ALUMNO: MARIA FERNANDA ASMAL MEZA

DOCENTE: ECO. DANIEL ANDRES MIRANDA LEDESMA

MATERIA: ANALISIS FINANCIERO Y PRESUPUESTO

PROATUN S.A.
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
AÑO 202X
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Inventario Inicial de Materiales 507.409,74 347.864,89 364.458,05 381.842,69 400.056,59 419.139,29
(+) Compras del periodo 2.461,92 793.992,92 1.127.370,85 1.143.269,7 1.156.730,69 1.165.068,94
(=) Inventario de Materiales Disponibles 509.871,66 1.141.857,81 1.491.828,90 1.525.112,4 1.556.787,28 1.584.208,23
(-) Inventario Final de Materiales 347.864,89 364.458,05 381.842,69 400.056,59 419.139,29 439.132,23
(=) Costo de Materiales usados en el Período 162.006,77 777.399,77 1.109.986,21 1.125.055,8 1.137.647,99 1.145.076,00
(-) Costo de Materiales Indirectos 453,38 27.650,85 35.182,20 51.279,02 62.385,54 69.718,44
(=) Costo de Materiales Directos (MPD) 161.553,39 749.748,91 1.074.804,01 1.073.776,8 1.075.262,45 1.075.357,56
(+) Mano de Obra Directa (MOD) 137.613,75 137.613,75 137.613,75 137.613,75 137.613,75 137.613,75
(+) Costos Indirectos de Fabricación (CIF) 2.461,92 30.795,44 37.088,74 52.987,56 66.448,58 74.786,83
(=) Costo de Productos en Proceso del Período 301.629,06 918.158,11 1.249.506,49 1.264.378,1 1.279.324,78 1.287.758,14
(+) Inventario Inicial de Productos en Proceso 12.873,15 13.456,98 14.098,88 14.771,39 15.475,99 16.214,19
(=) Costo de Productos en Proceso Disponbiles para Terminar 314.502,21 931.615,09 1.263.605,37 1.279.149,5 1.294.800,77 1.303.972,33
(-) Inventario Final de Productos en Proceso 13.456,98 14.098,88 14.771,39 15.475,99 16.214,19 16.987,61
(=) Costo de Productos Terminados del Período 301.045,23 917.516,21 1.248.833,98 1.263.673,5 1.278.586,58 1.286.984,72
(+) Inventario Inicial de Productos Terminados 43.890,45 52.643,90 55.155,01 57.785,91 60.542,30 63.430,16
(=) Costo de Productos Terminados disponibles para la Venta 344.935,68 970.160,11 1.303.988,99 1.321.459,4 1.339.128,88 1.350.414,89
(-) Inventario Final de Productos Terminados 52.643,90 55.155,01 57.785,91 60.542,30 63.430,16 66.455,78
(=) Costo de Venta 292.291,78 915.005,10 1.246.203,08 1.260.917,1 1.275.698,71 1.283.959,10
 PROATUN S.A.
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
AÑO 202X
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Inventario Inicial de Materiales 439.132,23 460.078,84 482.024,60 505.017,18 529.106,50 554.344,87
(+) Compras del periodo 1.162.036,52 1.157.705,11 1.157.826,00 1.175.590,93 1.173.257,86 39.730,76
(=) Inventario de Materiales Disponibles 1.601.168,76 1.617.783,96 1.639.850,61 1.680.608,11 1.702.364,36 594.075,63
(-) Inventario Final de Materiales 460.078,84 482.024,60 505.017,18 529.106,50 554.344,87 580.787,13
(=) Costo de Materiales usados en el Período 1.141.089,92 1.135.759,35 1.134.833,43 1.151.501,61 1.148.019,48 13.288,51
(-) Costo de Materiales Indirectos 67.320,31 62.547,32 63.655,35 79.882,50 75.512,14 13.218,25
(=) Costo de Materiales Directos (MPD) 1.073.769,61 1.073.212,03 1.071.178,08 1.071.619,11 1.072.507,34 70,26
(+) Mano de Obra Directa (MOD) 137.613,75 137.613,75 137.613,75 137.613,75 137.613,75 137.613,75
(+) Costos Indirectos de Fabricación (CIF) 71.754,41 67.423,00 67.543,89 85.308,82 82.975,75 18.204,95
(=) Costo de Productos en Proceso del Período 1.283.137,77 1.278.248,78 1.276.335,72 1.294.541,68 1.293.096,84 155.888,95
(+) Inventario Inicial de Productos en Proceso 16.987,61 17.797,92 18.646,88 19.536,34 20.468,22 21.444,56
(=) Costo de Productos en Proceso Disponbiles para Terminar 1.300.125,38 1.296.046,70 1.294.982,60 1.314.078,02 1.313.565,06 177.333,51
(-) Inventario Final de Productos en Proceso 17.797,92 18.646,88 19.536,34 20.468,22 21.444,56 22.467,46
(=) Costo de Productos Terminados del Período 1.282.327,46 1.277.399,82 1.275.446,26 1.293.609,80 1.292.120,51 154.866,05
(+) Inventario Inicial de Productos Terminados 66.455,78 69.625,72 72.946,87 76.426,44 80.071,98 83.891,41
(=) Costo de Productos Terminados disponibles para la Venta 1.348.783,24 1.347.025,54 1.348.393,13 1.370.036,24 1.372.192,49 238.757,46
(-) Inventario Final de Productos Terminados 69.625,72 72.946,87 76.426,44 80.071,98 83.891,41 87.893,03
(=) Costo de Venta 1.279.157,52 1.274.078,67 1.271.966,70 1.289.964,26 1.288.301,08 150.864,43
 DATOS PARA PRESUPUESTAR

31/12/202X 31-ene
Inventario de Materiales 507.409,74 347.864,89
Inventario de Productos en Proceso 12.873,15 13.456,98
Inventario de Productos Terminados 43.890,45 52.643,90
Porcentaje de incremento de los inventarios finales 4,77%

MOD:
Sueldo Base 425,00
Número de trabajadores 65,00
Sueldo mensual del personal 95.000,00
Aporte Patronal al IESS 11,15% 10.592,50
Aporte Personal al IESS 9,45% 8.977,50
IECE 0,50% 475,00
SECAP 0,50% 475,00
Fondo de Reserva 8,33% 7.916,67
13° Sueldo 1/12 7.916,67
14° Sueldo 1/12 2.302,08
Vacaciones 1/24 3.958,33
Total Mensual de MOD 137.613,75