GUIA Nº 11 INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Aprendiz: Ana Sofía Quiroga Torres 11B

Responda las siguientes preguntas a través de un escrito mínimo de 10 renglones:

a. ¿Alguna vez su familia ha tenido un exceso de liquidez? ¿Qué destino le darías a un

excedente de dinero?

 En algunos momentos cuando no hay deudas de por medio, ese dinero se dispone
para ahorrarlo en la respectiva cuenta del banco o alcancía familiar.
b. ¿Considera usted, que es bueno realizar compras obteniendo financiación? ¿Por qué?

 Si, Ya que si el cliente necesita financiar su compra por pequeña que sea, ira a su
establecimiento en el cual pueda financiar. Rapidez y comodidad, un cliente puede
formalizar su crédito sin necesidad de acudir a la entidad bancaria y en tan solo unos
minutos.

c. Cuando en su familia los ingresos no alcanzan a cubrir los gastos del mes ¿Cómo cubren
las obligaciones que están pendientes por pagar?

 Normalmente, tenemos dos opciones, la primera seria no pagar sino hasta el mes
próximo, o la segunda y que más se realiza dado el caso, es pedir prestado a
familiares o personas de confianza sin la necesidad de acudir a un banco por los
distintos requisitos y demora que este pide.

d. ¿Con qué frecuencia a requerido realizar o solicitar préstamos?, ¿a quién le pidieron

prestado? (¿familia, amigos, institución financiera? ¿Cuál fue el destino del dinero
prestado?

 El préstamo más grande que se solicito fue a una entidad bancaria por $10.000.000
de pesos para la cuota inicial de un crédito vehicular.
e. Al solicitar un préstamo bancario, ¿les cobraron por estudio del crédito o por algún
trámite para su consecución?

 SI, por un estudio de crédito para verificar si estaban reportados en algún central de
riesgo o por consecuente si contaba con los ingresos suficientes para cubrir dicho
préstamo.
f. ¿Cómo se canceló la deuda?, ¿fue en un solo pago? ¿Se realizaron varios pagos?, ¿qué
sucedió si se demoraron en cancelar la cuota?

 Se cancelaba directamente al banco mensualmente en cuotas de $300.000 pesos,

jamás tuvimos atrasos con los pagos.
g. ¿Cómo se le llamará al dinero adicional que se paga por el favor del dinero prestado?
¿Cómo se calculará este valor?

 Intereses ya que es el porcentaje que se cobra bien sea el banco o prestamistas

h. ¿Cuáles son los documentos títulos valores que respaldan la deuda?

 Pagares, letra de cambio

i. Elabore un listado de las obligaciones que sus padres tienen con terceros (bancos,
cooperativas, empresas de servicios públicos, instituciones de educación, entre otros) y
pregúnteles si por esas obligaciones deben pagar valores adicionales (intereses, seguros,
entre otros).

 Confirmeza, intereses por el préstamo

 Compensar, intereses por el préstamo, seguros.
 Banco Av villas, Intereses de mora e intereses de préstamo
3.2.1 Elabore un mapa mental donde muestre 4 alternativas, con las cuales las empresas se
podrían financiar para realizar sus actividades diarias

3.2.2 A continuación explique con sus palabras sin hacer una búsqueda previa en el material
de apoyo o bibliográfico los siguientes términos correspondientes a instrumentos
financieros.

TERMINIO DEFINICION
Financiación Es la contribución de dinero que se requiere para
comenzar o concretar un proyecto, negocio o
 actividad. Generalmente las maneras más
comunes de obtener la financiación son a través
de préstamos o de créditos.
Plazo Termino o tiempo señalado para algo
Obligación Exigencia establecida por la moral, la ley o la
autoridad

Amortización Hace referencia a la depreciación o disminución

de valor de un activo o un pasivo
Préstamo Los préstamos forman parte del pasivo, esto es, se
trata de una deuda que el empresario contrae con
una entidad bancaria

3.2.3 Solicite a sus padres o un familiar cercano que cuente con un préstamo vigente el
estado de cuenta del mismo, e indague junto a ellos los siguientes elementos y de respuesta
a las preguntas planteadas en una matriz, en la cual plasme las respuestas:
- Valor del préstamo: $14.000.000
- Tasa de interés: 1%
- Plazo del préstamo: 60 meses
- Cuota del Préstamo: $450.000
- Otros valores económicos que se debe pagar sobre el préstamo (comisiones, seguros):
Seguros de vida

3.3.1. A través de una búsqueda en internet en la página de Bancolombia, recolecte

información sobre el portafolio de préstamos que ofrece el banco y elabore un cuadro
comparativo con los siguientes elementos:
- Línea de Préstamo (Estudio, consumo, vehículo, vivienda)
- Tipo de Préstamo (para el caso de vivienda: Crédito hipotecario o leasing habitacional
- Plazo (en años o meses)
- Tasa de Interés
- Principales requisitos (Entre 3 y 5 requisitos)
 Para realizar esta actividad tome como ejemplo el siguiente cuadro y complételo con la
información solicitada, recuerde que los préstamos que debe anexar en él deben ser para
personas naturales, la información la puede encontrar en el siguiente link de Bancolombia:
https://www.grupobancolombia.com/wps/portal/personas/productos-servicios/creditos

LINEA DE TIPO DE PRESTAMO PLAZO TASA DE INTERES PRINCIPALES

PRESTAMO REQUISITOS
Vehículo Crédito Vehicular 6 Años 0.81 % Nominal 1.Tener un buen
historial crediticio
2.Ser mayor de 21
años y menor de 65
3.Tener
comprobante de
ingresos mensuales
4. Pagar un
enganche del 20%
del valor del auto
5. Contratar un
seguro de auto

3.3.2. Revise el siguiente video “presentación instrumentos financieros”

https://youtu.be/WQpqL1gRCbk y apoyándose en el material de apoyo (Ver: NIC 32, NIC
39, NIIF 7, NIIF 9 y Sección 11 NIIF para PYMES) y bibliografía dispuesta para su consulta,
adicional a otros textos de consulta que se encuentre a su alcance, elabore un cuadro
comparativo donde mencione los diferentes estándares que tratan el tema de instrumentos
financieros explicando:

 Número de la norma
 Nombre de la norma
 Objetivo de la norma
 Alcance de la norma

Nº de la norma Nombre Objetivo Alcance

NIC 32 Instrumentos Financieros Presentación e Permite a las
Información a empresas tratar los
Revelar, que había contratos de
sido originalmente garantía financiera
emitida por el Comité
como de seguro
de Normas
cuando las
Internacionales de
Contabilidad en 2000 entidades hayan
manifestado
 previamente que
los mismos
corresponden a
contratos de seguro
NIC 39 Instrumentos Establece normas Plantea la necesidad
Financieros: para la de establecer un
Reconocimiento y contabilización y valor razonable
Medición presentación de cuando se clasifica
información de casi una inversión como
todos los tipos de disponible para la
instrumentos venta y sus efectos
financieros de cambio se
generan en una
cuenta patrimonial
NIIF 7 Instrumentos El objetivo de esta Es requerir a las
Financieros: Información NIIF que las entidades que, en
a Revelar entidades amplíen sus estados
la información a financieros, revelen
revelar para todos información que
los activos permita a los
financieros usuarios evaluar: la
transferidos que no relevancia de los
se den de baja en instrumentos
cuentas cuando financieros en la
haya habido alguna situación financiera
implicación y en el rendimiento
continuada en un de la entidad
activo transferido
NIIF 9 Medición de Activos y Tiene como Incluye la
Pasivos financieros principal objetivo posibilidad de
alinear la designar
contabilidad de las determinados
coberturas con las contratos de
actividades de compra o venta de
gestión de riesgo de partidas no
una entidad. Al igual financieras para “
que en NIC39 la uso propio” como a
aplicación de la Valor Razonable con
contabilidad de cambios en pérdidas
coberturas sigue y ganancias
siendo opcional
NIIF 11 Reconocimientos de Establece que los Es establecer los
operaciones conjuntos y acuerdos conjuntos principios para la
negocios conjuntos son operaciones presentación de
 conjuntas. Una información
operación conjunta financiera por
es un acuerdo entidades que
conjunto mediante tengan una
el cual las partes participación en
que tienen control acuerdos que son
conjunto del controlados
acuerdo tienen conjuntamente ( es
derechos sobre los decir, acuerdos
activos y conjuntos)
obligaciones por los
pasivos
relacionados con el
acuerdo

3.3.3. Desarrolle la siguiente sopa de letras con doce (12) de las palabras que se presentan
en el siguiente video “Instrumentos financieros básicos para pymes en NIIF”
https://youtu.be/xusYe3BuNqI y posteriormente consulte su significado y elabore un
glosario de términos

 RENTA VARIABLE: La renta variable es un tipo de inversión en la que la recuperación

del capital invertido y la rentabilidad de la inversión no están garantizadas, ni son
conocidas de antemano.
  CUENTAS POR COBRAR: Es la deuda a crédito que un cliente contrae con su
proveedor por la adquisición de un bien o servicio. La deuda puede ser a corto o a
largo plazo. Cuando un proveedor vende un bien o un servicio y emite una
factura al cliente, este contrae una deuda con el primero. Cuando la deuda no se
salda al momento (por pago en efectivo o tarjeta de crédito), dicha deuda y el
derecho a cobrarla forma parte de lo que en contabilidad se conoce como cuentas
por cobrar.

 CUENTAS POR PAGAR: El origen de las cuentas por pagar deriva de

determinadas operaciones, como la por ejemplo la compra de bienes
materiales, la recepción de un servicio o gastos incurridos entre otros. Por
tanto, estas representan una obligación de pago para la empresa ante sus
acreedores y proveedores.

 ACCIONES: Cuando hablamos de acciones desde el punto de vista financiero nos

encontramos que son instrumentos financieros indispensables para la existencia
de una empresa, es decir, que sin estas es imposible que podamos hablar de
una sociedad mercantil. Por tal motivo, nos queremos centrar en conocer qué
son las acciones y ejemplos de cada una de ellas.
 ANTICIPOS: Un anticipo es una cantidad que un cliente paga por adelantado a cuenta
de una futura compra. Para cobrar un anticipo hay que emitir factura con IVA.

 RENTA FIJA: La Renta Fija son títulos negociables con la finalidad de captar
fondos directamente del público, por los que el emisor se compromete a pagar
unos intereses y a devolver el principal en unos momentos prefijados.
Los títulos de renta fija pueden ser emitidos por empresas y organismos públicos o
por empresas privadas
 TITULOS VALORES: Los títulos-valores son documentos necesarios para legitimar el
ejercicio del derecho literal y autónomo que en ellos se incorpora. Pueden ser de
contenido crediticio, corporativos o de participación y de tradición o representativos
de mercancías.
 INVERSIONES: El término inversión se refiere al acto de postergar el beneficio
inmediato del bien invertido por la promesa de un beneficio futuro más o menos
probable. Una inversión es una cantidad limitada de dinero que se pone a
disposición de terceros, de una empresa o de un conjunto de acciones, con la
finalidad de que se incremente con las ganancias que genere ese proyecto
empresarial.
 PAGARES: El pagaré es un título de crédito, regulado por la Ley General de Títulos y
Operaciones de Crédito. Los títulos de crédito son actos de comercio de
conformidad con el Código de Comercio y cosas mercantiles de conformidad con la
Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.
 PRESTAMOS: Es un contrato en virtud del cual la entidad financiera (denominada
“prestamista”) entrega al cliente (denominado “prestatario”) una cantidad
determinada de dinero a cambio de su devolución en un determinado plazo y según
unas condiciones pactadas junto con el pago de los correspondientes intereses.
 LETRAS: La letra de cambio es un documento por el que una persona física o jurídica
(librador) ordena a otra (librado) que pague una cantidad a favor de un tercero
(tenedor o tomador), en una fecha determinada (vencimiento).