VESTIR ELEGANTE TERNOS S

MES DE ENERO 2021

UNIDAD DE
N° ORDEN CANTIDAD
MEDIDA

CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

1 90 metro
2 40 metro
3 15 metro
TOTAL CONSUMO D

EMPLEO DE MANO DE OBRA

4 240 hora
5
6 240 hora
7
8 240 hora
9
TOTAL EMPLEO D
TOTAL COSTO PRIMO
INVENSION EN CARGA FABRIL
10 30 Unidad
11 360 pieza
12 60 pieza
13 3 carrete
14 15 pieza
15 45 pieza
16 2 carrete
17 3 pieza
18 15 pieza
19 1 carrete
20 240 hora
21
22 240 hora
23
24
25
1.- APLICACIÓN DEL PRORRATEO DE LA CARGA FABRIL

ORDEN DE TRABAJO N°

001

002

003

2.- DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO DE CADA PRENDA DE VESTIR

ORDEN DE TRABAJO N°

001

002

003

3.- ELABORACION DE ESTADOS DE COSTOS

VESTIR ELEGANTE TERNOS SAC

ESTADO DE COSTO DE
DEL 01 AL 31 DE ENE
(EXPRESADO EN

COSTO DE FABRICACION
MATERIA PRIMA DIRECTA CONSUMIDA
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA
COMPRA DE MATERIA PRIMA DIRECTA
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA
EMPLEO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Remuneraciones
Contribuciones sociales
INVERSION EN CARGA FABRIL
cierres metálicos de 18 cm marca Rey
botones dorados medianos
botones dorados grandes
carrete de hilo negro
cierres metálicos de 40 cm marca Rey
botones dorados perlados medianos
carretes de hilo plomo
cierres plásticos de 50 cm marca Rey
botones tapizados con tul blanco medianos
carrete de hilo negro
Sueldo supervisor de costura
Cargas sociales del supervisor
Sueldo operario limpieza
Cargas sociales del operario limpieza
Servicio de mantenimiento y reparacion
Alquiler taller de produccion o manufactura

VESTIR ELEGANTE TERNOS SAC

ESTADO DE COSTO DE
DEL 01 AL 31 DE ENE
(EXPRESADO EN

COSTO DE PRODUCCION
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE FABRICACION
MATERIA PRIMA DIRECTA CONSUMIDA
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA
COMPRA DE NMATERIA PRIMA DIRECTA
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA
EMPLEO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Remuneraciones
Contribuciones sociales
INVERSION EN CARGA FABRIL
cierres metálicos de 18 cm marca Rey
botones dorados medianos
botones dorados grandes
carrete de hilo negro
cierres metálicos de 40 cm marca Rey
botones dorados perlados medianos
carretes de hilo plomo
cierres plásticos de 50 cm marca Rey
botones tapizados con tul blanco medianos
carrete de hilo negro
Sueldo supervisor de costura
Cargas sociales del supervisor
Sueldo operario limpieza
Cargas sociales del operario limpieza
Servicio de mantenimiento y reparacion
Alquiler taller de produccion o manufactura
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

VESTIR ELEGANTE TERNOS SAC

ESTADO DE
DEL 01 AL 31
(EXPRES

COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCCION
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE FABRICACION
MATERIA PRIMA DIRECTA CONSUMIDA
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA
COMPRA DE NMATERIA PRIMA DIRECTA
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA
EMPLEO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Remuneraciones
Contribuciones sociales
INVERSION EN CARGA FABRIL
cierres metálicos de 18 cm marca Rey
botones dorados medianos
botones dorados grandes
carrete de hilo negro
cierres metálicos de 40 cm marca Rey
botones dorados perlados medianos
carretes de hilo plomo
cierres plásticos de 50 cm marca Rey
botones tapizados con tul blanco medianos
carrete de hilo negro
Sueldo supervisor de costura
Cargas sociales del supervisor
Sueldo operario limpieza
Cargas sociales del operario limpieza
Servicio de mantenimiento y reparacion
Alquiler taller de produccion o manufactura
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

VESTIR ELEGANTE TERNOS SAC

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALE

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL
(EXPRESADO EN SOLES

INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
EGRESOS DE OPERACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
PERDIDA DE OPERACION

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALE

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL
(EXPRESADO EN SOLES

INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
EGRESOS DE OPERACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
PERDIDA DE OPERACION

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALE

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL
(EXPRESADO EN SOLES

INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS
COSTO DE VENTAS
 UTILIDAD BRUTA
EGRESOS DE OPERACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD DE OPERACION

3.- DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA POR CADA ORDEN DE PROD

ORDEN DE TRABAJO N°

001

002

003
 VESTIR ELEGANTE TERNOS SAC
MES DE ENERO 2021
ORDEN DE PRODUCCION
N° 001 N° 002
CONCEPTO / DESCRIPCION DEL COSTO IMPORTE CLUB DE COMITÉ DE
MADRES DAMAS
LEONINAS AREQUIPA

PRIMA DIRECTA
tela poliester azul presidente 1,620.00 1,620.00
tela color plomo plata de seda 1,000.00 1,000.00
tela blanco humo 750.00
TOTAL CONSUMO DE MPD 1,620.00 1,000.00

BRA
Sueldo del satre 1,800.00 1,800.00
Cargas sociales del sastre 184.14 184.14
Sueldo de la costurera 1,600.00 1,600.00
Cargas sociales de la costurera 163.68 163.68
Sueldo del modisto 1,900.00
Cargas sociales del modisto 194.37
TOTAL EMPLEO DE MOD 1,984.14 1,763.68
TOTAL COSTO PRIMO 3,604.14 2,763.68
ABRIL
cierres metálicos de 18 cm marca Rey 105.00 105.00
botones dorados medianos 36.00 36.00
botones dorados grandes 9.00 9.00
carrete de hilo negro 45.00 45.00
cierres metálicos de 40 cm marca Rey 112.50 112.50
botones dorados perlados medianos 9.00 9.00
carretes de hilo plomo 30.00 30.00
cierres plásticos de 50 cm marca Rey 25.50
botones tapizados con tul blanco medianos 7.50
carrete de hilo negro 15.00
Sueldo supervisor de costura 1,500.00 721.07 445.10
Cargas sociales del supervisor 153.45 73.77 45.53
Sueldo operario limpieza 348.75 167.65 103.49
Cargas sociales del operario limpieza 35.68 17.15 10.59
Servicio de mantenimiento y reparacion 500.00 240.36 148.37
Alquiler taller de produccion o manufactura 3,000.00 1,442.14 890.21
TOTAL INVERCION DE GF 2,857.12 1,794.79

TOTAL COSTO DE FABRICACION 6,461.26 4,558.47

 DEL PRORRATEO DE LA CARGA FABRIL

VOLUMEN DE
CLIENTE PRODUCCION / CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA MATERIA PRIMA
PRODUCIDAD DIRECTA MPD

Sastre 2
CLUB DE MADRES LEONINAS 30 prendas 1,620.00

COMITÉ DE DAMAS AREQUIPA 15 Vestido 1,000.00

Vestido de
CASA DE NOVIAS MI BODA EIRL 3 novia 750.00
completo
TOTAL 3,370.00

CION DEL COSTO UNITARIO DE CADA PRENDA DE VESTIR POR CADA ORDEN DE TRABAJO

VOLUMEN DE MATERIA PRIMA

CLIENTE PRODUCCION / CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA
DIRECTA MPD
PRODUCIDAD

CLUB DE MADRES LEONINAS 30 Sastre 2 1,620.00

prendas
COMITÉ DE DAMAS AREQUIPA 15 Vestido 1,000.00
Vestido de
CASA DE NOVIAS MI BODA EIRL 3 novia 750.00
completo
TOTAL 3,370.00

DE ESTADOS DE COSTOS

STIR ELEGANTE TERNOS SAC

ESTADO DE COSTO DE FABRICACION

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2021
(EXPRESADO EN SOLES)

OP 001 OP 002 OP 003

OSTO DE FABRICACION
ATERIA PRIMA DIRECTA CONSUMIDA
VENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA - - -
OMPRA DE MATERIA PRIMA DIRECTA 1,620.00 1,000.00 750.00
VENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA - - -
MPLEO DE MANO DE OBRA DIRECTA
muneraciones 1,800.00 1,600.00 1,900.00
ntribuciones sociales 184.14 163.68 194.37
VERSION EN CARGA FABRIL
erres metálicos de 18 cm marca Rey 105.00
tones dorados medianos 36.00
 tones dorados grandes 9.00
rrete de hilo negro 45.00
erres metálicos de 40 cm marca Rey 112.50
tones dorados perlados medianos 9.00
rretes de hilo plomo 30.00
erres plásticos de 50 cm marca Rey 25.50
tones tapizados con tul blanco medianos 7.50
rrete de hilo negro 15.00
eldo supervisor de costura 721.07 445.10 333.83
argas sociales del supervisor 73.77 45.53 34.15
eldo operario limpieza 167.65 103.49 77.61
argas sociales del operario limpieza 17.15 10.59 7.94
rvicio de mantenimiento y reparacion 240.36 148.37 111.28
quiler taller de produccion o manufactura 1,442.14 890.21 667.66
TOTAL COSTO DE FABRICACION

STIR ELEGANTE TERNOS SAC

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2021
(EXPRESADO EN SOLES)

OP 001 OP 002 OP 003

OSTO DE PRODUCCION
VENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
OSTO DE FABRICACION
ATERIA PRIMA DIRECTA CONSUMIDA
VENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA - - -
OMPRA DE NMATERIA PRIMA DIRECTA 1,620.00 1,000.00 750.00
VENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA - - -
MPLEO DE MANO DE OBRA DIRECTA
muneraciones 1,800.00 1,600.00 1,900.00
ntribuciones sociales 184.14 163.68 194.37
VERSION EN CARGA FABRIL
rres metálicos de 18 cm marca Rey 105.00
ones dorados medianos 36.00
ones dorados grandes 9.00
rete de hilo negro 45.00
rres metálicos de 40 cm marca Rey 112.50
ones dorados perlados medianos 9.00
retes de hilo plomo 30.00
rres plásticos de 50 cm marca Rey 25.50
ones tapizados con tul blanco medianos 7.50
 rete de hilo negro 15.00
eldo supervisor de costura 721.07 445.10 333.83
rgas sociales del supervisor 73.77 45.53 34.15
eldo operario limpieza 167.65 103.49 77.61
rgas sociales del operario limpieza 17.15 10.59 7.94
rvicio de mantenimiento y reparacion 240.36 148.37 111.28
uiler taller de produccion o manufactura 1,442.14 890.21 667.66
VENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
TOTAL COSTO DE PRODUCCION

STIR ELEGANTE TERNOS SAC

ESTADO DE COSTO DE VENTAS

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2021
(EXPRESADO EN SOLES)

OP 001 OP 002 OP 003

OSTO DE VENTAS
VENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
OSTO DE PRODUCCION
VENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
OSTO DE FABRICACION
ATERIA PRIMA DIRECTA CONSUMIDA
VENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA - - -
OMPRA DE NMATERIA PRIMA DIRECTA 1,620.00 1,000.00 750.00
VENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA - - -
MPLEO DE MANO DE OBRA DIRECTA
muneraciones 1,800.00 1,600.00 1,900.00
ntribuciones sociales 184.14 163.68 194.37
VERSION EN CARGA FABRIL
rres metálicos de 18 cm marca Rey 105.00
ones dorados medianos 36.00
ones dorados grandes 9.00
rete de hilo negro 45.00
rres metálicos de 40 cm marca Rey 112.50
ones dorados perlados medianos 9.00
retes de hilo plomo 30.00
rres plásticos de 50 cm marca Rey 25.50
ones tapizados con tul blanco medianos 7.50
rete de hilo negro 15.00
eldo supervisor de costura 721.07 445.10 333.83
rgas sociales del supervisor 73.77 45.53 34.15
eldo operario limpieza 167.65 103.49 77.61
rgas sociales del operario limpieza 17.15 10.59 7.94
rvicio de mantenimiento y reparacion 240.36 148.37 111.28
uiler taller de produccion o manufactura 1,442.14 890.21 667.66
VENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
VENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
TOTAL COSTO DE

STIR ELEGANTE TERNOS SAC

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2021
(EXPRESADO EN SOLES)

OP 001 OP 002 OP 003

GRESOS DE OPERACIÓN
8,076.58 5,698.09 5,156.05
OSTO DE VENTAS -6,461.26 -4,558.47 -4,124.84
UTILIDAD BRUTA 1,615.31 1,139.62 1,031.21
RESOS DE OPERACIÓN
STOS ADMINISTRATIVOS
STOS DE VENTAS
PERDIDA DE OPERACION

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2021
(EXPRESADO EN SOLES)

OP 001 OP 002 OP 003

GRESOS DE OPERACIÓN
8,399.64 5,926.01 5,362.29
OSTO DE VENTAS -6,461.26 -4,558.47 -4,124.84
UTILIDAD BRUTA 1,938.37 1,367.54 1,237.46
RESOS DE OPERACIÓN
STOS ADMINISTRATIVOS
STOS DE VENTAS
PERDIDA DE OPERACION

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2021
(EXPRESADO EN SOLES)

OP 001 OP 002 OP 003

GRESOS DE OPERACIÓN
8,722.70 6,153.93 5,568.53
OSTO DE VENTAS -6,461.26 -4,558.47 -4,124.84
 UTILIDAD BRUTA 2,261.44 1,595.47 1,443.70
RESOS DE OPERACIÓN
STOS ADMINISTRATIVOS
STOS DE VENTAS
UTILIDAD DE OPERACION

CION DEL PRECIO DE VENTA POR CADA ORDEN DE PRODUCCION

VOLUMEN DE MATERIA PRIMA

CLIENTE PRODUCCION / CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA
PRODUCIDAD DIRECTA MPD

Sastre 2
CLUB DE MADRES LEONINAS 30 prendas 1,620.00

COMITÉ DE DAMAS AREQUIPA 15 Vestido 1,000.00

Vestido de
CASA DE NOVIAS MI BODA EIRL 3 novia 750.00
completo
TOTAL 3,370.00
DE PRODUCCION
N° 003
COSTO
CASA DE TOTAL DEL
NOVIAS MI PERIODO
BODA EIRL

750.00
750.00 3,370.00 606.60

1,900.00
194.37
2,094.37 5,842.19
2,844.37 9,212.19

25.50
7.50
15.00
333.83
34.15
77.61
7.94
111.28
667.66
1,280.47

4,124.84
 MANO DE OBRA DIRECTA TOTAL COSTO PRIMO FACTOR DE DISTRIBUCION IDENTIFICABLES NO IDENTIFICABLES A TOTAL GASTOS DE
MOD PRORRATEAR FABRICACION

1,984.14 3,604.14 48.0712166% 195.00 2,662.12 2,857.12

1,763.68 2,763.68 29.6735905% 151.50 1,643.29 1,794.79

2,094.37 2,844.37 22.2551929% 48.00 1,232.47 1,280.47

5,842.19 9,212.19 100.00% 394.50 5,537.88 5,932.38

DE TRABAJO

MANO DE OBRA DIRECTA NO IDENTIFICABLES A TOTAL GASTOS DE TOTAL COSTO

TOTAL COSTO PRIMO FACTOR DE DISTRIBUCION IDENTIFICABLES
MOD PRORRATEAR FABRICACION FABRICACION

1,984.14 3,604.14 48.0712166% 195.00 2,662.12 2,857.12 6,461.26

1,763.68 2,763.68 29.6735905% 151.50 1,643.29 1,794.79 4,558.47

2,094.37 2,844.37 22.2551929% 48.00 1,232.47 1,280.47 4,124.84

5,842.19 9,212.19 394.50 5,537.88 5,932.38 15,144.57

15,144.57
3,370.00

5,842.19

5,932.38
COSTO DE FABRICACION 15,144.57

-
15,144.57
3,370.00

5,842.19

5,932.38

394.50
71.01
465.51
 -
COSTO DE PRODUCCION 15,144.57

-
15,144.57
-
15,144.57
3,370.00

5,842.19

5,932.38
 -
-
TOTAL COSTO DE VENTAS 15,144.57

9%
prod 348.75 31.39
adm 232.50 20.93
vtas 348.75 31.39
930.00 83.70

TOTAL

18,930.71
-15,144.57
3,786.15
ADM ADM VTAS
-3,689.78 1,950.00 1,200.00 1,000.00
-1,474.43 175.50 108.00 90.00
-1,378.07 232.50 348.75
23.78 - 35.68
2,381.78 1,308.00 1,474.43
3,689.78

TOTAL

19,687.94
-15,144.57
4,543.37

-3,689.78
-1,474.43
-620.84

TOTAL

20,445.17
-15,144.57
 5,300.60

-3,689.78
-1,474.43
136.39

MANO DE OBRA DIRECTA NO IDENTIFICABLES A TOTAL GASTOS DE TOTAL COSTO

TOTAL COSTO PRIMO FACTOR DE DISTRIBUCION IDENTIFICABLES
MOD PRORRATEAR FABRICACION FABRICACION

1,984.14 3,604.14 48.0712166% 195.00 2,662.12 2,857.12 6,461.26

1,763.68 2,763.68 29.6735905% 151.50 1,643.29 1,794.79 4,558.47

2,094.37 2,844.37 22.2551929% 48.00 1,232.47 1,280.47 4,124.84

5,842.19 9,212.19 394.50 - 5,932.38 15,144.57
COSTO UNITARIO
PRODUCCION

215.38

303.90

1,374.95
1.23%
4.29
2.86
4.29
11.44
MARGEN COMERCIAL
VALOR DE VENTA IGV 18% PRECIO DE VENTA
25%

1,615.32 8,076.58 1,453.78 9,530.37

1,139.62 5,698.08 1,025.66 6,723.74

1,031.21 5,156.04 928.09 6,084.13

3,786.14 18,930.71 3,407.53 22,338.24

 VESTIR ELEGANTE TERNOS SAC
RUC 20435050903

PLANILLA DE REMUNERACIONES
MES DE ENERO DEL 2021

HORAS EXTRAS INASISTENCIAS

N° DE FECHA DE FECHA DE CARGO Y/O REMUN. ASIG. TOTAL
ORDE APELLIDOS Y NOMBRES
N INGRESO CESE OCUPACION BASICA FAMILIAR Nª Importe Nª Importe Nª Importe Nª REMUNERACION
O.N.P
Importe Importe Falta Total Importe
Hrs 125% Hrs 135% Hrs 200% dias Falta dominical Falta 13%
1 Juan Jose Reyna Diaz 01.01.2017 Gerente General 1,950.00 1,950.00 253.50
2 Josefina Parada Villanueva 20.10.2018 Secretaria 1,200.00 1,200.00 156.00
3 Ruperto Vidaurrazaga Vizcarra 16.08.2016 Ventas 1,000.00 1,000.00 130.00
4 Domingo Madueñas Peña 20.11.2017 Supervisor Costura 1,500.00 1,500.00 195.00
5 Mario Juaraga Perez 16.09.2019 Sastre 1,800.00 1,800.00 234.00
6 Juanita Cacho Dueñas 01.12.2019 Costurera 1,600.00 1,600.00 208.00
7 Ricardo Maldivar Luna 20.11.2017 Modisto 1,900.00 1,900.00 247.00
8 Bruce Whan Mao 01.12.2019 Limpieza 930.00 930.00 120.90

TOTAL PLANILLA DEL MES ENERO 2021 11,880.00 - - - - - - - 11,880.00 1,544.40

APLICACIÓN AL COSTO Y GASTO DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES

MES DE ENERO DEL 2021
GASTOS
DATOS DEL TRABAJADOR PROCESO PRODUCTIVO
OPERATIVOS
APORTACIONES DEL EMPLEADOR 90 CENTRO DE COSTOS
N° DE
ORDE 903 VESTIDO DE NOVIA- 94 GASTOS
COSTO 901 SASTRE-OP N° 001 902 VESTIDO-OP N° 002
N FECHA DE FECHA DE CARGO Y/O REMUN. TOTAL ESSALUD S.C.T.R. TOTAL OP N° 003 DE
APELLIDOS Y NOMBRES TOTAL TOTAL
INGRESO CESE OCUPACION BASICA REMUNERACION ADMINISTR
PLANILLA VESTIDOS PLOMO PLATA DE COSTO
9% APORTAC. SASTRE AZUL PRESIDENTE SEDA VESTIDOS NOVIA BLANCO HUMO
ACION
9012 MOD 9013 GF 9022 MOD 9023 GF 9032 MOD 9033 GF
1 Juan Jose Reyna Diaz 01.01.2017 Gerente General 1,950.00 1,950.00 175.50 175.50 2,125.50 2,125.50
2 Josefina Parada Villanueva 20.10.2018 Secretaria 1,200.00 1,200.00 108.00 108.00 1,308.00 - 1,308.00
3 Ruperto Vidaurrazaga Vizcarra 16.08.2016 Ventas 1,000.00 1,000.00 90.00 90.00 1,090.00 -
4 Domingo Madueñas Peña 20.11.2017 Supervisor Costura 1,500.00 1,500.00 135.00 18.45 153.45 1,653.45 794.83 490.64 367.98 1,653.45
5 Mario Juaraga Perez 16.09.2019 Sastre 1,800.00 1,800.00 162.00 22.14 184.14 1,984.14 1,984.14 1,984.14
6 Juanita Cacho Dueñas 01.12.2019 Costurera 1,600.00 1,600.00 144.00 19.68 163.68 1,763.68 1,763.68 1,763.68
7 Ricardo Maldivar Luna 20.11.2017 Modisto 1,900.00 1,900.00 171.00 23.37 194.37 2,094.37 2,094.37 2,094.37
8 Bruce Whan Mao 01.12.2019 Limpieza 930.00 930.00 83.70 11.44 95.14 1,025.14 184.80 114.08 85.55 384.43 256.28
-

TOTAL PLANILLA DEL MES ENERO 2021 11,880.00 11,880.00 1,069.20 95.08 1,164.28 13,044.28 1,984.14 979.63 1,763.68 604.72 2,094.37 453.53 7,880.07 3,689.78
 DESCUENTOS DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEADOR
S.P.P. NETO A ESSALUD S.C.T.R. SENATI OTROS TOTAL
RTA
NOMBRE FONDO COMISION PRIMA DE
ESSALUD
QUINTA RET. JUDICIAL
OTROS
TOTAL DSCTS PAGAR S/. 9% 0.75% APORTES APORTAC.
VIDA DSCTS
% % % CATEG
AFP PENS. VARIABLE SEGUROS

253.50 1,696.50 175.50 175.50

156.00 1,044.00 108.00 108.00
130.00 870.00 90.00 90.00
195.00 1,305.00 135.00 18.45 153.45
234.00 1,566.00 162.00 22.14 184.14
208.00 1,392.00 144.00 19.68 163.68
247.00 1,653.00 171.00 23.37 194.37
120.90 809.10 83.70 11.44 95.14

- - - - - - - 1,544.40 10,335.60 1,069.20 95.08 - - 1,164.28

GASTOS
OPERATIVOS

95 GASTOS
DE VENTAS
1,090.00

384.43

1,474.43
VESTIR ELEGANTE TERNOS SAC 2
DIARIO GENERAL MES ENERO 2021

.------------------------------------------------------------X1----------------------------------------------------------
60 COMPRAS 3,370.00
602 Materias primas 3,370.00
6021 Materias primas para productos manufacturados 3,370.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALU 606.60
401 Gobierno central 606.60
4011 Impuesto General a las ventas 606.60
40111 IGV Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 3,976.60
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 3,976.60
4212 Emitidas 3,976.60
02/01/2021 Por la compra de materiales directos.
.------------------------------------------------------------X2----------------------------------------------------------
24 MATERIAS PRIMAS 3,370.00
241 Materias primas para productos manufacturados 3,370.00
2411 Tela poliester azul presidente 1,620.00
2412 Tela de seda plomo plata 1,000.00
2413 Tela blanco humo 750.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 3,370.00
612 Materias primas 3,370.00
6121 Materias primas para productos manufacturados
61211 Tela poliester azul presidente 1,620.00
61212 Tela de seda plomo plata 1,000.00
61213 Tela blanco humo 750.00
02/01/2021 Ingreso a almacen de materiales directos adquiridos.
.------------------------------------------------------------X3----------------------------------------------------------
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 3,370.00
612 Materias primas 3,370.00
6121 Materias primas para productos manufacturados
61211 Tela poliester azul presidente 1,620.00
61212 Tela de seda plomo plata 1,000.00
61213 Tela blanco humo 750.00
24 MATERIAS PRIMAS 3,370.00
241 Materias primas para productos manufacturados 3,370.00
2411 Tela poliester azul presidente 1,620.00
2412 Tela de seda plomo plata 1,000.00
2413 Tela blanco humo 750.00
02/01/2021 Salida de materiales directos a produccion según Requisicion almacen N°…
.------------------------------------------------------------X4----------------------------------------------------------
90 CENTRO DE COSTOS 3,370.00
901 Sastre-OP N° 001 1,620.00
9011 Materia Prima Directa 1,620.00
902 Vestido-OP N° 002 1,000.00
9021 Materia Prima Directa 1,000.00
903 Vestido de novia-OP N° 003 750.00
9031 Materia Prima Directa 750.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 3,370.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 3,370.00
02/01/2021 Aplicación al costo el consumo de materiales directos
.------------------------------------------------------------X5----------------------------------------------------------
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES 13,044.28
621 Remuneraciones 11,880.00
VAN AL FOLIO 3 27,130.88 14,086.60
 3
VIENEN DEL FOLIO 2 27,130.88 14,086.60
6211 Sueldos y salarios 11,880.00
627 Seguridad prevision social y otras contribuciones 1,164.28
6271 Regimen de prestaciones de salud 1,069.20
6272 Seguro complementario de trabajo de riesgo 95.08
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALU . 2,708.68
403 Instituciones publicas
4031 ESSALUD 1,164.28
40311 EsSalud 1,069.20
40312 SCTR 95.08
4032 ONP 1,544.40
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 10,335.60
411 Remuneraciones por pagar 10,335.60
4111 Sueldos y salarios por pagar 10,335.60
31/01/2021 Provision de la planilla de remuneraciones del mes.
.------------------------------------------------------------X6----------------------------------------------------------
90 CENTRO DE COSTOS 7,880.07
901 Sastre-OP N° 001 2,963.77
9012 Mano de Obra Directa 1,984.14
9013 Gastos de fabricacion 979.63
902 Vestido-OP N° 002 2,368.40
9022 Mano de Obra Directa 1,763.68
9023 Gastos de fabricacion 604.72
903 Vestido de novia-OP N° 003 2,547.90
9032 Mano de Obra Directa 2,094.37
9033 Gastos de fabricacion 453.53
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 3,689.78
941 Remuneraciones 3,689.78
95 GASTOS DE VENTAS 1,474.43
951 Remuneraciones 1,474.43
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 13,044.28
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 13,044.28
31/01/2021 Aplicación al costo el empleo de Mano de Obra.
.------------------------------------------------------------X7----------------------------------------------------------
60 COMPRAS 394.50
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 394.50
6031 Materiales auxiliares 394.50
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALU 71.01
401 Gobierno central 71.01
4011 Impuesto General a las ventas 71.01
40111 IGV Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 465.51
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 465.51
4212 Emitidas 465.51
02/01/2021 Por la compra de materiales auxiliares.
.------------------------------------------------------------X8----------------------------------------------------------
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 394.50
251 Materiales auxiliares 394.50
2511 Cierre metalicos 18 cm 105.00
2512 Cierre metalicos 40 cm 112.50
2513 Cierre plastico 50 cm 25.50
2514 Botones dorados medianos 36.00
VAN AL FOLIO 4 41,035.17 40,640.67
 4
VIENEN DEL FOLIO 3 41,035.17 40,640.67
2515 Botones dorados perlado medianos 9.00
2516 Botones medianos tapizados con tul blanco 7.50
2517 Botones dorados grandes 9.00
2518 Carrete de hilo negro 60.00
2519 Carrete de hilo plomo 30.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 394.50
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 394.50
6131 Materiales auxiliares
61311 Cierre metalicos 18 cm 105.00
61312 Cierre metalicos 40 cm 112.50
61313 Cierre plastico 50 cm 25.50
61314 Botones dorados medianos 45.00
61315 Botones medianos tapizados con tul blanco 7.50
61316 Botones dorados grandes 9.00
61317 Carrete de hilo negro 60.00
61318 Carrete de hilo plomo 30.00
02/01/2021 Ingreso a almacen de materiales auxiliares adquiridos.
.------------------------------------------------------------X9----------------------------------------------------------
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 394.50
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 394.50
6131 Materiales auxiliares
61311 Cierre metalicos 18 cm 105.00
61312 Cierre metalicos 40 cm 112.50
61313 Cierre plastico 50 cm 25.50
61314 Botones dorados medianos 45.00
61315 Botones medianos tapizados con tul blanco 7.50
61316 Botones dorados grandes 9.00
61317 Carrete de hilo negro 60.00
61318 Carrete de hilo plomo 30.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 394.50
251 Materiales auxiliares 394.50
2511 Cierre metalicos 18 cm 105.00
2512 Cierre metalicos 40 cm 112.50
2513 Cierre plastico 50 cm 25.50
2514 Botones dorados medianos 45.00
2515 Botones medianos tapizados con tul blanco 7.50
2516 Botones dorados grandes 9.00
2517 Carrete de hilo negro 60.00
2518 Carrete de hilo plomo 30.00
02/01/2021 Salida de almacen de materiales auxiliares para el proceso productivo.
.------------------------------------------------------------X10----------------------------------------------------------
90 CENTRO DE COSTOS 394.50
901 Sastre-OP N° 001 195.00
9013 Gastos de fabricacion 195.00
902 Vestido-OP N° 002 151.50
9023 Gastos de fabricacion 151.50
903 Vestido de novia-OP N° 003 48.00
9033 Gastos de fabricacion 48.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 394.50
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 394.50
31/01/2021 Aplicación al costo el consumo de materiales auxiliares
.------------------------------------------------------------X11----------------------------------------------------------
VAN AL FOLIO 5 Err:522 Err:522
 5
VIENEN DEL FOLIO 4 Err:522 Err:522
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500.00
634 Mantenimiento y reparaciones 500.00
6343 Inmuebles maquinaria y equipo 500.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALU 90.00
401 Gobierno central 90.00
4011 Impuesto General a las ventas 90.00
40111 IGV Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 590.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 590.00
4212 Emitidas 590.00
20/01/2021 Por el servicio de mantenimiento y reparacion de maquina de costura
.------------------------------------------------------------X12----------------------------------------------------------
90 CENTRO DE COSTOS 500.00
901 Sastre-OP N° 001 240.36
9013 Gastos de fabricacion 240.36
902 Vestido-OP N° 002 148.36
9023 Gastos de fabricacion 148.36
903 Vestido de novia-OP N° 003 111.28
9033 Gastos de fabricacion 111.28
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 500.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 500.00
31/01/2021 Aplicación al costo el servicio de mantenimiento y reparacion
.------------------------------------------------------------X13----------------------------------------------------------
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3,000.00
635 Alquileres 3,000.00
6352 Edificaciones 3,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALU 540.00
401 Gobierno central 540.00
4011 Impuesto General a las ventas 540.00
40111 IGV Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 3,540.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 3,540.00
4212 Emitidas 3,540.00
31/01/2021 Por el servicio de alquiler del taller de costura
.------------------------------------------------------------X14----------------------------------------------------------
90 CENTRO DE COSTOS 3,000.00
901 Sastre-OP N° 001 1,442.14
9013 Gastos de fabricacion 1,442.14
902 Vestido-OP N° 002 890.20
9023 Gastos de fabricacion 890.20
903 Vestido de novia-OP N° 003 667.66
9033 Gastos de fabricacion 667.66
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 3,000.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 3,000.00
31/01/2021 Aplicación al costo el servicio de alquiler del taller de costura
.------------------------------------------------------------X15----------------------------------------------------------
21 PRODUCTOS TERMINADOS 15,144.59
211 Productos manufacturados 15,144.59
2111 Sastre 6,461.28
2112 Vestido 4,558.47
2113 Vestido de Novia 4,124.84
71VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA 15,144.59
VAN AL FOLIO 6 Err:522 Err:522
 6
VIENEN DEL FOLIO 5 Err:522 Err:522
711 Variacion de productos terminados 15,144.59
711 Productos manufacturados 15,144.59
31/01/2021 Por el envio a almacen los productos terminados según ordenes de
produccion 001, 002 y 003
.------------------------------------------------------------X16----------------------------------------------------------
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 22,338.24
121 Facturas Boletas y otros comprobantes por cobrar 22,338.24
1212 Emitidas en cartera 22,338.24
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALU . 3,407.53
401 Gobierno central
4011 Impuesto General a las ventas 3,407.53
40111 IGV Cuenta propia 3,407.53
70 VENTAS
702 Productos terminados 18,930.71
7021 Productos manufacturados 18,930.71
70211 Terceros 18,930.71
31/01/2021 Por la venta de productos terminados según ordenes de
produccion 001, 002 y 003
.------------------------------------------------------------X17----------------------------------------------------------
69 COSTO DE VENTAS 15,144.59
692 Productos terminados
6921 Productos manufacturados 15,144.59
69211 Terceros 15,144.59
21 PRODUCTOS TERMINADOS 15,144.59
211 Productos manufacturados 15,144.59
2111 Sastre 6,461.28
2112 Vestido 4,558.47
2113 Vestido de Novia 4,124.84
31/01/2021 Por el costo de ventas de los productos terminados vendidos

TOTAL DIARIO ENERO 2021 Err:522 Err:522

 90 CENTRO DE COSTOS
X4 3,370.00
X6 7,880.07
X10 394.50
X12 500.00
X14 3,000.00
15,144.57

901 Sastre-OP N° 001 9011 Materia Prima Directa 9012 Mano de Obra Directa
X4 1,620.00 X4 1,620.00 X6 1,984.14
X6 2,963.77
X10 195.00
X12 240.36
X14 1,442.14
6,461.27 1,620.00 1,984.14

902 Vestido-OP N° 002 9021 Materia Prima Directa 9022 Mano de Obra Directa
X4 1,000.00 X4 1,000.00 X6 1,763.68
X6 2,368.40
X10 151.50
X12 148.36
X14 890.20
4,558.46 1,000.00 1,763.68

903 Vestido de novia-OP N° 003 9031 Materia Prima Directa 9032 Mano de Obra Directa
X4 750.00 X4 750.00 X6 2,094.37
X6 2,547.90
X10 48.00
X12 111.28
X14 667.66
4,124.84 750.00 2,094.37
9012 Mano de Obra Directa 9013 Gastos de fabricacion
X6 979.63
X10 195.00
X12 240.36
X14 1,442.14

2,857.13

9022 Mano de Obra Directa 9023 Gastos de fabricacion

X6 604.72
X10 151.50
X12 148.36
X14 890.20

1,794.78

9032 Mano de Obra Directa 9033 Gastos de fabricacion

X6 453.53
X10 48.00
X12 111.28
X14 667.66

1,280.47