Proyecto e Sas

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
PROYECTO E SAS
PLANEACIÓN DE AUDITORIA
ANÁLISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE
ELABORO:
ANÁLISIS DE LA ESCTUTURA ORGANIZACIONAL DE LA REVISO:
ALCANCE
COMPAÑÍA PROYECTO E SAS APROBO:
FECHA:
SECCIÓN A ASPECTOS GENERALES
No CONCEPTO RESPUESTA
1 TIPO DE EMPRESA Persona Jurídica, Sociedad por Acciones Simplificada
2 RAZON SOCIAL PROYECTO E SAS
3 NIT 901.110.407-4
4 NOMBRE COMERCIAL LAIKA
5 DOMICILIO Cra 68G No. 74B - 56, Bogotá DC No tiene establecimientos físic
4791: La venta directa a través de internet.
6 ACTIVIDAD ECONOMICA
4755: Comercio al por menor de artículos y utensilios de uso do
PERSONA A LA QUE SE DEBE DIRIGIR LA
7 Juan David Patillo
RESPUESTA
SECCIÓN B EXTRACTO DE ESCRITURA PUBLICA DE CONSTITUCIÓ
6.1 FECHA DE CONSTITUCION DE LA ORGANIZACIÓN
6.2 OBJETO SOCIAL
8
6.3 DURACIÓN DE LA SOCIEDAD
6.4 REPRESENTANTE LEGAL
8
6.5 ENAJENACIÓN DE ACCIONES
6.6 DISOLUCIÓN DE LA SOCIEDAD
SECCION C PROPIETARIOS
NOMBRES
9 NOMBRE DE LOS PRINCIPALES ACCIONISTAS Sánchez Villa Marín Camilo
Jiménez Portilla Julio Eduardo
10 ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL 352.510 acciones con valor nominal de
11 CONCENTRACION DEL CAPITAL SOCIAL
El capital social esta divido en los accionistas Sánchez Villa
SECCION D PRODUCTOS Y MERCADEO
Productos: Alimentos, dietas naturales,
12 PRINCIPALES PRODUCTOS QUE COMERCIALIZA LA COMPAÑÍA Servicios: Medicina veterinaria prepaga
entrenador, gaticuidadores.
13 ESTRUTRA DE COSTOS
14 PRINCIPALES MERCADOS DE ACCION DE LA COMPAÑÍA La compañía mantiene su nivel de vent
SECCION E MERCADO Y VENTAS
Se incremento publicidad e redes socia
15 ATENCIÓN AL MERCADO DE INFLUENCIA las ventas en esta ciudad, además se re
poder ser reconocidos en esta ciudad.
1. Identificar necesidades del cliente
2. Comparar precios de venta de la com
3. Identificar estrategias para llegar me
16 ESTRATEGIA DE COMPETENCIA
4. Mejorar los tiempos de respuesta en
5. Mantener los inventarios actualizado
17 META DE CRECIMIENTO Y EXPACIÓN Se anticipa un crecimiento del 7% para
SECCIÓN F ASPECTOS CONTABLES Y FINANCIERO
1. Aumentar las ventas
18 OBJETIVOS FINACIEROS 2. Disminuir costos de distribución
3. Disminuir deterioro de Inventarios
¿ EL SISTEMA DE COSTOS ESTA DISEÑADO DE ACUERDO CON LA
19
NECESIDAD DE LA ORGANIZACIÓN?
¿ QUE CLASE DE SISTEMAS UTILIZA LA ORGANIZACIÓN PARA EL

20 Las transacciones contables se registran
REGISTRO DE SUS TRANSACCIONES ECONOMICAS?
ULTIMA FECHA EN QUE FUERON PREPARADOS:

1. CONCILIACIONES BANCARIAS A 31 de Agosto 2022
21 2. CONTEO FISICO DE INVENTARIOS A 31 de Agosto 2022
3. CONTEO FISICO DE ACTIVOS FIJOS A 31 de Agosto 2022
4. CONCILIACIONES DE CLIENTES Y PROVEEDORES A 31 de Diciembre 2021
SECCION G ASPECTOS FISCALES
Impuesto a las Ventas
Declaración de Renta
SEÑALAR LAS DECLARACIONES DE IMPUESTOS QUE DEBE
22 Retención en la fuente
PRESENTAR LA ORGANIZACIÓN
Industria y comercio
Retención de Industria y Comercio
SECCION H SISTEMAS DE INFORMACIÓN
Nivel de satisfacción de clientes
MENCIONAR LOS INDICADORES CON QUE CUENTA LA Stock de inventarios
23 ORGANIZACIÓN PARA EVALUAR LA GESTIÓN DE LA
ADMINISTRACIÓN Evaluación de los funcionarios
Adquisición de inventarios
SEÑALAR LA INFORMACIÓN QUE SUMINISTRA LA

Se proyectan los objetivos y planes de l
24 ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO PRIVADO ANUAL A LA
planeación estratégica de la financiera.
ENTIDAD
SECCIÓN I AMBIENTE DE PROCESAMIENTO ELECTRONICO
25 INDICAR EL SOFTWARE CON QUE CUENTA LA ORGANIZACIÓN Las transacciones contables se registran
Garantizar que la información solo resu

y con los privilegios establecidos para c
Integridad: salvaguardar la exhaustivida

con ella relacionados.
INDICAR LOS CONTROLES DE SEGURIDAD CON QUE CUENTA LA
26
ORGANIZACIÓN
Disponibilidad: garantizar que quienes ti
ejercerlo en el momento en que lo requ
Asignación de perfiles de acceso y cont
SECCIÓN J AMBIENTE DE CONTROL ORGANIZACION

INDICAR SI LA ORGANIZACIÓN CUENTA CON UN DESPLIEGUE
27 No cuenta con despliegue estratégico
ESTRATEGICO
DESCRIBIR LA ACTITUD DE LA ADMINISTRACIÓN EN RELACIÓN La administración implementa las suger

28
CON LOS CONTROLES SUGERIDOS POR LA AUDITORIA procesos y procedimientos de la organi
INDICAR CON QUE PERIODICIDAD ES EVALUADA LA APLICACIÓN

Se realiza una revisión mensual, con el
29 DE LOS CONTROLES IMPLEMENTADOS POR LA
ADMINISTRACIÓN EN LAS DEMAS AREAS DE LA ORGANIZACIÓN correcta.
SECCION K ESCTUCTURA DE PROCESOS

30
SECCIÓN L MANUALES DE LA INDUSTRIA

En el manual de la industria esta estruc
31 ESTRUCTURA DEL MANUAL DE LA INDUSTRIA manejo de instalaciones físicas y sanita
la compañía ofrece.
Apoyan y colaboran orgánicamente y d

32 BUENAS PRÁCTICAS AMBIENTALES por esto que donamos un porcentaje d
primordial la integridad y bienestar de l
SECCIÓN M ASPECTOS RELACIONADOS CON EL PERSO
33 METODOS DE SELECCIÓN Y CONTRATACIÓN La organización cuenta con una proceso
34 MANUALES DE FUNCIONES Cuentan con una manual de funciones

beneficios de cada funcionario.
Se realizan evaluaciones trimestrales a

35 EVALUACIÓN DEL PERSONAL
de cada funcionario y la manera en la q
La empresa realiza la actualización de p

36 ACTUALIZACIÓN DE PERFILES
necesidades que se detecte en cada áre
SECCIÓN N CONOCIMIENTO DE LA PLANTA DE PRODU
La empresa cuenta con un manual de s
37 MANUAL DE SEGURIDAD INDUSTRIAL Y SALUD OCUPACIONAL que contribuyen al bienestar físico, men
La compañía tiene en la ciudad de Bogo

38 INFRAESTRUCTURA
cuadrados en la primera plata y en la se
SECCION Ñ MANUALES DE PROCEDIMIENTO
39 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA GESTIÓN GERENCIAL
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE PRODUCCIÓN Y
40
COMERCIALIZACIÓN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE APOYO ADMINISTRATIVO Y
41
FINANCIERO
SECCIÓN O MISIÓN Y VISIÓN ORGANIZACIONALE
Contribuimos a crear un mundo mejor,

equipo de trabajo somos solidarios soci
42 MISIÓN innovando constantemente y logrando
innovando en proyectos para ampliar la
participando solidariamente para crear
Ser una empresa moderna y sólida, líde

43 VISIÓN
con acceso a la más alta calidad de capa
SECCIÓN P IDENTIFICACIÓN DEL PERSONAL CLAVE DE LA OR

44 POR SU AUTORIDAD Se identifica por medio de la estructura
45 POR SU CONOCIMIENTO Y EXPERIENCIA La compañía cuenta con personal que ti
SECCIÓN Q ASPECTOS RELACIONADOS CON AUDITORIAS A
46 REVISIÓN DE DICTÁMENES Y CERTIFICACIONES DE OTROS

AUDITORES CON MOTIVO DE SUS INTERVENCIONES
¿ LA ENTIDAD DISPONE DE AUDITORIAS INTERNOS O DE

47 EMPLEAODOS QUE REVISEN EL CUMPLIMIENTO DE
PROCEDIMIENTOS Y POLITICAS?
SECCION R EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO O
No AMBIENTE DE CONTROL DEFICIENTE
¿ ESTAN DOCUMENTADOS LOS PRINCIPIOS Y VALORES ETICOS

48
DE LA ORGANIZACIÓN?
¿ HAN SIDO SOCIALIZADOS FORMALMENTE LOS PRINCIPIOS Y

49
VALORES ÉTICOS?
¿ SE HAN DEFINIDO LAS COMPETENCIAS CAPACIDADES Y PERFIL

50 PROFESIONAL PARA DESEMPEÑAR EL PUESTO DE TRABAJO
REQUERIDO POR LA ORGANIZACIÓN?
¿EXISTE UN MANUAL DE FUNCIONES O ACTIVIDAES EN EL QUE

51 SE CONTEMPLE CADA UNA DE LOS CARGOS DISEÑADOS DE X
ACUERDO CON EL ORGANIGRAMA ORGANIZACIÓNAL?
¿ SE CEUNTA CON UN PLAN DE CAPACITACIÓN QUE

52 FAVOREZCA EL MANTENIMIENTO Y LA MEJORA DEL PERFIL X
PARA CADA UNO DE LOS CARGOS?
¿ ESTÁN DOCUMENTADOS LOS PRINCIPIOS Y VALORES ÉTICOS
53
DE LA ORGANIZACIÓN?
¿SE HÁN DEFINIDO LAS COMPETENCIAS, CAPACIDADES Y
54 PERFIL PROFESIONAL PARA DESEMPELÑAR EL PUESTO DE X
TRABAJO REQUERIDO POR LA ORGANIZACIÓN ?
¿ EXISTE UN MANUAL DE FUNCIONES O ACTIVIDADES EN EL

55 QUE SE CONTEMPLECADA UNO DE LOS CARGOS DISEÑADOS DE
ACUERDO CON EL ORGANIGRAMA ORGANIZACIÓNAL
¿ EXISTEN OBJETIVOS CLARAMENTE DEFINIDOS POR LA

56
ADMINISTRACIÓN?
¿ LOS OBJETIVOS SON COMUNICADOS Y CONOCIDOS POR

57 TODOS LOS FUNCIONARIOS DE CADA UNA DE LAS AREAS QUE
CONFORMAN LA ORGANIZACIÓN?
¿ LA ORGANIZACIÓN CUENTA CON POLITICAS Y NORMAS

58
ESTABLECIDAS?
¿ LOS PROCESOS QUE SE LLEVAN A CABO DENTRO DE LA

59 ORGANIZACIÓN SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE
DOCUMENTADOS?
¿ CADA UNA DE LAS ÁREAS ADELANTA EL ANALISIS Y LA

IDENTIFICACIÓN DE LOS POSIBLES RIESGOS, CONSIDERANDO
60 SUS OBJETIVOS, PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS, EN RELACIÓN
CON EL DESPLIEGUE ESTRATEGICO Y LA ESTRUCTURA DE
PROCESOS ORGANIZACIONALES?
¿ SE HAN ESTABLECIDOS RIESGOS POR CADA UNA DE LAS

61 ACTIVIDADES QUE INTEGRAN LOS PROCESOS
ORGANIZACIONALES?
¿ LOS PROBLEMAS Y NECESIDADES DE LAS AREAS SON

62 IDENTIFICADOS OPORTUNAMENT, CON EL PROPOSITO DE X
GENERAR PLANES DE MEJORAMIENTO?
¿ DESPUES DE IDENTIFICAR LOS PROBLEMAS DE CADA AREA SE

63 DETERMINA LAS CAUSAS, LOS EFECTOS Y LOS RESPONSABLES, Y
SE LES DA UNA SOLUCIÓN OPORTUN? ¿ SE DEJA EVIDENCIA?
¿ SE HACE MEDICION Y SEGUIMIENTO, PARA DETERMINAR SI SE

64
ESTÁN CUMPLIENDO LOS OBJETIVOSDE LA ORGANIZACIÓN?
¿ A LAS POLITICAS ESTABLECIDAS POR LA ORGANIZACÓN SE LES
HACE UN ADECUADO SEGUIMIENTO. CON EL OBJETIVO DE
65 X
VERIFICAR SI ESTAN CONTRIBUYENDO AL LOGRO DE LOS
OBJETIVOS?
¿ SE EFECTUA REUNIONES CON FUNCIONARIOS DE LAS

66 DIFERENCIAS AREAS DE LAS ORGANIZACIO, CON EL PROPOSITO
DE ESTABLECER PLANES DE ACCIÓN PARA CONTRIBUIR AL
CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS?
¿ SE HAN DEFINIDO CONTROLES PARA CADA UNO DE LOS

RIESGOS SIGNIFICATIVOS IDENTIFICADOS PARA LAS AREAS,
67 PROCEDIMIENTOS Y ACTIVIDADES QUE SE LLEBAN A CABO EN
LA ORGANIZACIÓN?
¿ SE HACE EVALUACIÓN DE LOS PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS

68 PARA VERIFICAR QUE LOS CONTROLES SE HAYAN
IMPLEMENTADO DE MANERA EFECTIVA?
¿ A LOS CONTROLES ESTABLECIDOS EN LA ORGANIZACIÓN SE

69 LES HACE SEGUIMIENTO DE MANERA PERIODICA, CON EL FIN
DE GARANTIZAR SU EFECTIVIDAD?
¿ EXISTEN SEGREGACIÓN DE FUNCIONES EN LOS PROCESOS O

70 PROCEDIMIENTOS QUE PUEDAN TENER CONFLICTOS DE
INTERESES?
¿ SE CUENTA CON POLIZAS DE GARANTIA O SALVAGUARDA

71
SOBRE EL MANEJO DE LOS ACTIVOS DE LA ORGANIZACIÓN?
¿ EL SOFTWARE CONTABLE PERMITE IDENTIFICAR AL USUARIO

72
Y LA INFORMACIÓN QUE REGISTRO EN EL
¿EXITEN POR CADA AREA COMITES QUE SE REUNAN

73
PERIODICAMENTE?
¿ LOS SISTEMAS DE INFORMACION SE AJUSTAN A LAS

74 NECESIDADES DE LAS DISTITAS AREAS QUE CONFORMAN LA
ENTIDAD?
75 ¿ SE REALIZA CONTROL DE INVENTARIOS?
¿ EXISTEN UN BUZON DE SUGERENCIAS? ¿ SE LO USA

76 X
CORRECTAMENTE?
¿ SE SUMINISTRA INFORMACIÓN POR ESCRITO CUANDO ESTA

77 ES DE IMPORTACIA PARA UN PROCESOS O UN
PROCEDIMIENTO?
¿LA TOMA DE ACCIONES PARA LA SOLUCION DE PROBLEMAS ES
78
INFORMADA OPORTUNAMENTE?
¿ SE HACE SEGUMIENTO A LOS CONTROLES ESTABLECIDOS POR

79
LA ADMINISTRACIÓN?
¿ SE HACE SEGUIMIENTO A LAS COMUNICACIONES DENTRO DE

80
LA ORGANIZACIÓN?
¿ SE HACE SEGUIMIENTO A LAS POLITICAS Y NORMAS

81
ESTABLECIDAS POR LA ADMINISTRACION?
¿ SE HACE SEGUIMIENTO POR LA ADMINISTRACION A LAS

82 OPERACIONES FINANCIERAS SIGNIFICATIVAS?
PLANEACIÓN AUDITORIA
ANALISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE
ELABORO:
Análisis de la estructura organizacional de la compañía
ALCANCE
Proyecto E SAS
REVISO:
Nuestra gestión propende por la Independencia, permanencia, APROBO:

cuidado profesional y coordinación con la administración para
PROPOSITO advertir sobre las oportunidades de mejora, tanto del control
interno, así como la implementación de las mejores prácticas
en la administración del riesgo. FECHA:
SECCIÓN T CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO FINA

AFIRMACIONES DEFINICIÓN
No hay omisiones, activos y pasivos que deben registrarse y revelarse. En otras palabras, no ha habido u
INTEGRIDAD
transacciones que deberían haberse registrado y divulgado no se han omitido.
Esto significa que los activos y pasivos realmente existen y no ha habido una exageración, por ejemplo, m
EXISTENCIA
Esta aserción está muy relacionada con la aserción de ocurrencia para transacciones.
Esto significa que no se han producido errores al preparar documentos o al publicar transacciones en lib
PRECISION y describen adecuadamente significa que las cifras y las explicaciones no están expresadas de manera in
Esto significa que las descripciones y revelaciones de activos y pasivos son relevantes y fáciles de entend
PRESENTACIÓN
agregación y desagregación de transacciones también se aplican a los activos, pasivos e intereses de cap
DEL CLIENTE
E SAS
PE-A
EQUIPO DE AUDITORIA
Laura Camila Vargas / Luisa Fernanda Corredor
Yulieth Andrea Céspedes
Mayra Alexandra Téllez
9/22/2022
PECTOS GENERALES
nes Simplificada
tiene establecimientos físicos ya que se dedica a vender por internet

ternet.
culos y utensilios de uso doméstico en establecimientos especializados
PUBLICA DE CONSTITUCIÓN No 02862196

30 Agosto del 2017
Venta de productor y prestación de servicios para mascotas
5 Años
Sánchez Villa Marín Camilo
Ningún socio podrá vender sus acciones sin el consentimiento de la Asamblea
General.
La compañía puede ser disuelta en el momento que sus reservas legales y
estatutarias se terminen o por decisión de los socios en acuerdo con la Asamblea
general.
PROPIETARIOS
NOMBRES No DE ACCIONES VALOR DE APORTES
a Marín Camilo 176,255.00 176,255,000.00
tilla Julio Eduardo 176,255.00 176,255,000.00
iones con valor nominal de 1000 COP cada una,
os accionistas Sánchez Villa Marín Camilo y Jiménez Portilla Julio Eduardo cada uno posee el 50% de la sociedad
DUCTOS Y MERCADEO
limentos, dietas naturales, snacks, medicinas, higiene y accesorios
edicina veterinaria prepagada, veterinario a domicilio, vacunación, baños, funeraria,

gaticuidadores.
mantiene su nivel de venta elevado en las ciudades Bogotá, Medellín y Cali

ERCADO Y VENTAS
to publicidad e redes sociales y de forma presencial en la ciudad de Cali con el fin de reforzar
n esta ciudad, además se reforzaran alianzas con empresas locales para tener puntos físicos y
conocidos en esta ciudad.
necesidades del cliente
precios de venta de la competencia
estrategias para llegar mejor al cliente
os tiempos de respuesta en nuestras plataformas y de esta manera evitar que los clientes busq
los inventarios actualizados para que exista stop de todos los productos
n crecimiento del 7% para el año 2023
CONTABLES Y FINANCIEROS
las ventas
costos de distribución
deterioro de Inventarios
ones contables se registran en el software Helisa
sto 2022
sto 2022
sto 2022
embre 2021
SPECTOS FISCALES
as Ventas
de Renta
n la fuente
omercio
e Industria y Comercio
MAS DE INFORMACIÓN
sfacción de clientes
entarios
e los funcionarios
de inventarios
n los objetivos y planes de la empresa a corto y largo plazo, organizándose separadamente la

stratégica de la financiera.
ESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS
ones contables se registran en el software Helisa y el manejo de inventarios es Vitex
ue la información solo resulte accesible para quienes están autorizados a tener acceso a ella,
vilegios establecidos para consulta o modificación, según sea el caso.
alvaguardar la exhaustividad y exactitud de la información y de los medios de procesamiento

cionados.
ad: garantizar que quienes tienen legítimo derecho al acceso a la información puedan
el momento en que lo requieren
e perfiles de acceso y contraseñas u otros mecanismos de validación de identidad.
E CONTROL ORGANIZACIONAL
on despliegue estratégico
ación implementa las sugerencias de revisoría fiscal, con el fin de corregir fallas en los
rocedimientos de la organización.
a revisión mensual, con el fin de verificar que se lleven a cabo los controles de manera
UCTURA DE PROCESOS
ALES DE LA INDUSTRIA
l de la industria esta estructurado de tal manera que se detallan las funciones del personal,
nstalaciones físicas y sanitarias, manejo de la mercancía, procesos al realizar los servicios que
ofrece.
aboran orgánicamente y de forma activa con las casas de rescate y adopción de animales, es
donamos un porcentaje de nuestras ventas mensualmente a estas causas. Para nosotros es
integridad y bienestar de las mascotas.
ACIONADOS CON EL PERSONAL
ión cuenta con una proceso establecido para la selección y contratación del personal.
una manual de funciones por cargo, área y se establecen las funciones, responsabilidades,
e cada funcionario.
valuaciones trimestrales a cargo del jefe de cada área con el fin de analizar los conocimientos
ionario y la manera en la que ejecuta las funciones a cargo.
realiza la actualización de perfiles laborales dependiendo del manual de funciones, las

que se detecte en cada área con el fin de mejorar cada proceso.
DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN
cuenta con un manual de seguridad y salud en el trabajo en el cual se especifican estándares
uyen al bienestar físico, mental y social de personal.
tiene en la ciudad de Bogotá un edificio el cual cuenta con una bodega de 72 metros
n la primera plata y en la segunda oficinas para el área administrativa y contable.
LES DE PROCEDIMIENTO
VISIÓN ORGANIZACIONALES
s a crear un mundo mejor, ayudando a amar y proteger a sus mascotas. Basados en nuestro
abajo somos solidarios socialmente, brindando la mayor cantidad de trabajo posible,
onstantemente y logrando un prestigio que nos haga perdurar en el tiempo. Invirtiendo e
n proyectos para ampliar la estructura y seguir creciendo en otras ciudades. Aportando y
solidariamente para crear una comunidad inclusiva y el cuidado del medio ambiente.
resa moderna y sólida, líder en el país y con proyección internacional. Liderada por un equipo
la más alta calidad de capacitación y con una mirada colaborativa e inclusiva.
ERSONAL CLAVE DE LA ORGANIZACIÓN

por medio de la estructura organizacional.
cuenta con personal que tienen estudios de maestrías en áreas como contabilidad, finanzas, ma
ADOS CON AUDITORIAS ANTERIORES
A DE CONTROL INTERNO ORGANIZACIONAL
REGULAR BUENO OBSERVACIONES DEL AUDITOR
Los principios y valores éticos se encuentran

X
documentados en el código de ética de Proyecto E SAS
Durante el proceso de inducción se socializan y se deja

X
evidencia.
X Se detallan en el manual de funciones de cada cargo.
Cuentan con un manual de funciones sin embargo se

evidencio que este no ha sido socializado con algunos
empleados.
Según las políticas de la organización se debe realizar

capacitación a los funcionarios semestralmente, pero
esto no se realiza desde el año 2020.
X Se encuentran documentados en el código de ética.
Las competencias, capacidades y perfil se definen
detalladamente en el manual de funciones, sin embargo
en el proceso de contratación no se tienen en cuenta de
algunas acciones.
Se tiene un manual de funciones donde se detallan las

X funciones de carada cargo desacuerdo al organigrama y
necesidades de la compañía.
Los objetivos se encuentran claramente en el

X despliegue estratégico de la organización al igual que
las estrategias y metas de la compañía.
Se realiza seguimiento a traves de socialización al

X
ingresar a la compañía durante la inducción.
La organización cuenta con políticas permanentes cuyo

X
objetivo es contribuir al logro de los objetivos.
Los procesos se llevan a cabo y se encuentran

X debidamente documentados en los manuales .
Este proceso se realiza a traves del sistema de

X
Administración de Riesgos.
Con ayuda de auditoria interna se han llevado a cabo la

X estructuración de los riesgos por cada actividad
desarrollada en las diferentes áreas de la compañía.
Los problemas y necesidades de las áreas son

identificadas a traves de la evaluación periódica que
realiza auditoria interna, sim embargo hay áreas
especificas que tienen falencias por mitigar.
Se determinan las causas y los efectos pero no se

X identifica de manera adecuada los responsable si esto
dificulta las alternativas para mitigar estos problemas.
Cada seis meses se realizan reuniones para analizar el

cumplimiento de las metas, las cuales le permiten a la
administración evaluar el cumplimiento de las metas.
No se realiza una seguimiento detallado y riguroso de
su aplicación.
Cada seis meses se realizan reuniones para analizar el

X cumplimiento de las respectivas funciones de cada
cargo con el fin de identificar falencias y tomar medidas
correctivas.
La organización cuenta con un plan detallado de

X prevención de riesgos desacuerdo a los riesgos ya
identificados.
X Se evalúan los procesos cada seis meses pero debido a

la cantidad de tiempo se incurren en nuevos riesgos.
X Se realizan pero con una periodicidad muy amplia.
El manual de funciones especifica claramente las tareas

X de cada área, sin embargo estos no han sido
socializados con frecuencia.
Todos los activos que tiene la empresa tienen sus

X
respectivas pólizas vigentes.
El software contable permite manejar usuarios por

X permisos y verificar quien realizo cada movimiento y
registro de información.
Se realizan comités con el fin de evaluar y analizar los

X
resultados de cada área.
Los sistemas de información con los que cuenta la

X organización se adquirieron con el fin de satisfacer sus
necesidades.
Se realiza sin embargo no se tiene un control éxito del

X
inventario.
No existe
X Se socializa y deja evidencia de esta.

Cuando se da solución de un problema se informa por
medio de circulares a todos los funcionarios de la
X
organización y se deja evidencia de la socialización de
esta información.
X Se ha implementado el control y se hace seguimiento.
Se realiza seguimiento a traves de socialización de

circulares entregadas a las diferentes áreas de la
X
organización las cuales deben socializarlas con el
personal y tener evidencia firmada.
Se hace seguimiento por medio de la evaluación de

X
gestión operativa.
Se hace seguimiento en al área financiera por medio de

X auditorias internas, pero se evidencia la falta de
auditoria externa.
PL-A
EQUIPO AUDITORIA
Laura Camila Vargas
Yulieth Andrea Céspedes
Mayra Alexandra Téllez
9/22/2022
DE CONTROL INTERNO FINANCIERO

DEFINICIÓN
as palabras, no ha habido una subestimación de los activos o pasivos.Esto significa que las
o.
exageración, por ejemplo, mediante la inclusión de cuentas por cobrar o inventarios ficticios.
cciones.
ublicar transacciones en libros de contabilidad. La referencia a las revelaciones que se miden

n expresadas de manera incorrecta.
evantes y fáciles de entender. Los puntos mencionados anteriormente con respecto a la

, pasivos e intereses de capital.
DEPARTAMENTO N° RIESGO
R1 No hay tareas asignadas
ADMINISTRATIVO
R2 Personal no capacitado para los cargos a desarrollar
Cronogramas no ejecutados en los tiempos establecidos con
R3
OPERATIVO los clientes.
R4 Pérdida de la mercancía.
FINANCIERO R5 No hay validación en las cuentas por pagar.
Por falta de políticas no se ejecutan los procesos de la mejor
R6
CONTABLE manera
R7 Digitar mal los soportes en la contabilidad
CAUSA EFECTO
El margen de error es alto debido a la falta de persona que este
Falta del área de recursos humanos
capacitado a la hora de ejecutar tareas
Control no establecido por recursos humanos Ineficiencia del persona que labora en la compañía
Mal clima o no mantenimiento adecuado del transporte Demora en el arribo de las entregas y reproceso en las entregas
Falta de inventario de las mercancias Inclumplimiento en la totalidad de entrega de la carta al cliente
Desconocimiento de normas contables,
Falla en la revisióndebido
internaa que las normas exigen Pago erroneo de las obligaciones por pagar
tener un manual de políticas de procedimientos contables adaptados a las No verificar los soportes, que cumplan con lo requisitos exigidos y
empresas
No verificar los esto para que
soportes, que haya
cumplanunacon
transparencia
lo requisitosy trazabilidad en la
exigidos y legalmente legalmente
La información contable reconocidos.
puede presentar alteración debido a que no
información.
reconocidos. coincide con los soportes, esto podría causar sanciones a la empresa.
Alto R6 R7
Medio R1 R2 R5
Bajo R3 R4
Proyecto E S.A.S.
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Estados de situación financiera consolidados
Al 31 de diciembre Analisis
Activos 2020 Vertical
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 9,220,761 69.94%

Inversiones 173,249 1.31%
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, ne 809,543 6.14%
Activos por impuestos 265,394 2.01%
Inventarios 2,068,970 15.69%
Total Activos Corrientes 12,537,917
Activos no corrientes
Activos por impuestos 523,381 3.97%
Maquinaria y equipo, neto 122,165 0.93%
Intangibles, neto - 0.00%
Total activos no corrientes 645,546 100.00%
Total activos 13,183,463 200.00%
Pasivos
Obligaciones Financieras corrientes
Pasivos 62,087 1.52%
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 3,449,035 84.41%
Pasivos por impuestos corrientes 253,775 6.21%
Beneficios a empleados 274,714 6.72%
Pasivos estimados y provisiones 46,499 1.14%
Total pasivos corrientes 4,086,110
Total pasivos 4,086,110 100.0%
Patrimonio
Capital 352,507 3.87%
Prima en acciones 19,578,322 215.21%
Perdidas Acumuladas - 2,684,325 -29.51%
Perdida del Ejercicio - 8,149,151 -89.58%
Total patrimonio 9,097,353 100.00%
Total pasivos y patrimonio 13,183,463
-
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros consolidados.
colombianos)
onsolidados
Al 31 de diciembre Analisis
2019 Vertical
6,340,422 86.27%
- 0.00%
34,745 0.47%
23,839 0.32%
687,406 9.35%
7,086,412
23,839 0.32%
138,898 1.89%
124,286 1.69%
263,184
7,349,596 100.32%
- 0.00%
651,160 62.14%
157,990 15.08%
238,742 22.78%
- 0.00%
1,047,892
1,047,892 100.00%
352,503 5.59%
8,633,526 137.00%
- 639,747 -10.15%
- 2,044,578 -32.44%
6,301,704 100.00%
7,349,596
-
Proyecto E S.A.S.
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Estados de Resultados Integrales
Al 31 de diciembre Analisis Vertical Al 31 de diciembre Analisis Vertical

2020 2019
Ingresos de actividades Ordinarias 25,892,779 -317.7% 5,939,518 -290.5%

Costo de ventas - 21,131,466 259.3% - 4,952,005 242.2%
Margen Bruto 4,761,313 987,513
Gastos de Venta - 8,826,275 108.3% - 1,694,645 82.9%

Gastos de Administracion - 3,759,897 46.1% - 1,139,938 55.8%
Otros Ingresos 48,437 -0.6% - 0.0%
Otros Gastos - 535,191 6.6% - 94,044 4.6%
Resultado de la operación - 8,311,613 - 1,941,114
Ingresos y gastos financieros, neto Ingresos 172,500 -2.1% - 103,464 5.1%

financieros
Utilidad antes de impuesto sobre la renta - 8,139,113 - 2,044,578
Gasto por impuesto a las ganancias - 10,038 0.1% - 0.0%
Utilidad neta del periodo - 8,149,151 100.0% - 2,044,578 100.0%

RAZONES LIQUIDEZ
RAZONES DE ACTIVIDAD
ANALISIS FINANCIERO
RAZONES DE APALANCAMIENTO
RAZONES DE UTILIDAD
PRUEBA CIRCULANTE
CAPTAL DE TRABAJO
ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR
DIAS DE COBRANZA
RAZON DEUDA TOTAL
CALIDAD DE LA DEUDA
MARGEN DE UTILIDAD NETA
RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS TOTALES
RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL DE LOS ACCIONISTAS

Activo Corriente/ Pasivo Corriente 3.07
Activo Corriente - Pasivo Corriente $ 8,451,807.00
Ventas/ Cuentas por cobrar 32
Días del año/ RCC 11
Total Activo/ Pasivo total 323%
Pasivo Corriente/ Pasivo Total 100%
Utilidad Neta/ Ventas -31%
Utilidad Neta/ Activo Total -62%
Utilidad Neta/ Capital Social -90%

Por cada peso de deuda a corto plazo la empresa cuenta
con 3,07% de activo circulante para respaldar
Una vez se liquide el pasivo Laika tendría 8.451.807 en

efectivo para poder realizar cualquier inversión
En promedio Laika requiere de 11 días para cobrar una

cuenta por cobrar aproximadamente.
Cada peso representado por las ventas la empresa tiene

perdida del 31%
Laika perdio 62% sobre cada peso de inversión en
activos.
Laika obtuvo perdidas del 90% sobre cada peso de sus
acciones.
CUENTA PORCENTAJE
ACTIVO
Efectivo y equivalentes de efectivo 70%
Efectivo y equivalentes de efectivo
Inversiones 1% Inversiones
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto Activos por impuestos
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto
Inventarios 6% Activos por impuestos
Maquinaria y equipo, neto
Activos por impuestos 2%
Inventarios 16%
Activos por impuestos16% 1% 4%
4%
Maquinaria y equipo, neto 1%
2%
6%
1%
70%
PASIVO
6% 1% 2%
7%
CUENTA PORCENTAJE
Obligaciones Fin 1.5%
Acreedores comer 84.4%
Pasivos por impu 6.2% Obligac
Acreedo
Beneficios a em 6.7% pagar
Pasivos estimado 1.1% Pasivos
Benefici
Pasivos
84%
PATRIMONIO
250%
PATRIMONIO
250%
CUENTA PORCENTAJE
Capital 4%
200%
Prima en acciones 215%
Perdidas Acumuladas -30%
150% Perdida del Ejercicio -90%
100%
50%
0%
Capital Prima en acciones Perdidas Acumuladas
-50% Utilidad 2021
-100%
-150%
Inversiones
, neto Activos por impuestos
Activos por impuestos
70%
Obligaciones Financieras
Acreedores comerciales y otras cuentas por
pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Beneficios a empleados
Pasivos estimados y provisiones
NIO
NIO
Perdidas Acumuladas Perdida del Ejercicio
ad 2021
PLAN DE TRABAJO
CUENTAS POR PAGAR
PROYECTO E SAS LAIKA

ENTIDAD: PROYECTO E SAS-LAIKA
AUDITORIA: ESTADOS FINANCIEROS/CUENTAS POR PAGAR
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
No. PROCEDIMIENTOS
OBJETIVO GENERAL
Evaluar el diseño, implementación y mantenimiento de controles internos para la ejecución de las operaciones relacionadas con la cuentas por pagar, así como
entidad, de conformidad con el marco de información financiera aplicable
PLAN DE TRABAJO
Determinar la eficacia operativa del sistema de control interno contable
Aplicar procedimientos sustantivos para identificar la posible incorrección material a nivel de transacciones, saldos contables y revelaciones
Emitir el informe final de auditoría de las cuentas por pagar.

ACTIVIDAD FECHA HORA INICIAL
Enviar carta de cirncularizacion a los proveedores elegidos al azar para
1 29/9/2022 8:00 AM
realizar la auditoria de cuentas por pagar.
2 Realizar un arqueo a las facturas pendientes por pagar. 5/10/2022 8:00 a. m.
3 Determine el bloque de documentos que soportan las operaciones de 5/10/2022 2:00 PM

las cuentas por pagar ejecutadas durante el período.
Verifique que la totalidad de documentos que soportan las

4 operaciones de las cuentas por pagar ejecutadas durante el período, 6/10/2022 8:00 a. m.
fueron registrados en la contabilidad.
Verifique la exactitud del saldo presentado en el saldo los estados

5 financieros, a través de la prueba de confirmación del saldo en las 6/10/2022 2:00 PM
cuentas por pagar a diciembre 31.
Evalúe la correcta presentación del saldo en las cuentas cuentas por
6 18/10/2021 8:00 a. m.
pagar en los estados financieros.
Con base en los resultados de la evaluación del control interno,

7 determine la naturaleza, el alcance y la extensión de las pruebas de 18/10/2022 2:00 p. m.
revisoria y envierlas al revisor fiscal a cargo.
PLAN DE TRABAJO
CUENTAS POR PAGAR
PROYECTO E SAS LAIKA
JETIVO GENERAL
cionadas con la cuentas por pagar, así como la selección y aplicación de políticas contables adecuadas a las actividades de la
AN DE TRABAJO
contables y revelaciones
HORA FINAL LUGAR RESPONSABLE RECURSO
8:45 AM Oficina Laura Vargas Correo electronico
11:00 AM Remoto Luisa Corredor Netsuite, Correo electronico
4:00 PM Remoto Laura Vargas Netsuite, Correo electronico
1:00:00 p. m. Oficina Laura Vargas Correo electronico, Netsuite
5:00 PM Remoto Luisa Corredor Netsuite, Correo electronico

1:00:00 p. m. Oficina Luisa Corredor Netsuite, Conciliaciones con proveedores
6:00:00 p. m. Oficina Laura Vargas Netsuite, Correo electronico

PAPEL DE TRABAJO N°1
AUDITORIA CUENTAS POR PAGAR PROYECTO E S
Unidad Administrativa: Contabilidad

Revisión: Cuenta por pagar
Cedula: Sumaria Cuenta por pagar
Nombre proveedor ALIMENTOS FINCA SAS

Saldo Proveedor 59,542,400.00
Facturas Contabilizadas en el periodo 1/01/2021 al 31/012/2021

Procedimiento
Re realiza un comparativo con la información enviada por el proveedor, con el objetivo de ver
Fecha Tipo
18/2/2021 Factura de compra
Ŏ 3/5/2021 Factura de compra
7/5/2021 Crédito de factura
Total saldo Contabilidad Laika
Total Diferencia
Marcas β Soportes verificados

∑ Cumple con los requisitos
‫ﻉ‬ Confrontado contra registro.
£ Cálculo verificado.
Ŏ Muestra seleccionada para revisión.
Documento Fuente
L DE TRABAJO N°1
UDITORIA CUENTAS POR PAGAR PROYECTO E SAS-LAIKA
Elaboro:
Reviso:
enviada por el proveedor, con el objetivo de verificar si los documentos generados a Laika están correctamente registrados
Número de documento Cuenta Importe
FFG32775 22050501 Proveedores : Pro 3,903,132.03
FFQ9185 22050501 Proveedores : Pro 8,323,119.00
NC NVQ557 FACTURA FFQ9185 22050501 Proveedores : Pro (54,628.35)
FFQ10614 22050501 Proveedores : Pro 663,158.37
NVQ676 22050501 Proveedores : Pro (1,859,896.22)
FFG42243 22050501 Proveedores : Pro 952,488.49
NVG4047 FC FFG42243 22050501 Proveedores : Pro (71,274.00)
NC NVQ825 FACTURA FFQ10614 22050501 Proveedores : Pro (68,441.10)
FFG46890 22050501 Proveedores : Pro 900,910.92
NVQ869 FC FFQ13856 22050501 Proveedores : Pro (279,403.95)
Total saldo Contabilidad Laika 59,542,411.42
11.42
Elaboro:
on los requisitos Fecha:
ado contra registro. Superviso:
Fecha:
eleccionada para revisión.
PAPEL DE T
AUDITORIA CU
Laura Vargas Unidad Administrativa: Contabilidad

Mayra Téllez Revisión: Cuenta por pagar
Nombre proveedor ESENCIAL BYTE SAS

Saldo Proveedor 311,117,100

Procedimiento Re realiza un comparativo con la información en
a están correctamente registrados registrados
Fecha
29/1/2021
β 26/2/2021
β 15/3/2021
6/4/2021
β 21/4/2021
Ŏ 7/5/2021
13/5/2021
18/5/2021
1/6/2021
3/6/2021
17/6/2021
Ŏ 1/7/2021
21/7/2021
2/8/2021
9/8/2021
24/8/2021
25/8/2021
2/9/2021
15/9/2021
Ŏ 21/9/2021
23/9/2021
23/10/2021
26/10/2021
12/11/2021
2/12/2021
7/12/2021
14/12/2021
14/12/2021
22/12/2021
Laura Vargas
18/4/2022
Mayra Tellez Total Diferencia
22/4/2022
Observaciones
Marcas β
∑
‫ﻉ‬
£
Ŏ
Documento Fuente
AUDITORIA CUENTAS POR PAGAR PROYECTO E SAS-LAIKA
Elaboro:
Reviso:
enta por pagar
/2021 al 31/012/2021
n comparativo con la información enviada por el proveedor, con el objetivo de verificar si los documentos generados a Laika están correcta
Tipo Número de documento Cuenta Importe

Factura de compra EFE202 22050501 Proveedores : Prove 1,083,323
Factura de compra EFE 221 22050501 Proveedores : Prove 912,272
Factura de compra EFE 235 22050501 Proveedores : Prove 2,890,407
Contabilidad Laika 311,891,493
774,392.50
Falta contabilizar la Nota Crédito J-002 Expedida el 18 de diciembre del 2021 por valor de 774.307
Soportes verificados Elaboro:

Cumple con los requisitos Fecha:
Confrontado contra registro. Superviso:
Cálculo verificado. Fecha:
Muestra seleccionada para revisión.
PAPE
Luisa corredor Unidad Administrativa: Contabilidad

Nombre proveedor JARAMILLO PETS SAS

Saldo Proveedor 1,629,952,539

enerados a Laika están correctamente Procedimiento
Re realiza un comparativo con la información enviada
Fecha
1/1/2021
1/1/2021
13/1/2021
13/1/2021
13/1/2021
β 14/1/2021
18/1/2021
23/1/2021
25/1/2021
25/1/2021
29/1/2021
β 29/1/2021
3/2/2021
6/2/2021
9/2/2021
9/2/2021
11/2/2021
16/2/2021
19/2/2021
β 23/2/2021
24/2/2021
26/2/2021
1/3/2021
1/3/2021
2/3/2021
2/3/2021
3/3/2021
24/3/2021
27/3/2021
29/3/2021
30/3/2021
9/4/2021
22/4/2021
27/4/2021
27/4/2021
28/4/2021
Héctor Ávila 11/5/2021
18/4/2022 12/5/2021
Mayra Téllez 13/5/2021
22/4/2022 13/5/2021
13/5/2021
13/5/2021
15/5/2021
15/5/2021
18/5/2021
18/5/2021
20/5/2021
23/6/2021
24/6/2021
28/6/2021
29/6/2021
1/7/2021
8/9/2021
9/9/2021
10/9/2021
11/9/2021
20/9/2021
22/9/2021
23/9/2021
23/9/2021
23/9/2021
23/9/2021
14/10/2021
14/10/2021
20/10/2021
21/10/2021
21/10/2021
22/10/2021
23/10/2021
23/10/2021
25/10/2021
25/10/2021
26/10/2021
27/10/2021
28/10/2021
28/10/2021
4/11/2021
4/11/2021
11/11/2021
16/11/2021
7/12/2021
7/12/2021
10/12/2021
15/12/2021
15/12/2021
18/12/2021
20/12/2021
22/12/2021
23/12/2021
27/12/2021
Total Diferencia
Observaciones
Marcas β
∑
‫ﻉ‬
£
Documento Fuente
tivo con la información enviada por el proveedor, con el objetivo de verificar si los documentos generados a Laika están correctamente reg
Tipo Número de documento Cuenta

Factura de compra BOG-223585 22050501 Proveedores : Pro
Crédito de factura NC 002 4117 FC BOG-222600 22050501 Proveedores : Pro
Crédito de factura NC 0024412 - BOG-224765 22050501 Proveedores : Pro
Crédito de factura NC 002447 - BOG-225798 22050501 Proveedores : Pro
Crédito de factura NC 002 4727 FACT BOG-225889 22050501 Proveedores : Pro
Crédito de factura NC 001 9371 FACT MED-260175 22050501 Proveedores : Pro
Crédito de factura NC 001 9599 FACT MED-258044 22050501 Proveedores : Pro
Crédito de factura NC 002 5624 FACTURA BOG-2379422050501 Proveedores : Pro
Falta contabilizar la Nota 112267 a la factura 225408 por valor de 276,973 Expedida el 7 de diciembre del 2021
Falta contabilizar la Nota 26601 a la factura 25433 por valor de 276,973 Expedida el 7 de diciembre del 2021
Falta contabilizar la Nota 26596 a la factura 252195 por valor de 276,973 Expedida el18 de diciembre del 2021
Falta contabilizar la factura BOG256323 por valor de 13.945.750 expedida el 23 de diciembre
Soportes verificados
Cumple con los requisitos
Confrontado contra registro.
Cálculo verificado.
Elaboro: Laura Vargas
Reviso: Mayra Téllez
enerados a Laika están correctamente registrados
Importe
1,210,944
-23,429
2,171,179
93,128,861
-170,900
2,492,670
-1,386,348
12,135,687
21,327,692
29,726,001
2,248,427
-38,648
65,633,014
3,637,902
130,561,367
-712,695
289,254
3,947,098
25,703,003
11,513,888
13,733,488
25,763,198
-356,749
-1,005,081
2,217,240
19,623,238
76,868,093
64,803,274
28,645,820
846,453
3,682,969
-3,385,539
-40,178
2,966,195
-166,348
34,522,111
-22,362
129,363
1,401,142
102,716
7,407,441
873,408
1,836,498 β
-202,079
21,863,494
-111,812
1,335,951
26,717,805
35,525,786
2,542,094
17,486,690
-119,501
129,546,063
1,625,120
8,434,238
8,362,545
869,990
-416,203
1,035,159
2,463,602 β
466,018
5,518,667
3,941,434
6,312,045
-177,182
20,419,823
96,025,907
3,001,913
5,287,336
-29,119
1,894,139
6,934,545
2,558,721
-401,702
-308,461
417,828,663
14,210,825
1,966,440
179,087
788,747
-24,677
-2,067
7,066,628
-29,119
8,076,750
52,515,103 β
355,490
17,205,406
4,619,681
-370,541
1,616,630,800
- 13,321,738.85
el 7 de diciembre del 2021 - 276,973.20

7 de diciembre del 2021 - 243,262.18
l18 de diciembre del 2021 - 103,776.75
13,945,750.14
13,321,738.01

Fecha: 18/4/2022
Superviso: Mayra Tellez
Fecha: 22/4/2022
AUDITORIA CUENTAS POR PAGAR PRO
Unidad Administrativa: Contabilidad

Revisión: Cuenta por pagar
Nombre proveedor KAINO LABORATORIOS SAS

Saldo Proveedor $ 10,067,275

Procedimiento Re realiza un comparativo con la información enviada por el proveedor, con el objetivo de ver
Fecha Tipo
Total Diferencia

Documento Fuente
L DE TRABAJO N°4
Elaboro:
Reviso:
or el proveedor, con el objetivo de verificar si los documentos generados a Laika están correctamente registrados
Número de documento Cuenta Importe

No.10 22050501 Proveedores : Proveedo 292,740.00
N°.35 22050501 Proveedores : Proveedo 197,489.00
No. 39 22050501 Proveedores : Proveedo 362,450.40
No 50 22050501 Proveedores : Proveedo 326,437.70
92 22050501 Proveedores : Proveedo 267,191.00
N° 122 22050501 Proveedores : Proveedo 267,191.00
N°188 22050501 Proveedores : Proveedo 267,191.00
al saldo Contabilidad Laika 10,067,275.40
0.40
Elaboro:
Fecha:
Superviso:
Fecha:
para revisión.
PAP
A
Luisa corredor Unidad Administrativa: Contabilidad

Nombre proveedor SALVAJE FOOD S.A.S.

Saldo Proveedor $ 42,178,719

registrados Procedimiento Re realiza un comparativo con la información enviada p
Fecha
4/1/2021
6/1/2021
6/1/2021
7/1/2021
9/1/2021
β 14/1/2021
29/3/2021
31/3/2021
Ŏ 7/4/2021
β 9/4/2021
12/4/2021
13/4/2021
17/4/2021
21/4/2021
26/4/2021
29/4/2021
30/4/2021
5/5/2021
26/5/2021
28/5/2021
2/6/2021
4/6/2021
β 2/8/2021
Ŏ 9/8/2021
10/8/2021
10/8/2021
2/10/2021
15/10/2021
Ŏ 25/10/2021
25/10/2021
25/10/2021
27/10/2021
28/10/2021
2/11/2021
29/11/2021
1/12/2021
2/12/2021
3/12/2021
4/12/2021
Héctor Ávila 4/12/2021
18/4/2022 6/12/2021
Mayra Téllez 27/12/2021
22/4/2022 31/12/2021
Tota
Total Diferencia
Marcas β
∑
‫ﻉ‬
£
Ŏ
Documento Fuente
1 al 31/012/2021
vo con la información enviada por el proveedor, con el objetivo de verificar si los documentos generados a Laika están correctamente regi
Tipo Número de documento Cuenta

Factura de compra FE46 22050501 Proveedores : Pro
Crédito de factura NC18 FAC 245 22050501 Proveedores : Pro
Soportes verificados
Cumple con los requisitos
Confrontado contra registro.
Cálculo verificado.
Muestra seleccionada para revisión.
Elaboro: Luisa corredor
Reviso: Mayra Téllez
erados a Laika están correctamente registrados
Importe
1,378,161.00
1,071,903.00
285,840.80
1,163,780.40
980,025.60
934,086.90
2,239,971.01
973,900.44
973,900.45 β
1,298,533.92
973,900.44
1,136,217.18
973,900.44
973,900.43
973,900.44
973,900.44
973,900.44
1,298,533.92
973,900.43
973,900.43
973,900.44
973,900.44
324,633.48
973,900.44 β
1,136,217.18
1,168,680.53
1,233,607.23
649,266.96
189,369.53 β
530,234.69
814,288.99
633,035.29
568,108.59
1,509,545.68
1,249,838.89
1,778,991.48
801,844.70
584,340.26
1,038,827.13
1,266,070.58
2,254,058.88
973,900.44
(973,900.44)
42,178,719.50
0.50

Fecha: 18/4/2022
Superviso: Mayra Téllez
Fecha: 22/4/2022
CEDULA N°1
Unidad Administrativa: Contablidad

Revision: Cuenta por pagar
Cedula: Analitica
Facturas Contabilizadas en el perido 1/01/2021 al 31/012/2021
Procedimiento Se solicita a los porveedores la informacion de las facturas y notas creditos que emitieron durtante todo el año 2021 por medio de una cart
recube la respuesta a la solicitus, se eligen 5 proveedores aleatoriemnte y se realiza un comparativo con la informacion recibidar, con el ob
generados a Laika estan correctamente registrados.
Informacion Obtenida Durante la auditoria se evidenciaron las siguientes diferencias:
Proveedor Saldo proveedor Saldo Contabilidad

1) ALIMENTOS FINCA SAS $ 59,542,400.00 $ 59,542,411.42
2) ESENCIAL BYTE S.A.S. $ 311,117,100.00 $ 311,891,492.50
3) JARAMILLO PETS SAS $ 1,629,952,539.00 $ 1,616,630,800.15
4) KAINO LABORATORIOS SAS $ 10,067,275.00 10,067,275.40
5) SALVAJE FOOD S.A.S. $ 42,178,719.00 42,178,719.50
Notas Aclaratorias
Observaciones Se evidencia que dos de los cinco proveedores elegidos tienen diferencias ya que no se registraron facturas y notas creditos que fueron em
Conclusion Se recomienda a los dirtectivos de laika realizar un comparativo descargando el folio que se genera por el portal de la Dian donde se inform
empresa y de esta manera se tiene un control de la facturas que estan pendientes de contabilizar al cierre de mes y año.

Docuemento Fuente
Reviso: Mayra Tellez
2021 por medio de una carta de circularizacion, posteriormente se

macion recibidar, con el obejtivo de verificar si los documentos
Diferencias
-$ 11.42
-$ 774,392.50
$ 13,321,738.85
-$ 0.40
-$ 0.50
tas creditos que fueron emitidas poor los proveedores
de la Dian donde se informa las facturas que han emitido a la

es y año.

Fecha: 18/4/2022
Superviso: Mayra Tellez
Fecha: 22/4/2022
PROYECTO E SAS-LAIKA
TOMA DE MUESTRAS
PROVEEDOR JARAMILLO PETS SAS
REFERENCIA DOC BOG-247897
FECHA 2021/SEP/23
CUFE 8ddefc51f747703148dc1fb18ef3932f272bddc5a738f532614c3c43aad919e2d477970a3593a753e87a16b
CONTABILIZACION
CUENTA CONCEPTO DEBITO CREDITO
28150502 BASE 2,346,288
24080201 IVA 117,314
23654001 RETENCION DE RENTA NA
236810 RETENCIONES DE ICA NA
236705 RETENCIONES DE IVA NA
22050501 TOTAL PAGADO 2,463,602
LINK DE CONTABILIZACION
https://5732788.app.netsuite.com/app/accounting/transactions/vendbill.nl?id=4602509&when
COMENTARIOS
TOMA DE MUESTRAS
PROVEEDOR KainoLaboratorios SAS
REFERENCIA DOC No. 135
FECHA 7/10/2021
CUFE 6adf1bd7a1e19021c9bfdd0b966a6286154324bc4c49896d23d75bce9b2977354a23cbb7d68f94b570b770
CONTABILIZACION
28150502 BASE 445,000.0
24080201 IVA 84,550.0
23654001 RETENCION DE RENTA 11,125.0
236810 RETENCIONES DE ICA 1,468.5
22050501 CUENTA POR PAGAR 516,956.5
COMENTARIOS
TOMA DE MUESTRAS
PROVEEDOR ALIMENTOS FINCA SAS
REFERENCIA DOC FFQ9185
FECHA 3/5/2021
CUFE 8949d5360652f974ecdb724e110b62f1169f0e1135627af8419cf437c6cbbd3648f4c1b3e5f3d2b355bf8f9
CONTABILIZACION
28150502 BASE 7,926,779
24080201 IVA 396,339
23654001 RETENCION DE RENTA NA
236810 RETENCIONES DE ICA NA
22050501 TOTAL PAGADO 8,323,118
se relaciona nc NVQ557
COMENTARIOS https://5732788.app.netsuite.com/app/accounting/transactions/ve
ndcred.nl?whence=&id=2872131
TOMA DE MUESTRAS
PROVEEDOR SALVAJE FOOD SAS
REFERENCIA DOC FE201
FECHA 25/10/2021
CUFE 5f18e6a0e1c0c204b14a0b02864db586d6d368a400ed6fd66e8fd124e64d32c507fc45020f88cbddb6526d
CONTABILIZACION
28150502 BASE 185,500
24080201 IVA 9,275
23654001 RETENCION DE RENTA 4,638
236810 RETENCIONES DE ICA 768
22050501 TOTAL PAGADO 189,370
https://5732788.app.netsuite.com/app/accounting/transactions/vendbill.nl?id=5116864&whence=
COMENTARIOS
TOMA DE MUESTRAS
PROVEEDOR ESENCIAL BYTE SAS
REFERENCIA DOC EFE 335
FECHA 21/9/2021
CUFE ad8357534dfe0d1cdf23ffba4c4ffbe11c5cf1561939b776866bb0c6423311415c7ec63e2956e1e6b3957f0
CONTABILIZACION
28150502 BASE 920,000
24080201 IVA 174,800
23654001 RETENCION DE RENTA 36,800
236810 RETENCIONES DE ICA 8,887
22050501 TOTAL PAGADO 1,049,113
COMENTARIOS
TOMA DE MUESTRAS
PROVEEDOR JARAMILLO PETS SAS
REFERENCIA DOC BOG-235960
FECHA 2021/MAY/15
CUFE d2fe45bd3af645a8013ceb8262db16c22e1d46abfd5636a69b6031531c00d32e47ee92678af3dad
CONTABILIZACION
CUENTA CONCEPTO DEBITO
28150502 BASE 1,543,276
24080201 IVA 293,222
23654001 RETENCION DE RENTA
236810 RETENCIONES DE ICA
236705 RETENCIONES DE IVA
22050501 TOTAL PAGADO
https://5732788.app.netsuite.com/app/accounting/transactions/vendbill.nl?id=278001
COMENTARIOS
TOMA DE MUESTRAS
PROVEEDOR KainoLaboratorios SAS
REFERENCIA DOC No. 39
FECHA 28/4/2021
CUFE e139d8d58a6b512fa3e8f6a12676a76ce948b851a6d89296cf587898a176df953b3ecd405b8b65f
CONTABILIZACION
28150502 BASE 312,000
24080201 IVA 59,280
COMENTARIOS
TOMA DE MUESTRAS
PROVEEDOR ALIMENTOS FINCA SAS
REFERENCIA DOC FFQ10614
FECHA 12/7/2021
CUFE 2dd8a8d8c9626d27ad0ff4ea8e30a4cc7b778e1e937135315c5d2b8b0568caa5dfd07d1602221c7
CONTABILIZACION
28150502 BASE 606,810
24080201 IVA 56,361
se relaciona nc NVQ825
COMENTARIOS https://5732788.app.netsuite.com/app/accounting/transactions/ve
ndcred.nl?whence=&id=5262680
TOMA DE MUESTRAS
PROVEEDOR SALVAJE FOOD SAS
REFERENCIA DOC FE88
FECHA 7/4/2021
CUFE 1148f512fe67e59d4d075212c9e881c8cc26aa331b372890c1586ded253b7e5eb880d79c3b9854
CONTABILIZACION
28150502 BASE 954,000
24080201 IVA 47,700
COMENTARIOS
TOMA DE MUESTRAS
PROVEEDOR ESENCIAL BYTE SAS
REFERENCIA DOC EFE 261
FECHA 7/5/2021
CUFE d8f5eb710ae8cf1a3a45fa5e32c8da207a5e60ce4fdac17b5add67eb274cd482bcf4c33cebb266eb
CONTABILIZACION
28150502 BASE 31,985,706
24080201 IVA 6,077,284
COMENTARIOS
LAIKA PROYECTO E SAS-LAIK
TOMA DE MUESTRAS
JARAMILLO PETS SAS PROVEEDOR
BOG-235960 REFERENCIA DOC
2021/MAY/15 FECHA
abfd5636a69b6031531c00d32e47ee92678af3dad10c18963bb0b8d6ac
CUFE
CONTABILIZACION
CREDITO CUENTA CONCEPTO
28150502 BASE
24080201 IVA
NA 23654001 RETENCION DE RENTA
NA 236810 RETENCIONES DE ICA
NA 236705 RETENCIONES DE IVA
1,836,498 22050501 TOTAL PAGADO
p/accounting/transactions/vendbill.nl?id=2780017&whence= LINK DE CONTABILIZACION
COMENTARIOS
TOMA DE MUESTRAS
KainoLaboratorios SAS PROVEEDOR
No. 39 REFERENCIA DOC
28/4/2021 FECHA
51a6d89296cf587898a176df953b3ecd405b8b65f76b056cf05ee1218d
CUFE
CONTABILIZACION
28150502 BASE
24080201 IVA
7,800 23654001 RETENCION DE RENTA
1,030 236810 RETENCIONES DE ICA
362,450 22050501 TOTAL PAGADO
COMENTARIOS
TOMA DE MUESTRAS
ALIMENTOS FINCA SAS PROVEEDOR
FFQ10614 REFERENCIA DOC
12/7/2021 FECHA
1e937135315c5d2b8b0568caa5dfd07d1602221c755585cedfc743043e
CUFE
CONTABILIZACION
28150502 BASE
24080201 IVA
NA 23654001 RETENCION DE RENTA
NA 236810 RETENCIONES DE ICA
663,171 22050501 TOTAL PAGADO
25
netsuite.com/app/accounting/transactions/ve COMENTARIOS
d=5262680
TOMA DE MUESTRAS
SALVAJE FOOD SAS PROVEEDOR
FE88 REFERENCIA DOC
7/4/2021 FECHA
331b372890c1586ded253b7e5eb880d79c3b9854f1f2256ff93ee59383
CUFE
CONTABILIZACION
28150502 BASE
24080201 IVA
973,900 22050501 TOTAL PAGADO
COMENTARIOS
TOMA DE MUESTRAS
ESENCIAL BYTE SAS PROVEEDOR
EFE 261 REFERENCIA DOC
7/5/2021 FECHA
ce4fdac17b5add67eb274cd482bcf4c33cebb266eb0a1135b39f7d0656
CUFE
CONTABILIZACION
28150502 BASE
24080201 IVA
36,954,366 22050501 TOTAL PAGADO
COMENTARIOS
OYECTO E SAS-LAIKA
TOMA DE MUESTRAS
JARAMILLO PETS SAS
BOG-255723
2021/DIC/18
bd6f7fd6bcec27eabaf6aee144e06444f2dc6fa1fcddffeb949d32fd533a59165e10cfc0965c6004c711fb
CONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
50,011,355
2,503,749
NA
NA
NA
52,515,104
//5732788.app.netsuite.com/app/accounting/transactions/vendbill.nl?id=6810180&whence=
OYECTO E SAS-LAIKA
TOMA DE MUESTRAS
KainoLaboratorios SAS
No. 55
28/5/2021
a9e8553a21435fe306a0f54c84abf0c8cc3638d7d2d3ce08e44bd902b559a00b25cd42921aac3ee13a2f
CONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
205,000
38,950
5,125
677
NA
238,149
OYECTO E SAS-LAIKA
TOMA DE MUESTRAS
ALIMENTOS FINCA SAS
FFG36753
6/5/2021
5a133e879c6cfd7a222bbaadaca732f6a71dfb5401e5e07fc58c5dc83c989efa931de6887fda634db9467
CONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
5,438,888
271,944
NA
NA
NA
5,710,832
OYECTO E SAS-LAIKA
TOMA DE MUESTRAS
SALVAJE FOOD SAS
FE147
9/8/2021
64e49744e82b3a4d27eadc2c9f02b61509dd527c90400bcaa5b6045dfea6bee79482f4b1fc3367c04944
CONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
954,000
47,700
23,850
3,950
NA
973,900
OYECTO E SAS-LAIKA
TOMA DE MUESTRAS
ESENCIAL BYTE SAS
EFE 291
1/7/2021
9d005e6f4e2703df41ec0cfe2046fa4c22ca494979c1e9621ae760b133ced18efe0dc6c51d83f278a0817
CONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
800,000
152,000
32,000
7,728
NA
912,272
ERROR CIERRE PENDIENTES TOTALMENTE
ITEM FECHA RECIBIDO PROVEEDOR
2020 POR AJUSTAR CONCILIADOS 2021
1 2-Oct ALIMENTOS FINCA SAS NO NO SI
2 3-Oct ESENCIAL BYTE S.A.S. NO NO SI
3 2-Oct JARAMILLO PETS SAS NO SI SI
KAINO LABORATORIOS
4 2-Oct NO NO SI
SAS
5 2-Oct SALVAJE FOOD S.A.S. NO NO SI

RESPONSABLE SALDO INICIAL/ESTADO
ESTADO DE CUENTA DIFERENCIAS
AUDITORIA DE CUENTA 2020
AUDITORIA CONTABLE
SI ENERO A DICIEMBRE 2021 SI (SIN DIFERENCIAS)
MALU
AUDITORIA CONTABLE
MALU
AUDITORIA CONTABLE
SI ENERO A DICIEMBRE 2021 SI
MALU
AUDITORIA CONTABLE
MALU
AUDITORIA CONTABLE
MALU
SALDO INICIAL SEGÚN SALDO INICIAL AJUSTADO
DIFERENCIA
PROVEEDOR NETSUITE NETSUITE
$ - $ - $ -
$ 912,272 $ 912,272.00 $ -
$ -
$ 430,302,763 $ 430,302,763
SIN SALDO INICIAL SIN SALDO INICIAL
$ 9,261,243 $ 9,261,242 $ 1
COMENTARIOS
OK SIN DIFERENCIAS
OK
OK
OK
OK
22050501 Proveedores : Proveedores Nacionales
MARCAS DE AUDITORIA
∞ Información verificada
β Soportes verificados
≠ No tiene requisitos
∏ Pendiente soporte (verificación)
₸ Cifra cuadrada.
€ Cifra no debe ser considerada
₲ tabulaciones, sumatorias, inventarios, etc.
Ⅎ Documento o punto pendiente por aclarar, revisar o localizar.
Ↄ Documento o punto pendiente que fue aclarado, verificado o comprobado.
ļ Confrontado contra documentación comprobatoria en original.

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¿ LOS PROCESOS QUE SE LLEVAN A CABO DENTRO DE LA

¿ CADA UNA DE LAS ÁREAS ADELANTA EL ANALISIS Y LA

¿ SE HAN ESTABLECIDOS RIESGOS POR CADA UNA DE LAS

¿ LOS PROBLEMAS Y NECESIDADES DE LAS AREAS SON

¿ DESPUES DE IDENTIFICAR LOS PROBLEMAS DE CADA AREA SE

¿ SE HACE MEDICION Y SEGUIMIENTO, PARA DETERMINAR SI SE

¿ SE EFECTUA REUNIONES CON FUNCIONARIOS DE LAS

¿ SE HAN DEFINIDO CONTROLES PARA CADA UNO DE LOS

¿ SE HACE EVALUACIÓN DE LOS PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS

¿ A LOS CONTROLES ESTABLECIDOS EN LA ORGANIZACIÓN SE

¿ EXISTEN SEGREGACIÓN DE FUNCIONES EN LOS PROCESOS O

¿ SE CUENTA CON POLIZAS DE GARANTIA O SALVAGUARDA

¿ EL SOFTWARE CONTABLE PERMITE IDENTIFICAR AL USUARIO

¿EXITEN POR CADA AREA COMITES QUE SE REUNAN

¿ LOS SISTEMAS DE INFORMACION SE AJUSTAN A LAS

75 ¿ SE REALIZA CONTROL DE INVENTARIOS?

¿ EXISTEN UN BUZON DE SUGERENCIAS? ¿ SE LO USA

¿ SE SUMINISTRA INFORMACIÓN POR ESCRITO CUANDO ESTA

¿ SE HACE SEGUMIENTO A LOS CONTROLES ESTABLECIDOS POR

¿ SE HACE SEGUIMIENTO A LAS COMUNICACIONES DENTRO DE

¿ SE HACE SEGUIMIENTO A LAS POLITICAS Y NORMAS

¿ SE HACE SEGUIMIENTO POR LA ADMINISTRACION A LAS

Nuestra gestión propende por la Independencia, permanencia, APROBO:

SECCIÓN T CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO FINA

tiene establecimientos físicos ya que se dedica a vender por internet

PUBLICA DE CONSTITUCIÓN No 02862196

edicina veterinaria prepagada, veterinario a domicilio, vacunación, baños, funeraria,

mantiene su nivel de venta elevado en las ciudades Bogotá, Medellín y Cali