Licenciatura en Contador Público

Universidad Autónoma de Nuevo León

Facultad de Contaduría Pública y Administración

“Contabilidad de empresas con regulación

específica”

Docente: Napoleón Coronado Gómez

Casos prácticos 1 y 2 Inst Bancarias.

Nombre: Barbalena López Joseph Gael

Matrícula: 1860807
Grupo: 7T

Monterrey, Nuevo León a 21 de octubre de 2022.

 CASO PRACTICO 1 BANCOS MONTOS
El Banco BBVA, registra las siguientes operaciones en su sección
caja.
1 Cancela cheques
8,000.00
4 Recibe depósitos en efectivo a plazo fijo
7,000.00
2 Recibe depósitos en efectivo en caja de ahorro
6,000.00
1 Cancela cheques
8,000.00
6 Recibe pago en efectivo de préstamos amortizables
2,000.00
3 Cancela giros del interior
3,000.00
7 Cancela cheques propios
12,000.00
4 Recibe depósitos en efectivo a plazo fijo
7,000.00
1 Cancela cheques
8,000.00
5 Recibe cheques propios para abono en cuenta del cliente
5,000.00
2 Recibe depósitos en efectivo en caja de ahorro
6,000.00
6 Recibe pago en efectivo de préstamos amortizables
2,000.00
3 Cancela giros del interior
3,000.00
7 Cancela cheques propios
12,000.00
El Banco BBVA registra las siguientes operaciones efectuadas por su
8 cliente el Sr. Luis Garcia
Apertura una cuenta corriente en el Banco con
depósito en efectivo de El banco le entrega en ese 20,000.00
momento chequera con 50 cheques.
9 El Sr. Luis Garcia gira el cheque 001 a la
orden de Telcel por y Telcel cobra el 2,000.00
cheque en el banco.
10 El Sr. Luis Garcia gira el cheque 002 a la orden del
Restaurant El Primo y el restaurant cobra el cheque 800.00
en el banco.
9 El Sr. Luis Garcia gira el cheque 001 a la
orden de CFE por y CFE cobra el cheque 2,000.00
en el banco.
11 El Sr. Luis Garcia apertura una cuenta
de Ahorro por Con cargo a su cuenta 2,000.00
corriente.
12 El Sr. Luis Garcia instruye el débito en su
cuenta corriente de Para constituir un depósito 3,000.00
a plazo fijo por 30 días.
13 El Sr. Luis Garcia realiza transferencia bancaria a la cuenta
del Hotel Real por (Mismo banco). 3,200.00
14 El Sr. Luis Garcia solicita que se efectúe un giro a
oficina Santa Cecilia por Con cargo a su cuenta 1,600.00
corriente.
13 El Sr. Luis Garcia realiza transferencia bancaria a la cuenta del
Casino Monarca por (Mismo banco). 3,200.00
10 El Sr. Luis Garcia gira el cheque 007 a la orden del
Restaurant La fonda y el restaurant cobra el cheque 800.00
en el banco.
12 El Sr. Luis Garcia instruye el débito en su
cuenta corriente de Para constituir un depósito 3,000.00
a plazo fijo por 30 días.
 solución

1 Depósitos en cuenta corriente 8,000.00

Disponibilidades 8,000.00
*Por la cancelación del cheque

4 Disponibilidades 7,000.00
Depósitos a plazo fijo 7,000.00
*Deposito en efectivo, a plazos

2 Disponibilidades 6,000.00
Depósitos en Cuenta de Ahorro 6,000.00
*Deposito en efectivo, caja de ahorro

1 Depósitos en cuenta corriente 8,000.00

Disponibilidades 8,000.00

6 Disponibilidades 2,000.00
Prestamos amortizables vigentes 2,000.00
*Pago efectivo, préstamo amortizable

3 Oficina Central y sucursales 3,000.00

Disponibilidades 3,000.00
*cancelación de giros

7 Depósitos en cuenta corriente 12,000.00

Disponibilidades 12,000.00
*cancelación cheque propio

4 Disponibilidades 7,000.00
Depósitos a plazo fijo 7,000.00
*Deposito en efectivo, a plazos

1 Depósitos en cuenta corriente 8,000.00

Disponibilidades 8,000.00
*Por la cancelación del cheque

5 Depósitos en cuenta corriente 5,000.00

Depósito en cuenta corriente 5,000.00
*Cheque para abono en cuenta
2 Disponibilidades 6,000.00
Depósitos en Cuenta de Ahorro 6,000.00
*Deposito en efectivo, caja de ahorro
6 Disponibilidades 2,000.00
Prestamos amortizables vigentes 2,000.00
*Pago efectivo, préstamo amortizable
3Oficina Central y sucursales 3,000.00
Disponibilidades 3,000.00
*cancelación de giros
7 Depósitos en cuenta corriente 12,000.00
Disponibilidades 12,000.00
*cancelación cheque propio

8 Cargo a Disponibilidades 20,000.00

Depósitos en cuenta corriente 20,000.00
*Apertura cuenta corriente

9 Depósitos en cuenta corriente 2,000.00

Disponibilidades 2,000.00
*Pago con cheque

10 Depósitos en cuenta corriente 800.00

Disponibilidades 800.00
*Pago con cheque

9 Depósitos en cuenta corriente 2,000.00

Disponibilidades 2,000.00

11 Depósitos en cuenta corriente 2,000.00

Depósitos en Cuenta de Ahorro 2,000.00
*Apertura cuenta de ahorro

12 Depósitos en cuenta corriente 3,000.00

Depósitos a plazo fijo 3,000.00
*Depósito a plazo fijo

13 Depósitos en cuenta corriente 3,200.00

Depósitos en cuenta corriente 3,200.00
*Realiza transferencia, mismo banco

14 Depósitos en cuenta corriente 1,600.00

Oficina Central y Sucursales 1,600.00
*Giro a oficina central

13 Depósitos en cuenta corriente 3,200.00

Depósitos en cuenta corriente 3,200.00
*Realiza transferencia, mismo banco

10 Depósitos en cuenta corriente 800.00

Disponibilidades 800.00
*Pago con cheque

12 Depósitos en cuenta corriente 3,000.00

Depósitos a plazo fijo 3,000.00
 CASO PRACTICO 2 BANCOS MONTOS
El Banco BBVA, registra las siguientes operaciones en su sección caja.
1 Cancela cheques
5,000.00
4 Recibe depósitos en efectivo a plazo fijo
4,000.00
2 Recibe depósitos en efectivo en caja de ahorro
3,000.00
1 Cancela cheques
5,000.00
6 Recibe pago en efectivo de préstamos amortizables
1,000.00
3 Cancela giros del interior
2,000.00
7 Cancela cheques propios
8,000.00
4 Recibe depósitos en efectivo a plazo fijo
4,000.00
1 Cancela cheques
5,000.00
5 Recibe cheques propios para abono en cuenta del cliente
2,000.00
2 Recibe depósitos en efectivo en caja de ahorro
3,000.00
6 Recibe pago en efectivo de préstamos amortizables
500.00
3 Cancela giros del interior
1,000.00
7 Cancela cheques propios
8,000.00
El Banco BBVA registra las siguientes operaciones efectuadas por su cliente el
8 Sr. Luis Garcia
Apertura una cuenta corriente en el Banco con depósito en efectivo de 15,000.00
El banco le entrega en ese momento chequera con 50 cheques.
9 El Sr. Luis Garcia gira el cheque 001 a la orden de Telcel por
y Telcel cobra el cheque en el banco. 500.00
10 El Sr. Luis Garcia gira el cheque 002 a la orden del Restaurant El Primo
y el restaurant cobra el cheque en el banco. 600.00
9 El Sr. Luis Garcia gira el cheque 001 a la orden de CFE por y
CFE cobra el cheque en el banco. 500.00
11 El Sr. Luis Garcia apertura una cuenta de Ahorro por Con
cargo a su cuenta corriente. 400.00
12 El Sr. Luis Garcia instruye el débito en su cuenta corriente de Para
constituir un depósito a plazo fijo por 30 días. 1,000.00
13 El Sr. Luis Garcia realiza transferencia bancaria a la cuenta del Hotel Real por
(Mismo banco). 3,000.00
14 El Sr. Luis Garcia solicita que se efectúe un giro a oficina Santa Cecilia por Con
cargo a su cuenta corriente. 500.00
13 El Sr. Luis Garcia realiza transferencia bancaria a la cuenta del Casino Monarca 1,000.00
(Mismo banco).
10 El Sr. Luis Garcia gira el cheque 007 a la orden del Restaurant La fonda 400.00 y el
restaurant cobra el cheque en el banco.
12 El Sr. Luis Garcia instruye el débito en su cuenta corriente de 800.00
Para constituir un depósito a plazo fijo por 30 días.

solución

1 Depósitos en cuenta corriente 5,000.00

Disponibilidades 5,000.00
*Por la cancelación del cheque

4 Disponibilidades 4,000.00
Depósitos a plazo fijo 4,000.00
*Deposito en efectivo, a plazos

2 Disponibilidades 3,000.00
Depósitos en Cuenta de Ahorro 3,000.00
*Deposito en efectivo, caja de ahorro

1 Depósitos en cuenta corriente 5,000.00

Disponibilidades 5,000.00

*Cancelación de cheque

6 Disponibilidades 1,000.00
Prestamos amortizables vigentes 1,000.00
*Pago efectivo, préstamo amortizable

3 Oficina Central y sucursales 2,000.00

Disponibilidades 2,000.00
*cancelación de giros

7 Depósitos en cuenta corriente 8,000.00

Disponibilidades 8,000.00
*cancelación cheque propio

4 Disponibilidades 4,000.00
Depósitos a plazo fijo 4,000.00
*Deposito en efectivo, a plazos
1 Depósitos en cuenta corriente 5,000.00
Disponibilidades 5,000.00
*Por la cancelación del cheque
5 Depósitos en cuenta corriente 2,000.00

Depósito en cuenta corriente 2,000.00

*Cheque para abono en cuenta
2 Disponibilidades 3,000.00
Depósitos en Cuenta de Ahorro 3,000.00
*Deposito en efectivo, caja de ahorro
6 Disponibilidades 500.00
Prestamos amortizables vigentes 500.00
*Pago efectivo, préstamo amortizable
3 Oficina Central y sucursales 1,000.00
Disponibilidades 1,000.00
*cancelación de giros
7 Depósitos en cuenta corriente 8,000.00
Disponibilidades 8,000.00
*cancelación cheque propio

8 Cargo a Disponibilidades 15,000.00

Depósitos en cuenta corriente 15,000.00
*Apertura cuenta corriente

9 Depósitos en cuenta corriente 500.00

Disponibilidades 500.00
*Pago con cheque

10 Depósitos en cuenta corriente 600.00

Disponibilidades 600.00
*Pago con cheque

9 Depósitos en cuenta corriente 500.00

Disponibilidades 500.00

11 Depósitos en cuenta corriente 400.00

Depósitos en Cuenta de Ahorro 400.00
*Apertura cuenta de ahorro

12 Depósitos en cuenta corriente 1,000.00

Depósitos a plazo fijo 1,000.00
*Deposito a plazo fijo

13 Depósitos en cuenta corriente 3,000.00

Depósitos en cuenta corriente 3,000.00
*Realiza transferencia, mismo banco

14 Depósitos en cuenta corriente 500.00

 Oficina Central y Sucursales 500.00
*Giro a oficina central

13 Depósitos en cuenta corriente 1,000.00

Depósitos en cuenta corriente 1,000.00
*Realiza transferencia, mismo banco

10 Depósitos en cuenta corriente 400.00

Disponibilidades 400.00
*Pago con cheque

12 Depósitos en cuenta corriente 800.00

Depósitos a plazo fijo 800.00
*Deposito a plazo fijo