365
Periodo de cobro =
cuentas por cobrar
Días en inventario =
inventarios
Utilidad bruta
Margen bruto % = Ventas netas
Utilidad operacional
Rentabilidad Margen operacional % = Ventas netas
Utilidad neta
Margen neto % = Ventas netas
DICADORES
NANCIEROS
Unidad 2021 2022 2023 2024
Veces 4.73 4.73 50.83 43.04
Veces 4.55 4.55 48.29 40.87
$ 50,243,872 63,782,228 71,087,422 85,134,397.38
% 20.8% 2.0% 4.7% 7.8%
Días
Días 16 15 15 15
% 61.0% 52.7% 52.9% 53.0%
% 6.6% 6.6% 2.3% 2.3%
% 4.3% 1.5% 3.7% 6.7%

INDICE
2025
21.50
20.46
106,088,496
9.2%
15
53.2%
5.5%
9.1%
INDICADORES
ECONOMICOS
INDICES IPC X AÑO % PROMEDIO IPC

2017 4.09%
2018 3.18%
2019 3.80% 3.66% 3.66%
2020 1.61%
2021 5.62%
2022 2023 2024 2025 2026

PIB 6.50% 6.48% 6.50% 6.50% 6.50%
IPC 5.62% 3.66% 3.66% 3.66% 3.66%
TASA DE CAMBIO $ 3,981.16 $ 3,570.00 $ 3,640.00 $ 3,730.00 $ 3,987.00
DEVALUACION 4.33% -0.72% -7.75% -6.96% -0.39%
INFLACION 4.60% 4.58% 4.59% 4.60% 4.60%
INDICE
ANALISIS FINANCIERO
Pink Collection es una compañía se proyecta a dar cumplimiento, responsabilidad y esfuerzo por posicionarse como una compañía que va a ir más allá
pretende poder cumplir con su objeto social y comercial.
Por este motivo se ha realizado un análisis vertical y horizontal de la compañía proyectando los años 2022 al 2026 en base a los Estados situación Fina
ANALISIS VERTICAL
En los Activos de la compañía se puede analizar que disponible representa el rubro mas alto, en los pasivos el rubro más alto es el crédito adquirido p
En el patrimonio el capital social es el que representa el rubro mas alto ocupando el 69%. se observa que las ganancias podrían ser en el 2022 del 6%
de los dividendos que se tiene proyectado para este mismo año de hasta el 6,45% los cuales representan $739.114, cabe resaltar que estas proyeccion
creyendo que como compañía se logren los objetivos y metas trazadas a corto, mediano y largo plazo.
ANALISIS HORIZONTAL
Hacia el año 2026 los activos de la compañía habrán aumentado por valor $20.704.299
En cuanto a los pasivos podemos decir que tiene una variación del 26% y estos habrán disminuido $2.803.659.
Y finalmente el patrimonio tendrá un incremento por valor de $40. 913771 pesos representados por el 39%
Las ventas habrán incrementado un 34% al igual que el costo que tendrá un incremento del 45%

Actividad 6 Estudio Financiero MB Pijamas

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PROYECTO DE INVERSION

ACTIVIDAD TERCERA ENTREGA

Brigritte Lorena Valencia Gallego I.D. 723049

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PRESUPUESTO CAPITAL DE TRABAJO

Cuentas por cobrar 2022 2023 2024

Total inventario stock de seguridad 15 días ventas 2,488,653 3,258,075 3,616,296

Anticipos y otras Cuentas Por Cobrar $ 0 0 0

Cuentas por Pagar Proveedores dias PAGO CONTADO 0 0

Impuesto Renta 0 35% 35%

Estructura de capital 2022 2023 2024

COSTOS TRANSPORTE TOTAL

COSTOS LOGO PUBLICIDAD

COSTO FINALDE CADA LINEA DE PIJAMAS

CONCEPTO AÑOS DE VIDA VALOR DEL CANTIDAD

2022 2023 2024 2025 2026 DEPRECIACION

e los activos se realizara a un tiempo inferior ya que su costo no es muy significativo.

Salario mínimo 2022 $ 1,000,000

TOTAL NÓMINA $ 3,000,000 $ 3,000,000

AUXILIO TOTAL FONDO DE RETENCION OTRAS

117,162 1,617,162 60,000 60,000 0 0 0

117,162 1,617,162 60,000 60,000 0 0 0

$ 234,324 $ 3,234,324 $ 120,000 $ 120,000 $ - $ - $ -

1,497,162 0 180,000 7,830 0 0 60,000

1,497,162 0 180,000 7,830 0 0 60,000

$ 2,994,324 $ - $ - $ 360,000 $ 15,660 $ - $ - $ 120,000

134,710 16,172 134,710 62,550 595,971 2,093,133 8,721

$ 269,419 $ 32,343 $ 269,419 $ 125,100 $ 1,191,942 $ 4,186,266

PROYECCION NOMINA A 5 AÑOS

Prima de Servicios $ 3,233,030 $ 3,416,666

TOTAL COSTO NOMINA ANUAL $ 50,235,032 $ 53,088,382

$ 4,824,689 $ 5,098,732 $ 5,388,340

$ 3,610,733 $ 3,815,823 $ 4,032,561

$ 56,103,802 $ 59,290,498 $ 62,658,198

TOTAL GASTOS $ 500,000.00

TOTAL GASTOS $ 2,150,000.00

$ 6,000,000.00 $ 6,219,600.00 $ 6,447,237.36 $ 6,683,206.25 $ 6,927,811.60

$ 26,448,500.00 $ 29,226,189.79 $ 30,259,885.45 $ 31,280,242.60 $ 29,956,670.06

Precio de venta $ 50,205 $ 52,043 $ 54,431

uales) PRESUPUESTOS DE VENTAS (Anua

$ 56,935 $ 59,554 Precio de venta $ 47,641

PRESUPUESTOS DE VENTAS (Anuales)

$ 49,385 $ 51,651 $ 54,027 $ 56,513 Precio de venta

PRESUPUESTOS DE VENTAS (Anuales)

2022 2023 2024 2025 2026

$ 57,897 $ 60,016 $ 62,771 $ 65,659 $ 68,679

Precio promedio de venta $ 51,915 $ 53,815 $ 56,285

PRESUPUESTOS DE COSTOS (Anuales)

Valor del préstamo 10,000,000.00 Resumen:

N° de pagos por año 12

JULIO 6 $ 276,189 $ 174,503.68 $ 101,685.44

JULIO 18 $ 276,189.12 $ 149,733.45 $ 126,455.67

JULIO 42 $ 276,189.12 $ 80,621.33 $ 195,567.79

JUNIO 53 $ 276,189.12 $ 37,360.22 $ 238,828.91

ENERO 60 $ 276,189.12 $ 4,972.31 $ 271,216.81

Equivalencias TASAS efectiVas

Impuesto de Renta $ 3,469,456

Representante Legal Contador T,P.

FLUJO DE CAJA PROYECTADOS AÑO ACTUAL PROYECCCION FLUJO DE CAJA

TOTAL INGRESOS $ 665,905,854.0 $ 656,899,075.8 $ 650,184,179.9

TOTAL EGRESOS $ 155,933,399.0 $ 159,019,031.1 $ 167,931,130.2

SALDO FLUJO DE CAJA DEL AÑO $ 509,972,455.0 $ 497,880,044.8 $ 482,253,049.7

FLUJO DE CAJA 2022 2023 2024