Actividad de aprendizaje 8

Evidencia 4: Planeación de presupuesto

Presentado por:

Servicio Nacional de Aprendizaje “Sena”

Tecnología en Negociación Internacional

2019
Actividad de aprendizaje 8

Evidencia 4: Planeación de presupuesto

En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es importante observar la secuencia que va
determinando cómo van surgiendo cada una de las proyecciones y qué áreas de la empresa participan en esta.

Según lo anterior, el propósito de esta evidencia es realizar un ejercicio práctico con un simulador en el cual se
utilizarán como base, las ventas de la empresa Torni-Col y se usarán como referencia dos productos, uno de ellos se
vende en el mercado nacional y el otro en el mercado internacional.

De acuerdo con la política de la empresa estos productos se tomarán como base para elaborar el presupuesto del año
siguiente, toda la información que requieren para realizar la simulación se recibe del área de contabilidad. Es
importante que tengan en cuenta la Tasa Representativa del Mercado (TRM).

Para desarrollar esta evidencia debe descargar el documento Instrucciones que se deben seguir para la planeación
del presupuesto, que se encuentra adjunto a la evidencia descargable, el cual contiene toda la información sobre la
empresa Torni-Col, posteriormente realice lo siguiente:

Trabajen sobre el Simulador de presupuesto que encuentra adjunto a esta evidencia descargable, ingresen los datos
de la empresa Torni-Col y con ellos realice diferentes simulaciones como: si sube el precio, si disminuye la oferta,
entre otros.

Con los resultados de las simulaciones desarrolle este ejercicio práctico y a través de un documento escrito presente el
análisis de planeación de presupuesto de Torni-Col, donde describa los procedimientos y los resultados obtenidos de
la siguiente manera:

Cálculo de las estadísticas de ventas.

Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa.

Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.

Proyección de ventas mensuales.

Cálculo de ventas anuales.

Proyección de ventas para el año solicitado.

Materias primas requeridas.

Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de producción planteado. o Presupuesto de
gastos operativos.
Presupuesto de mano de obra directa e indirecta.

Gastos específicos de exportación.

Proyección de los flujos de caja.

Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales e internacionales.

SIMULADOR PLANEACIÓN DEL PRESUPUESTO EMPRESA TORNICOL
Para este es ejercicio se toma como base la proyección de los años 2014, 2015 y 2016 donde se tiene en cuenta el
valor del incremento en la proyección de ventas que es un 22% según los estudios realizados por la gerencia y
teniendo en cuenta las ventas de los últimos tres años y el 16% para el precio de venta de los dos productos, donde
no debemos superar la capacidad máxima instalada de 52 Toneladas mensuales.

Para los cálculos de los valores realizando la conversión de dólares a pesos colombianos para la venta nacional se
multiplica el costo del producto en dólares (USD $ 209) por la TRM $ 3.016 para un total de
$ 630.344 Para el producto A, Resorte y el Producto A2 Alambre $ 886.704

Resorte

Producto A USD 209 x 3016 (TRM): 630,344,00

Alambre:

Producto A2 USD 294 x 3016 (TRM): 88,704,00

Se ingresa el año inicial 2014 al año a presupuestar 2019. Teniendo en cuenta la tasa representativa presupuestada
TRM de $3016
Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos asignados para cada año, se ingresan las
tasas representativas de ventas utilizadas por contabilidad en el mes de diciembre para los periodos anteriores, y
el porcentaje del incremento proyectado de las ventas para el año a presupuestar.
Referencia de consulta para la TRM de los meses de diciembre de los años 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, se ingresa
el incremento proyectado de ventas de un 22 %
Aquí se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a presupuestar. Se elabora tomando la
columna de toneladas del año 2016 del cuadro Estadísticas de ventas, multiplicadas por el 22
% que es el incremento proyectado para el año 2017, En este caso el resultado obtenido es la proyección del
presupuesto en toneladas para el año 2019.
VENTA POR TONELADA

Se tiene en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un 16 % se hace con base en el promedio
del incremento por tonelada de los tres años anteriores, estableciéndose un incremento promedio del 16 % del precio
de venta del último año.

Para las ventas en el exterior y de acuerdo con los informes del Banco de la República, la tasa promedio para el 2017
es de $3.016, y de acuerdo con los precios internacionales de estos productos, la gerencia estima un incremento de:

Producto A USD $209 Producto A2 USD $294

Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro Estadísticas de ventas, el último precio de
los productos de exportación, es decir el del año anterior 2015 al año a presupuestar, en este caso el 2016