CONOCIMIENTO GENERAL DEL CLIENTE PLANEACIÓN CONTABLE Y TRIB

Cliente: Nit: 900.737.579-0

Area: CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y SU NEGOCIO
Análisis de

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y SU EMPRESA

Cliente: AUTOCORP SAS Nit:
Teléfono:
Dirección actual Fax:
CALLE 5 # 67 - 26
e-mail:

55 Cámara de comercio Calle 5 # 67 - 26

Dirección para
Declaraciones tributarias: Calle 5 # 67 - 26
notificaciones

Cliente:
Partes interesadas en el trabajo (accionistas-
a.
gerencia-otros)
¿La empresa pertenece a un grupo empresarial ?
Representante legal

b. Sociedad
Escritura P.....................
Duración ....................... Nit .................................
Tiene relaciones con:
c.
Matrices Subsidiarias Filiales Agencias
Numero de sucursales
d. Está registrada en la bolsa de valores? Existe un
interés minoritario importante? Es sociedad de
familia?
Condiciones económicas actuales de la Efectos positivos
e. industria y el cliente: Condiciones nacionales
Condiciones internacionales

ORGANIGRA

1. Organización c.c.

Asamblea general/ junta de socios

Cantidad de acciones
Cantidad de accionistas
Accionistas mayoritarios
1. 179001542001
 2. 900,505,490

Accionistas minoritarios
1. Quito Motor S.A.C.I
2. Quito Motor S.A.C.I

1. Logistica de Vehiculo de Colombia

2. Logistica de Vehiculo de Colombia

Total composición accionaria

Jun
Principales Actuales
c.c Nombre
102016763 Marcos Malo Acosta

16355350 Luis Fernando Villa Giraldo

Representante Luis Fernando Villa Giraldo

Revisor fiscal Tiana Carola Grisales
Asesores
Auditor Clara Ines Zapata

ANÁLISIS DE LA ORGANIZAC

Escritura no.

1 Constitución y reformas
2 Razón social Autocorp sas
3 Duración
4 Período contable 2018
5 Domicilio social Calle 5 # 67 - 26
6 Prohibiciones
7 Objeto social La compra venta, a
Naturaleza de las operacion
SI
a. clasificación de la actividad que realiza X
b. actividad principal X
c. materia prima principal
d. depende de uno o dos proveedores X
e. sus productos tienen precios controlados X
f. volumen de sus clientes (alta-medio-bajo) X
g. efectúa operaciones en monedas extranjeras X
 h. hace compras por medio de importaciones X
i. hace cuentas a través de exportaciones
j. tiene contratos importantes a largo plazo X
k. productos más importantes X
l. estructura del costo de venta PRODUCTO
8 N/A

m. poder de los proveedores

n. cuáles son sus mercados

o. mercadeo y ventas

p. competencia

Conocim
a. Instalaciones (propias – arrendadas) Dos sedes con instalaciones a
11 b. localización geográfica de su planta
c. otros aspectos de la planta
Aspectos patri

Balance AÑO 2017

Activo Corriente 41,345,083,051

Activo no corriente 24,265,303,412
12 Pasivo Corriente 47,132,009,117
Pasivo no Corriente 14,959,624,626

Estado de Resultados AÑO 2017

Utilidad del ejercicio -468,213,397

Indicadores financieros AÑO 2017

Cuotas sociales
13 Valor intrinseco 500
capital de trabajo 45%
liquidez 88%
solvencia $ 14,959,624,627

Contribuyente,
DECLARACIONES responsable agente
retenedor

Timbre N/A N/A

Retefuente SI

14
 Rete ICA SI
ReteIVA SI
Autorretenedor renta NO
14 Autorretenedor ICA NO
Autorretenedor IVA NO
Predial SI
Valorización NO
Vehículos SI
Regalías NO
Renta y complementarios SI
Iva SI
Remesas NO
Otros/Prestamo en el exterior(Ecuador) SI
 CONTABLE Y TRIBUTARIA

PERIODO

RESA
Nit: 900.737.579-0
Teléfono: 519-08-40
Fax:

e-mail: tesoreria@autocorp.co

e 5 # 67 - 26

e 5 # 67 - 26

esentante legal Composición social

si

ctos positivos Efectos negativos

ORGANIGRAMA
Nº
c.c. Nombre % participación Dirección
acciones

2
2

9001542001 Quito Motor S.A.C.I 1 92.89%

 Logistica de Vehiculos
00,505,490 1 7.11%
de Colombia

100%

Narco Enterprise
1 98%
Corporation
Otros Menores 1 2%
100%
Harrier international
1 99%
S.A
Juan Fernando
1 1%
Andrade
100%

Junta directiva
s Suplentes Anteriores
Nombre Teléfono c.c Nombre Teléfono
os Malo Acosta 101683001 Fabricio Malo
Juan Sebastian
ando Villa Giraldo 445023
Moscoso
ando Villa Giraldo Acta y fecha de nombramiento
Carola Grisales acta # 008 -17 / Agosto 10 del 2017
acta # 008 -17 / Noviembre 30 del 2017
a Ines Zapata

ISIS DE LA ORGANIZACIÓN ESTATUTARIA

scritura no. Fecha Notaria Ciudad No. Registro

utocorp sas

2018 Enero - Diciembre 2018 Cali

e 5 # 67 - 26

La compra venta, almacenaje y mantenimiento de todo tipo de vehiculos y accesorios automotores.

turaleza de las operaciones más importantes de la empresa
SI NO Comentarios
X
X Comercio de vehiculo automotores nuevos
X
X Mazda Ford Hyundai
X
X Alta
X
 X Herramientas de uso
X
X
X Vehiculos Mazda
RODUCTO MATERIA PRIMA % MANO DE OBRA % CIF %

N/A 0 0 0

Justificación % participación Materia Prima Importancia

N/A

Mercado caracteristicas % participación

Personas Naturales 50,0000,000 70%

Atención al
Zona de influencia
mercado
Sur Buena
Principales
Nacionales Extranjeros Observaciones
competidores
Motovalle si no
Conocimiento de la planta
sedes con instalaciones arrendadas (Cali- Tulua) una sede (Pereira) Propia

Aspectos patrimoniales y financieros

Análisis Objetivos
AÑO 2017 Análisis vertical AÑO 2016
vertical financieros
345,083,051 63% 34,536,228,799 84%
265,303,412 37% 6,769,555,041 16%
132,009,117 72% 25,716,326,666 62%
959,624,626 23% 11,602,491,057 28%
Análisis Objetivos
AÑO 2017 Análisis vertical AÑO 2016
vertical financieros
68,213,397 -0.03 1,017,674,000 0.8%
Análisis Objetivos
AÑO 2017 Análisis vertical AÑO 2016
vertical financieros

500 567
45% 70%
88% 134%
14,959,624,627 $ 11,602,491,059

ntribuyente,
último periodo fecha de último periodo fecha de
nsable agente
presentado presentación presentado presentación
etenedor

N/A N/A N/A N/A N/A

FEBRERO 14-Mar-19
ENE-FEB 15-Mar-19
FEBRERO

DICIEMBRE
Teléfonos
 Observaciones

Motivo de la Reforma

rios automotores.

otores nuevos

Jaguar
mientas de uso

comentarios

Fecha de pago observaciones

N/A N/A
14-Mar-19
15-Mar-19

SEDE PEREIRA
 ANÁLISIS TRIBUTARIO

Sí
Comerciales aplica
Actividades Iva: Industriales
Servicio aplica

Sí

Comerciales aplica
Actividades ICA: Industriales
Servicio aplica
Observaciones
Cambio de razón social SI
Cambio de objeto social NO
Cambio de domicilio social NO
Cambio de Representante L. NO
Cambio de revisoría fiscal NO
Cambio de contador SI

DATOS GENERA

Nombre o razón social AUTOCORP SAS Nit

Dirección fiscal CALL 5 NRO 67- 26 Teléfono

Representante legal luis fernando villa giraaldo c.c.

Primer suplente juan sebastian moscoso vintimilla c.e.
Segundo suplente c.c.
Personas autorizadas, ante la
DIAN, para firmar las luis fernando villa giraaldo c.c.
declaraciones tributarias
representacion legal

Acta de nombramiento N° 008-17

junta directiva

Acta de nombramiento N° 005- 16

revisoria fiscal

Acta de nombramiento N° 008 - 17

Contador de la empresa
 Clase de Persona jurídica aplica

contribuyente Persona natural

Personas
aplica
Jurídicas
Código - Administración
Otros Domicilios

Anónima o asimilada

Clase de sociedad Limitada o asimilada

Sociedad por acciones simplificada aplica

Contribuyente
Clase de declarante
No contribuyente

ACTIVIDAD ECONÓMICA
Actividades realizadas por el contribuyente
Clasificación servicios

Actividad principal ( la de
comercio de vehiculos automotores nuevos
mayores ingresos)

Actividad secundaria ( en
comercio de partes, piezas (autopartes) y accesorios (lujos) para vehic
orden del volumen de ingresos

Otras actividades mantenimeinto y reparacion de vehiculos automotores

DATOS DE INSCRIPCIÓN EN LA DIAN

Fecha de iniciación de
operciones 30-May-14

Fecha inscripción del RUT

4-Jun-14

Registro como Exportador

N/A

Régimen Común aplica

Número de establecimientos 3

Fecha de
Registro como exportador N/A
inscripción
Registro como productor Fecha de
N/A
 N/A
inscripción

PARTIDA
ACTIVIDADES REALIZADAS ARANCELARIA
POR EL RESPONSABL E
CÓDIGO
ACTIVIDADES EXCLUIDAS Y/O EXENTAS
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
ACTIVIDADES GRAVADAS

comercio de vehiculos automotores nuevos

comercio de partes, piezas (autopartes) y accesorios

(lujos) para vehiculos automotores

mantenimiento y reparacion de vehiculos automotores

ÁLISIS TRIBUTARIO DEL CLIENTE

No

no aplica

No

no aplica

vaciones
Desde: 27 MARZO 2018
Desde:
Desde: La empresa autocorp SAS ha
realizado algunos cambios en
Desde: su razon social, y contador
Desde:
Desde:

DATOS GENERALES

900737579-0
5190840

16355350
445023

16355350

T.P

Entidad

T.P

Entidad

Entidad

De:
 Grande
aplica c.c
contribuyente
Nacional

Grandes Personas
aplica
Contribuyentes Naturales
Administración Código

Empresa industrial y comercial del estado o

sociedad de economía mixta
Sociedad o entidad extranjera con domicilio en
Colombia
Sociedad o entidad extranjera sin domicilio en
Colombia

Régimen tributario especial

A
das por el contribuyente
ervicios

ulos automotores nuevos

accesorios (lujos) para vehiculos automotores

cion de vehiculos automotores

A DIAN

Simplificado
 TARIFA VIGENTE EN
ACTIVIDAD TRIBUTARIA
2018
CÓDIGO
Resolución Resolución

%
 c.c.
Fecha de
10-Aug-17
registro
c.c.
Fecha de
1-Dec-16
registro

Fecha de
10-Aug-17
registro

T.P c.c.
TARIFA VIGENTE EN
2018

Entre $
42.272.000 Más de $
Hasta $
1.5 - 2.5 - 3.5 1.5% y hasta $ 2.5% 101.860.00
45.272.000
101.860.00 0
0

19

19
3.5%
 EVALUACIÓN DE LA INSCRIPCIÓN EN CAMARA DE COMERCIO
No. Detalle N/A SI NO

¿ El nombre o razon social inscrito en la cámara de comercio

1 coincide con el reportado en el RUT actualizado? X

verfique que los datos pertinentes a socios, miembros de junta

directiva, domicilio principal, dirección, establecimiento de
comercio, revisor fiscal y suplente coincidan con los contenidos
2 en el RUT X
¿Se efectuó la renovación del resgistro mercantil dentro de los
3 plazos establecidos? X
4 ¿La sociedad esta vigente, de acuerdo con el certificado? X
5 ¿El lugar del domicilio principal está actualizado? X
Si se presetaron cambios en el domicilio y demas mutaciones
referentes a su actividad comercial. ¿ se tuvieron en cuenta
6 para la renovación? X
¿ La actividad económica que esta ejerciendo la compañía está
directamente relacionada con lo expuesto en el certificado de
7 camára de Comercio? X
¿ El representante legal y su suplente se encuentra
8 debidamente registrados ante camára de Comercio? X
¿Los revisores fiscales, principal y suplente, estan debidamente
9 registrados en Camára de Comercio? X

10 Verifique el registro de embargos: ej DIAN, proveedores, etc. X

Si se advierte situación de control o grupo empresarial, ¿ se

11 encuentran debidamente registrados en camára de Comercio? X
12 ¿Las actas de reforma se elevaron a escritura pública? X
13 ¿dichas escrituras se registraron en Cámara de Comercio X

¿ Las obligaciones, firmadas por el representante legal, están

14 acorde con el moto autorizado por el máximo organismo? X
15 ¿ El capital social corresponde a los registros contables? X
¿La compañía ha tenido pérdidas cuya cuantía obliga a la
disolución y liquidación de la sociedad, sin que se haya
16 manifestado previamente? X

¿ La liquidación de los activos para la renovación del registro

17 mercantil, se ha hecho conforme con lo reglementario? X
MARA DE COMERCIO
OBSERVACIONES
 EVALUACIÓN DE LA ELABORACIÓN DE ACTAS
No. Detalle N/A SI NO OBSERVACIONES
¿Estan enumeradas las actas cronológicamente y en forma
1 continua? x
¿La primera reunión del año lleva el número siguiente al de la
2 última del año anterior? x

3 ¿ Tiene el nombre de la ciudad donde se efectúa la reunión? x

4 ¿Señala la hora de inicio de la reunión? X
5 ¿Indica la fecha de sesión? X
6 ¿Menciona la fecha de convocatoria? X
¿Expresa que persona hizo la citación y la calidad en que la
7 efectuó? X
8 ¿ Menciona el medio utilizado para la convocatoria? X
9 ¿Indica el lugar donde se llevo a cabo la reunión? X
10 ¿Expresa el nombre de la sociedad? X
11 ¿Relaciona el nombre de socios o accionistas asistentes? X
¿Relaciona el nombre de socios o accionistas que se hicieron
12 representar? X
En caso de personas jurídicas o incapaces, ¿ indica en qué
13 calidad actúa su representante? X

14 ¿indica el número de cuotas o acciones de cada uno de ellos? X

15 ¿Expresa el nombre de el o los apoderados? X
¿Contiene el nombre de las personas que actúan o se designan
16 como presidente y secretario de la reunión? X
17 ¿Indica el número de votos con que fueron elegidos? X
18 ¿Presenta una síntesis de lo ocurrido en la reunión? X
Con respecto a cada decisión, ¿ se indica el número de votos
19 con que fue aprobada o negada? X
¿ se hace un receso con el fin de elaborarla y someterla a
20 aprobación? X

21 ¿Se indica el número de votos con que fue aprobada el acta? X

22 ¿La asamblea o junta nombró comisión para su aprobación? X

¿ El original de acta esta firmado por quienes actuaron como
presidente y secretario de la reunión, o en su defecto, por el
23 revisor fiscal? X
¿En caso de haber sido nombrada, ¿ el acta esta firmada por las
24 personas comisionadas para su aprobación? X
 EVALUACIÓN DEl LIBRO DE ACTAS
No. Detalle N/A SI NO OBSERVACIONES
1 ¿Se encuentra debidamente actualizado? x
¿Se encuentra con numeración consecutiva y en orden
2 cronológico? x
3 ¿ Las actas estan firmadas por presidente y secretario? x
La compañía Autocorp esta inscrita en la
¿El contenido de las actas se ajusta a lo dispuesto en los camara de comercio y todo lo hace bajo
4 articulos 189 y 431 del código del comercio? x sus reglamentos

El 16 de diciembre quedo constitudo la

compañía Autocorp bajo la camara de
¿Se escribieron ante la cámara de comercio las actas de comercio de cali con el numero 18634 del
5 nombramiento de junta directiva? x libro IX

¿Los folios anulados contienen requisitos estipulados en el

6 código del comercio para su anulación ( motivo, fecha y firma)? x

¿Contiene todos las actas resultantes de las reuniones

7 realizadas por el máximo organismo y por la junta directiva? x
¿ En las actas de aprobación de estados financieros se incluye
los cuatro estados financieros básicos, objeto de aprobación y el
8 informe del revisor fiscal, si lo tienen? x
¿Las decisiones y deliberaciones en las reuniones cumplieron
9 con el quórum legal y estatutario? x

Según se pudo conocer la compañía se

asegura de guardar su informacion tanto en
fisico como en digital con el proposito de
¿se conservan estos libros de manera adecuada, en un salvaguardarla y tenerla cuando se
10 ambiente seguro? x necesite
 EVALUACIÓN DE LAS OBLIGACIONES CON SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES
No. Detalle N/A SI NO OBSERVACIONES
La compañía Autocorp pertenece al grupo 2
de las sociedades y sus activios sean
mayor a los 30.000 salarios estaran bajo la
¿La sociedad esta obligada a suministrar información a las supervision de las superintendencia de
1 superintendencia de sociedades? X sociedades

Si la respuesta es positiva, ¿la información se presentó dentro

2 de los plazos establecidos? X
¿ Ha ordenado la Superintencia rectificaciones de la
información por no ajustarse a las instruciones impartidas por
3 ella? x
¿Se presentó respuesta a las observaciones realizadas por la
4 Superintencia? x

¿Se remitieron a la Superintendencia los informes requeridos,

como certificación del representante legal y Contador Público,
revelaciones a los estados financieros y dictamen del revisor
5 fiscal? x
 EVALUACIÓN DEL PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO
No. Detalle N/A SI NO OBSERVACIONES

1 ¿La Empresa tiene un proceso penal por razones tributarias? X

¿La empresa tiene procesos tributarios con las áreas de
2 fiscalización tributaria del ente de control? X

¿ La empresa tiene actos administrativos proferidos por el área

3 de fiscalizacón del ente de control pendientes de respuesta? X
La empresa tiene en curso procesos tributarios con las áreas de
4 liquidación y jurídica tributaria? X
Verifique que la empresa tenga inscrita en el RUT las
5 obligaciones tributarias que le corresponden X
6 Verifique que el RUT esté debidamente actualizado X
 EVALUACIÓN DE OPERACIONES INUSUALES
No. Detalle N/A SI NO OBSERVACIONES

La empresa refleja ingresos en sus declaraciones de renta por

concepto de remesas recibidas del exterior, sin que se tenga
1 precisión del tipo de inversión poseida o el origen de esta. X

Valores importantes representados en activos, tales como obras

de arte, antigüedades y joyas, sin que el dueño tenga como
2 actividad economica la comercialización de tales productos. X
Contribuyentes que efectúan un volumen considerable de
exportaciones sin tener la infraestructura y la capacidad
3 económica suficientes. X

Cuentas e inversiones en entidades financieras que no se

encuentren registradas en la contabilidad y que no
corresponden a los ingresos a los ingresos obtenidos en
4 desarrollo de su objeto social. X
Cualquier diferencia patrimonial sin una aparente justificación
de la procedencia de los ingresos que sirvieron de base para
5 generar el incremento X
La obtención de ingresos y utilidades no propias de la actividad
economica, o que no corresponden al volumen de operaciones
6 realizadas. X
Compra y venta de articulos con precios muy inferiores a los
7 del mercado X
Existencia de cuentas, inversiones, depositos y operaciones en
8 paises de alto riesgo y/o no cooperantes X
Pago de pasivos representativos sin justificación sobre el origen
9 de los ingresos X
Registro de pasivos en moneda extranjera o con terceros sin
causalidad con las actividades propias del negocio y sin debido
10 soporte de los acreedores X

Cancelación de cuentas por cobrar y/o pagar en forma reiterada

11 y/o valores representativos, soportados en nota de contabilidad X
Existencia de múltiples estados financieros para diversos
propósitos, que contengan diferentes valores sobre los mismos
12 conceptos y períodos. X