Proyecto - Avance Capitulo Ii

UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN - TARAPOTO
UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y GESTIÓN TRIBUTARIA
CURSO:
PROYECTOS DE INVERSIÓN
PROYECTO:
“MULTISERVICIOS P Y Z SPORT E.I.R.L.”
PRESENTADO POR:
LIC. JAIRO DELGADO LOZANO
YESENIA ZURITA MONTEZA
JULISSA MOLOCHO VÁSQUEZ
PROFESOR:
GLORIA IVON LUY MEDINA
Jr. Los Mártires N° 218 – Urb. Santa Lucía – Tarapoto

Teléfono: (042) 521414, https://webapp.upeu.edu.pe/academico/login.jsp
MOYOBAMBA – 2021

3
Contenido
1. ANTECEDENTES....................................................................................................
1.1. ANTECEDENTES GENERALES DEL PROYECTO.........................................................................2
1.2. DENOMINACIÓN DEL PROYECTO...........................................................................................2
1.2.1. RAZÓN SOCIAL.......................................................................................................................2
1.2.2. CENTRO DE OPERACIONES....................................................................................................2
1.3. IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN........................................................................
1.3.1. IMPORTANCIA.................................................................................................................2
1.3.2. JUSTIFICACIÓN.................................................................................................................3
1.4. ALCANCES Y FINALIDAD DEL PROYECTO........................................................
1.5. OBJETIVOS DEL PROYECTO DE INVERSIÓN.......................................................
1.4.1. OBJETIVO GENERAL.........................................................................................................4
1.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS..................................................................................................4
2. ESTUDIO DE MERCADO........................................................................................
2.1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA...............................................................................
2.2. DEMANDA...............................................................................................................
2.2.1. DEMANDA DE INSUMO..........................................................................................................7
2.2.1. DEMANDA DEL PRODUCTO TERMINADO...............................................................................7
2.3. OFERTA...................................................................................................................
2.3.1. OFERTA DE INSUMO..............................................................................................................8
2.3.2. OFERTA DE PRODUCTO TERMINADO.....................................................................................8
2.4. COMERCIALIZACIÓN.............................................................................................
2.4.1. PRODUCTO............................................................................................................................8
2.4.2. PLAZA O MERCADO................................................................................................................9
2.4.3. PROMOCIÓN....................................................................................................................9
2.4.4. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN....................................................................................9
2.4.5. PRECIO.................................................................................................................................10
2.4. DEMANDA POTENCIAL.......................................................................................
3. Tamaño y localización.........................................................................................
3.1. Tamaño.....................................................................................................................
3.1.1. Tamaño de mercado............................................................................................................13
3.1.2. Tamaño de tecnología.........................................................................................................13

4
3.1.3. Tamaño de financiamiento..................................................................................................14
3.2. Localización...............................................................................................................................14
3.2.1. Macrolocalización................................................................................................................14
3.2.2. Microlocalización.................................................................................................................14
4. INGENIERÍA DE PROYECTO...............................................................................
4.1. Ingeniería de proyecto............................................................................................
4.2. Descripción y características del proceso.................................................................................17
Descripción de la maquinaria y equipo............................................................................................20
4.3. Programa de producción.....................................................................................................22
4.3.1. Programa de producción mensual.................................................................................22
4.3.2. Programa de producción anual durante el horizonte del proyecto...............................23
4.4. Materiales y servicios de fabricación...................................................................................23
4.4.1. Materiales directos........................................................................................................23
4.4.2. Materiales y servicios indirectos....................................................................................24
4.5. Materiales y servicios de operación.....................................................................................24
4.5.1. Materiales y servicios administrativos...........................................................................24
4.5.2. Materiales y servicios de ventas....................................................................................25
4.6. Mano de obra requerida por el proyecto............................................................................25
4.6.1. Mano de obra de fabricación.........................................................................................25
4.6.2. Mano de obra de operación..........................................................................................25
4.7. Terreno y edificaciones........................................................................................................31
4.7.1. Terreno..........................................................................................................................31
4.7.2. Edificaciones..................................................................................................................31
4.8. Plan general de implementación del proyecto....................................................................31
5. Aspectos económicos y financieros..................................................................
5.1. Inversiones del proyecto......................................................................................................33
5.2. Calendario de inversiones....................................................................................................33
5.3. Estructura de financiamiento...............................................................................................34
5.3.1. Aporte propio................................................................................................................34
5.3.2. Financiamiento por deuda.............................................................................................34
5.4. Servicio a la deuda etapa operativa.....................................................................................35
5.5. Depreciación de activos fijos y amortización de intangibles................................................36
5.6. Estado de ganancias y pérdidas...........................................................................................38

5
5.7. Flujo de caja para el primer año de operación del proyecto................................................39
5.8. Producción de equilibrio......................................................................................................41
5.9. Flujo de fondos económico financiero.................................................................................42
5.9.1. Coeficientes de evaluación económica y financiera......................................................42
5.9.2. Valor Actual Neto “VAN”...............................................................................................42
5.9.3. Tasa interna de retorno “TIR”........................................................................................42
5.9.4. Relación beneficio / costo “R B/C”.................................................................................43
5.9.5. Período de recuperación del capital “PRI”.....................................................................43
6. Aspectos de organización y constitución.........................................................
6.1. Nivel de dirección................................................................................................................46
6.2. Nivel de operación...............................................................................................................46
6.2.1. Órganos de apoyo..........................................................................................................46
6.2.2. Órganos de línea............................................................................................................46
6.2.3. Órganos de asesoría......................................................................................................46

Capítulo I:
ANTECEDENTES
1
1. ANTECEDENTES
2. ANTECEDENTES GENERALES DEL PROYECTO

La ropa deportiva en la provincia de Moyobamba es un producto que
tiene mucha demanda tanto por deportistas profesionales, aficionados y público
en general, por el tipo de clima cálido; asimismo, las instituciones educativas
también demandan el uso de ropa deportiva para sus alumnos.
En la provincia de Moyobamba, existen los talleres de confección de
ropa deportiva que son:
“Textiles Jhondani”, ubicado en el Jr. El Dorado 153 Barrio Belén, con
RUC N° 10008205162; “Textiles Thalya”, ubicado en el Jr. 25 de mayo N° 101,
con RUC N° 10423705944 y “D & D Confecciones Textiles” ubicado en el Jirón
Los Claveles N° 204 la cual no cumplen con los requisitos de calidad, como las
que se venden en las galerías deportivas de prestigio de la ciudad de Lima que es
lo que mayormente exigen los deportistas profesionales y aficionados que
conocen de ropa de calidad.
3. DENOMINACIÓN DEL PROYECTO
1.2.1. RAZÓN SOCIAL
MULTISERVICIOS P Y Z SPORT
E.I.R.L.
1.2.2. CENTRO DE OPERACIONES
A País: Perú
Departamento: San Martín
Provincia: Moyobamba
Distrito: Moyobamba
Jr. Callao Nro. 370A – Moyobamba – San Martín
1.2.2. CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO
El presente proyecto está enfocado en el sector industrial, la cual
pertenece a la empresa privada.
3.3. IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN
3.3.1. IMPORTANCIA
El presente proyecto es de suma importancia ya que se estaría inculcando
a la población a practicar cualquier deporte, estar más activo en la vida diaria y
2
generar ingreso y rentabilidad para la provincia de Moyobamba y la región San
Martín.
3.3.2. JUSTIFICACIÓN
Para la confección de la ropa deportiva, se demandará del insumo
principal que es la tela “DRY”; La ropa deportiva confeccionada que será el
producto terminado, consiste en polos deportivos, que se confeccionará
mediante la implementación del presente proyecto, tiene como demandantes
inmediatos deportistas profesionales, aficionados al deporte y público en
general de las provincias de Moyobamba, Rioja y el departamento de San
Martín.
El taller de confecciones de ropa deportiva contará con tecnología
industrial de alta costura, bordadoras industriales computarizadas, máquinas
de estampación computarizadas de camisetas, equipo informático y de
comunicación, los cuales se encuentra disponible en el mercado nacional.
El financiamiento será una parte con el aporte propio de los socios, y
otra parte se financiará mediante una entidad financiera que opera en la
ciudad de Moyobamba.
La evaluación económica – financiera se realiza utilizando los
indicadores VAN, TIR, R B/C Y el PRI; que muestran resultados favorables
que demuestran la viabilidad del proyecto.
Todos estos elementos necesarios justifican la instalación de la planta
en el medio propuesto para su localización.
3.4. ALCANCES Y FINALIDAD DEL PROYECTO
El estudio se alcanza a nivel de pre factibilidad. Tiene como finalidad

proporcionar información detallada de aspectos de mercado, confección de ropa
deportiva consistentes en polos deportivos, los análisis de costos y el análisis
económico financiero, donde haciendo uso de indicadores, permiten determinar
la viabilidad del proyecto, a fin de generar expectativa a inversionistas y
constituirse en una herramienta de gestión financiera ante instituciones locales,
nacionales o del exterior.
3
1.5. OBJETIVOS DEL PROYECTO DE INVERSIÓN
3.4.1. OBJETIVO GENERAL

Instalar un taller de confección de ropa deportiva en la ciudad de
Moyobamba, departamento de San Martín al año 2021.
3.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 SSS Generar la demanda de tela “DRY” que constituye el insumo
principal del proyecto.
 Ofertar ropa deportiva de alta calidad a la población de las provincias de
Moyobamba, Rioja y el departamento de San Martín.
 Generar empleo directo e indirecto con la implementación del Taller.
 Generar utilidades a favor de los confeccionistas socios del Proyecto.
4
Capítulo II:
ESTUDIO DE MERCADO
5
4. ESTUDIO DE MERCADO
4.1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
 Principal - 1399 - FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS TEXTILES

N.C.P.
 Secundaria 1 - 4771 - VENTA AL POR MENOR DE PRENDAS DE VESTIR,
CALZADO Y ARTÍCULOS DE CUERO EN COMERCIOS
ESPECIALIZADOS
 Secundaria 2 - 4773 - VENTA AL POR MENOR DE OTROS PRODUCTOS
NUEVOS EN COMERCIOS ESPECIALIZADOS.
6
Fuente: https://e-consultaruc.sunat.gob.pe/cl-ti-itmrconsruc/jcrS00Alias
4.2. DEMANDA
4.2.1. DEMANDA DE INSUMO

En el mercado local no hay demanda de tela deportiva DRY, que
constituye el principal insumo del proyecto, ya que las grandes empresas
textiles que demandan telas deportivas se encuentran ubicadas en las
ciudades de Lima y de Chiclayo.
7
4.2.1. DEMANDA DEL PRODUCTO TERMINADO
La ropa deportiva ofertada por el taller de confecciones, será demandada
a las provincias de Moyobamba, Rioja y el departamento de San Martín.
4.3. OFERTA
4.3.1. OFERTA DE INSUMO

En el mercado local no existen empresas textiles que oferten telas
para confección de ropa deportiva del tipo “DRY”, que es el insumo
principal del proyecto; por lo que será necesario obtenerlo de las empresas
textiles de la ciudad de Lima y de Chiclayo, que ofertan un producto de alta
calidad.
4.3.2. OFERTA DE PRODUCTO TERMINADO

A nivel mundial, la ropa deportiva de marca es considerada como la
de mejor calidad, de las cuales visten los futbolistas, tenistas, basquetbolistas
y muchos otros deportistas de fama mundial; por la calidad y su uso de
deportistas famosos, el precio por unidad es elevado por lo que son de
consumo preferente en el segmento A y B.
En el departamento de San Martín, también existen deportistas
profesionales de alto nivel competitivo y aficionados deportistas que visten
ropa deportiva de calidad, quienes serán los clientes potenciales del proyecto.
CUADRO Nº 01. OFERTA ANUAL ROPA DEPORTIVA PERIODO 2016-2020
PRODUCTO AÑO T
O
1 2 3 4 5 T
A
L
POLOS 24,000.00 3 3 36,000.00 36,000.00 16

DEPORTIV 6, 6, 8,0
OS 0 0 00.
0 0 00
0. 0.
0 0
0 0
8
4.4. COMERCIALIZACIÓN
4.4.1. PRODUCTO
Constituye polos deportivos de alta calidad, conforme a las
exigencias que demandan los consumidores deportistas profesionales,
aficionados del deporte y público en general de la provincia de Moyobamba,
Rioja y el departamento de San Martín; los colores serán variados.
4.4.2. PLAZA O MERCADO

El producto será comercializado de manera directa desde el almacén
del taller de confecciones a los consumidores que constituyen los deportistas,
aficionados al deporte y público en general de las provincias de Moyobamba,
Rioja y el departamento de san Martín.
4.4.3. PROMOCIÓN
En vista de que la venta será de manera directa del taller de
confecciones al consumidor, no se requiere del desarrollo de mayores
actividades de promoción del producto.
4.4.4. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN

La comercialización del producto final que constituye polos
deportivos, será de manera directa desde el almacén del taller de
confecciones hacia el consumidor, por lo que no es necesario utilizar otros
canales de comercialización.
Los canales de comercialización que utilizará el proyecto se muestran
en la figura N° 01.
CANALES DE COMERCIALIZACIÓN DE POLOS

DEPORTIVOS
Deportistas
Área de
Taller de 9 ventas Público en
confecciones general
Aficionados al
deporte
4.4.5. PRECIO
El precio de venta del producto se estima en S/ 20.00 la unidad,
utilizando un criterio conservador, ya que la calidad del producto terminado
permitirá fácilmente acceder ese precio. La condición de venta a este valor
implica la venta directa en el Taller de confecciones.
El precio será de acuerdo a la compra de la materia prima; es decir,

por cada uno:
Costo Producción 10.30

G. Administrativos 1.14
Gastos ventas 1.14
Margen de Utilidad 7.42
Precio de Venta 20.00
10
4.4. DEMANDA POTENCIAL
La demanda potencial está dada por las provincias de Moyobamba y Rioja y haciendo
una aproximación de la cantidad de deportistas se estima que nos comprarán 12,000
personas al año la que estarían dedicadas a la actividad deportiva.
Para calcula la demanda potencial obtenemos la siguiente fórmula:
Q=n x p x q
Donde:
n=12,000 personas
p= precio
q=cantidad de compras alaño
Q=Ventas en soles al año
Q=12,000 x 20 x 2
Q=480,000 al año
1
Q=480,000 x =40,000 al mes
12
1
Q=40,000 x =1,333 al día .
30
11
Capítulo III:
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
12
5. Tamaño y localización
Para definir el tamaño del proyecto se consideraron diversos factores principales

siendo los siguientes:
3.1. Tamaño
3.1.1. Tamaño de mercado

3.1.1.1. Materia prima
Las empresas Textiles proveedoras de tela de tipo DRY para la
confección polos deportivos están ubicadas en la ciudad de Lima, siendo
accesible por vía terrestre y aérea.
En la zona no existen empresas textiles de tela DRY, por lo que
este factor constituye limitantes para el desarrollo de la producción.
El volumen del insumo principal ofertable para el proyecto, se
sujeta a la demanda inicial de polos deportivos; en ese sentido, el
volumen mínimo de tela DRY será de 6,857.14 kilos en el año 2020 y a
partir del 2021 se aumentará en un 50% a la cantidad de kilos.
3.1.1.2. Producto terminado

De acuerdo a las negociaciones pre establecidas con los clientes
finales, se establece una producción de 2,000 Unidades de polos
deportivos en el primer año de operaciones y a partir del segundo de
3,000 unidades, constantes durante el horizonte el proyecto.
3.1.2. Tamaño de tecnología

En función al volumen de producción indicado en el ítem anterior, el
estudio de mercado realizado determinó que si existe oferta de maquinaria y
equipo completo de tamaño apropiado para el proyecto.
Se pudo identificar que, en la ciudad de Tarapoto, existen tiendas

comerciales que venden máquinas industriales para talleres de confección;
asimismo, se ha identificado que existen en la ciudad de Lima.
13
3.1.3. Tamaño de financiamiento
De acuerdo al tamaño de la inversión que se establece en el capítulo de
ingeniería del proyecto y tomando en cuenta las características de los
inversionistas, el financiamiento del proyecto amerita recursos externos o por
deuda en el orden del 39% aproximadamente.
Los socios aportarán la diferencia (61% aproximadamente); el análisis
económico - financiero demuestra la viabilidad de pago con la producción a
obtenerse sin mayores contratiempos.
3.2. Localización
Para definir la localización del proyecto se consideraron diversos factores
que satisfagan los requisitos para su operación, teniendo en cuenta de que los
beneficios netos que se generen sean mayores que en cualquier otro lugar
alternativo.
3.2.1. Macrolocalización
Constituye el departamento de San Martín y la provincia de
Moyobamba, para lo cual fueron tomados en cuenta consideraciones de tipo
económico, social, legal y la obtención del insumo principal que es la tela
DRY.
3.2.2. Microlocalización
3.2.2.1. Factores cualitativos
El factor de ubicación comercial es el elemento principal para la
instalación del taller de confecciones, así como la posesión de un local
propio de los socios.
El insumo principal que es la tela DRY está disponible a partir de
la puesta en marcha del proyecto, al igual que la tecnología de confección
industrial se encuentra disponible tanto el mercado local como en la
ciudad de Lima.
Respecto a la mano de obra, existe disponibilidad de mano de
obra calificada de egresados del CETPRO Moyobamba.
El acceso al taller de confecciones es inmediato porque está
ubicada en zona céntrica de esta ciudad.
14
El inmueble donde se instalará el taller de confecciones tiene
acceso a los servicios de energía eléctrica, agua, desagüe y
comunicaciones, todos ellos en forma ventajosa.
3.2.2.2. Factores cuantitativos

El costo de la mano de obra directa para la confección en el taller,
se valúa en S/ 1,860.00. La remuneración mínima vital vigente a la fecha
es de S/ 930.00, factor que se utiliza para valorizar la mano de obra del
proyecto.
El precio por metro cúbico de agua es de S/ 1.30. La energía
eléctrica cuesta S/. 0,7436 el kw-hr.
15
Capítulo IV:
INGENIERÍA DE PROYECTO
16
2. INGENIERÍA DE PROYECTO
4.1. Ingeniería de proyecto
El producto final a obtenerse en el proyecto constituye polos deportivos

de variados colores.
4.2. Descripción y características del proceso

La ropa deportiva consistente en polos deportivos tendrá las siguientes
características:
Inicio o Entrada
Es la adquisición del insumo principal y los demás equipos y maquinarias para el

inicio de la producción.
Proceso del Producto
Habilitación de la tela DRY, utilizando la máquina cortadora industrial, para dar

paso a la confección de los polos deportivos.
Elección del modelo
Mediante el uso de la tecnología informática, se selecciona el modelo de los polos

a confeccionarse, y que son los más pedidos por los deportistas, aficionados y
público en general.
Preparación de maquinaria y herramientas
Luego de la elección de los modelos de polos y la habilitación de la tela DRY, se

prepara las máquinas a usarse en el orden de especialidad, verificando que todo
funcione a la perfección, para evitar contratiempos inesperados.
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Habilitación de las piezas del polo
De acuerdo al modelo que se confeccionará, se selecciona y habilita las piezas que

deben ser integradas en su confección.
Cosido y etiquetado
Es el proceso de cosido de los polos deportivos que han sido seleccionados para su
confección de acuerdo a los requerimientos de los consumidores.
Acabado y planchado
Es la parte final del proceso de confección de los polos deportivos.
Control de calidad
Es el proceso de verificación de que los polos deportivos cumplan con los

estándares de calidad que exigen los consumidores deportistas.
Salida
Terminado el proceso de confección de los polos deportivos, son transportados

fuera del taller de confección, quedando listos para la comercialización.
Almacenado
Los polos deportivos que es el producto terminado, se almacenan en lugar

apropiado del área de ventas en donde serán comercializados a los consumidores.
Comercialización
Es la venta de los polos deportivos que se realiza en el área de ventas del taller de
confecciones.
FIGURA N° 02. FLUJOGRAMA DE PROCESAMIENTO DE POLOS DEPORTIVOS.
18
POLOS DEPORTIVOS
INICIO O ENTRADA
100.00% 667
PROCESO PRODUCTIVO Retazos sobrantes del recorte
94.90% 633 kg. 133 kg.
ELECCION DEL MODELO
PREPARACIÒN DE MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS
HABILITACIÒN DE LAS PIEZAS DEL POLO
COSIDO Y ETIQUEDADO DEL PRODUCTO
ACABADO Y
PLANCHADO
CONTROL DE CALIDAD
SALIDA
ALMACENADO
COMERCIALIZACION
CUADRO Nº 02. CARACTERÍSTICAS DEL POLO DEPORTIVO DE TELA DRY
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CARACTERÍSTICA DESCRIPCIÓN
Transfiere el sudor hacia afuera, alejándolo
Transpirabilidad
de la piel.
Secado rápido de humedad por sudor como
Secado
por lluvia.
Impermeabilidad Para deporte incluso bajo la lluvia
Comodidad Holgada y aerodinámica
Para práctica deportiva en invierno o en
Aislamiento térmico
lluvia
Ligereza Característica exigible en polos deportivos
Estética Calidad resaltante en su diseño

Polivalencia Uso en cualquier ocasión deportiva
Fuente: http://www.articuloz.com/deporte-articulos/la-ropa-de-deporte-4488771.html
Descripción de la maquinaria y equipo

La tecnología seleccionada para las maquinarias y equipos guarda relación
estricta en función al tamaño del proyecto.
La descripción, características y valorización de la maquinaria y equipo que

requiere el proyecto se indican seguidamente en el cuadro N° 03.
CUADRO N° 03. REQUERIMIENTO Y VALORIZACIÓN DE MAQUINARIA Y

EQUIPO
20
VAL
CAN SUB
OPERACIÓN MAQ./EQUIPO/UNIDAD OR
CARACTERISTICAS T. TOTA
UNITARIA T. UNIT.
REQ L (S/.)
(S/.)
I. DE PROCESO Y DISTRIBUCION 33700
HABILITACÓN DE LA CORTADORA MARCA NEW STAR MODELO RS-100 220 W

1 1200 1200
TELA INDUSTRIAL POTENCIA 190 kw
MÁQUINA RECTA MARCA SIRUBA CON MOTOR LINEA RECTA

1 1500 1500
INDUSTRIAL 220 V
MARCA SIRUBA 747K 220 V ALTA

COCIDO Y REMALLADORA VELOCIDAD HASTA 1 2800 2800
EQTIQUETADO DEL INDUSTRIAL 7500 PUNTADAS POR MINUTO, CON LUBRIC.
PRODUCTO AUTOMÀTICA
MARCA SIRUBA COLOR BLANCO 2.20 V y
550 Kw POTENC. 1 3700 3700
MAQUINA
RECUBRIDORA 6000 PUNTADAS POR MINUTO CON LUBRIC.
AUTOMATICA

SUBLIMADORA POLOS TRANSFER
ESTAMPADORA INDUSTRIAL 220 V. 1 4000 4000
INDUSTRIAL MARCA WEIJIE MOD. WJ-38. POTENCIA 2.2
Kw
BORDADORA
ACABADO Y
INDUSTRIAL DE UN CABEZAL SWF 220 V. USADA 1 19000 19000
PLANCHADO

MARCA GOLDEAGLE 220 V JAPONESA DE
PLANCHA INDUSTRIAL 4.5 LT. 1 1500 1500
CON SISTEMA DE TEFLON. POTENCIA 2,400
Kw
1.1. TRASNPORTE Y MONTAJE DE MAQUINARIA
Y EQUIPOS 0
TRANSPORTE DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 0
SERVICIO DE MONTAJE DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS A TODO COSTO 0
EQUIPOS ADMINISTRATIVOS Y LOGÍSTICO
Los equipos administrativos están constituidos por un escritorio, sillas

unipersonales, calculadora científica, equipo de cómputo, mueble para equipo de
cómputo y un mueble archivador. El equipo logístico está constituido por una
furgoneta. A continuación en el siguiente cuadro se muestran sus características,
cantidad requerida y la valorización correspondiente.
21
CUADRO N° 04. EQUIPO ADMINISTRATIVO Y LOGÍSTICO REQUERIDO POR EL
PROYECTO.
CAN SUB
VALOR
T. TOTAL
DESCRIPCION CARACTERISTICAS
UNIT.
REQ (S/.)
(S/.)
II. DE OFICINA 3620
ESCRITORIO DE MADERA.TIPO GENCIAL, DE 6 GAVETAS 1 300 300
SILLA DE MANERA, UNIPERSONALES 6 50 300
CALCULDORA CIENTIFICA, FC 200V, FINANCIAL CONSULTANT 1 200 200
CON CPU CORE i7, MONITOR, IMPRESORA,

EQUIPO DE COMPUTO ESTABILIZADOR 1 2500 2500
MUEBLE PARA EQ. COMP. MODULO DE COMPUTO 1 120 120
ESTANTE DE MADERA DE 6 GAVETAS 1 200 200
III. UNIDAD MOVIL 4000
FURGONETA MARCA WANXIN MOD. CGL 250 USADA 1 4000 4000
TOTAL 41,320
4.3. Programa de producción

4.3.1. Programa de producción mensual
El programa de producción fue estructurado en forma mensual durante el
primer año de operación del proyecto, conforme se muestra en el cuadro
N° 05.
22
CUADRO N° 05. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN MENSUAL DURANTE EL PRIMER
AÑO DE OPERACIÓN.
PRODUCTO POLOS DEPORTIVOS
1 2,000.00
2 2,000.00
3 2,000.00
4 2,000.00
5 2,000.00
6 2,000.00
MES
7 2,000.00
8 2,000.00
9 2,000.00
10 2,000.00
11 2,000.00
12 2,000.00
TOTAL 24,000.00
4.3.2. Programa de producción anual durante el horizonte del

proyecto
El programa de producción fue estructurado en anualmente durante el
horizonte del proyecto, conforme se muestra en el cuadro N° 06.
CUADRO N° 06. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ANUAL DURANTE EL

HORIZONTE DEL PROYECTO.
PRODUCTO AÑO TOTAL
1 2 3 4 5
POLOS DEPORTIVOS 24,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 168,000.00
4.4. Materiales y servicios de fabricación

4.4.1. Materiales directos
Los insumos y materiales directos de fabricación, se detallan en el Cuadro
N° 08.
23
4.4.2. Materiales y servicios indirectos
Los materiales y servicios indirectos de fabricación, se detallan en el
Cuadro N° 09.
Se estimó por conveniente calcular el requerimiento de energía eléctrica de

manera detallada por turno en forma mensual el mismo que se presenta en
el siguiente cuadro.
CUADRO N° 07. REQUERIMIENTO MENSUAL DE ENERGÍA ELÉCTRICA

CONSIDERANDO UN TURNO DE OPERACIÓN.
POT hrs. W/ kw-hr/ TOTAL/
MAQUINARIA INST. TURNO/ DIA TURNO/
(kw-hr) DIA MES
CORTADORA INDUSTRIAL 1.90 1.5 2.85 71.25
MAQUINA RECUBRIDORA 3.20 8.0 25.60 640.00
REMALLADORA INDUSTRIAL 3.20 8.0 25.60 640.00
PLANCHA INDUSTRIAL 2.40 3.0 7.20 180.00
ESTAMPADORA INDUSTRIAL 3.20 3.0 9.60 240.00
EQUIPO INFORMÁTICO 0.10 8.0 0.80 20.00
ILUMINACIÓN 0.10 8.0 0.80 20.00
MÁQUINA RECTA
INDUSTRIAL 3.20 8.0 25.60 640.00
BORDADORA INDUSTRIAL 3.20 2.0 6.40 160.00
TOTAL 24.33 104.45 2,611.25
COST/KW-
HR 0.74
S/. MES 1,941.73
4.5. Materiales y servicios de operación

4.5.1. Materiales y servicios administrativos
Los materiales de operación están conformados por materiales
administrativos y de ventas, aunque en algunos casos no corresponden a
tangibles, pero para efectos de las consideraciones de costo se están
considerando.
24
Estos elementos se indican en forma mensual para el primer año de
operación del proyecto y anualmente durante el horizonte del proyecto en
los cuadros N° 09 y 10 respectivamente.
4.5.2. Materiales y servicios de ventas
Los materiales y servicios de ventas, están considerados dentro de los

materiales de operación, aunque en algunos casos no corresponden;
igualmente se indican en forma mensual para el primer año de operación
del proyecto y anualmente durante el horizonte del proyecto.
4.6. Mano de obra requerida por el proyecto

La mano de obra requerida por el proyecto está constituida por la mano de
obra de fabricación y la mano de obra de operación.
4.6.1. Mano de obra de fabricación

La mano de obra de fabricación lo conforma de una parte la mano de obra
directa, requiriéndose 02 operarios para el primer año de operaciones y a
partir del segundo año y durante el horizonte del proyecto, 03 operarios.
4.6.2. Mano de obra de operación

La mano de obra de operación lo conforman una secretaria administrativa,
un gerente general y el asesor contable.
La valorización de los mismo tiene como base la Remuneración Mínima

Vital (RMV) vigente a la fecha de acuerdo a la norma peruana; es
equivalente a S/.750.00 mensuales, sobre el cual se aplica un factor pre
establecido en función a la categoría del personal. No se incluye las
gratificaciones y bonificaciones, debido a que el taller se encuentra dentro
del rango de Microempresa. Seguidamente el cuadro N° 08 muestra el
requerimiento y la valorización de la mano de obra que requiere el
proyecto.
25
CUADRO N° 08. REQUERIMIENTO Y VALORIZACIÓN DE LA MANO DE OBRA
REQUERIDA POR EL PROYECTO.
BASE
CARGO/FUNCION CLASIFICACION REGIMEN RMV HABER ** HORIZONTE
MINIMA
LABORAL (S/.) MENSUAL (S/.) AÑO 1 AÑO 2-5
I. MANO DE OBRA DE FABRICACION

1.1. MANO DE OBRA DIRECTA
SASTRES C O 750.00 2 1500.00 3 5
1.2. MANO DE OBRA INDIRECTA
0.00 0.00
II. MANO DE OBRA DE OPERACIÓN

SECRETARIA ADMINISTRATIVA
C E 750.00 1 750.00 1 1
GERENTE GENERAL C E 750.00 2 1500.00 1 1
ASESOR CONTABLE P A 750.00 0.27 200.00 1 1
** INCLUYE GRATIFICACIONES Y BONIFICIACIONES
LEYENDA :
P = PROFESIONAL
C = CALIFICADO
NC = NO CALIFICADO
O = OBRERO
E = EMPLEADO
A = ASESOR EXTERNO
26
CUADRO N° 09. REQUERIMIENTO MENSUAL DE MATERIALES DE PRODUCCION DURANTE EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN.
DESCRIPCION UNIDAD MES TOTAL

MEDIDA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I. MATERIALES DE FABRICACION
1.1. MATERIA PRIMA
TELA DRY Kg. 571.43 571.43 571.43 571.43 571.43 571.43 571.43 571.43 571.43 571.43 571.43 571.43 6,857.14
1.2. MATERIALES DIRECTOS
HILO DE REMALLE Kg. 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 120
HILO RECTO Kg. 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 120
RIB Kg. 44.44 44.44 44.44 44.44 44.44 44.44 44.44 44.44 44.44 44.44 44.44 44.44 533.33
1.3. MATERIALES INDIRECTOS
AGUA M3 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 324
ENEGIA ELECTRICA Kw/hr. 2611 2611 2611 2611 2611 2611 2611 2611 2611 2611 2611 2611 31335
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DETERGENTE Kg. 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48
JABON LIQUIDO Und. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
MANTENIMIENTO DE PLANTA Honor. 1 1 1 1 4
ACEITE LUBRICANTE Gln. 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 3
MANTENIMIENTO RPTS. MOTOC. Paq. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
GASOLINA Gln. 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72
ESCOBAS PLASTICA Unidad 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24
0
BALDE PLASTICO Unidad 2 2
ESCOBILLA PLASTICA Unidad 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
PAPEL TOALLA Unidad 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24
TACHO PLASTICO Unidad 2 2
INDUMENTARIA Unidad 3 3 6
OTROS MATERIALES Mes 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
II. MATERIALES DE OPERACIÓN
2.1. ADMINISTRATIVOS
VIATICOS Mes 1 1 1 1 4
COMUNICACIONES Mes 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
UTILES DE OFICINA Paq. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
UTILES DE ASEO Paq. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
2.2. DE VENTAS Kg.
GASTOS DE VENTAS (1,5% DEL PV) % 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5%
27
CUADRO N° 10. VALORIZACION MENSUAL DE MATERIALES DE PRODUCCION DURANTE EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN
DESCRIPCION UNIDAD MES TOTAL

MEDIDA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 (S/.)
I. MATERIALES DE FABRICACION 21,353.60 20,978.60 20,978.60 21,178.60 20,978.60 20,978.60 21,313.60 20,978.60 20,978.60 21,178.60 20,978.60 20,978.60 252,853.23
1.1. MATERIA PRIMA 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 198,857.14
TELA DRY Kg. 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 16,571.43 198,857.14
1.2. MATERIALES DIRECTOS 1,961.11 1,961.11 1,961.11 1,961.11 1,961.11 1,961.11 1,961.11 1,961.11 1,961.11 1,961.11 1,961.11 1,961.11 23,533.33
HILO DE REMALLE Kg. 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00
HILO RECTO Kg. 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2,400.00
RIB Kg. 1,511.11 1,511.11 1,511.11 1,511.11 1,511.11 1,511.11 1,511.11 1,511.11 1,511.11 1,511.11 1,511.11 1,511.11 18,133.33
1.3. MATERIALES INDIRECTOS 2,821.06 2,446.06 2,446.06 2,646.06 2,446.06 2,446.06 2,781.06 2,446.06 2,446.06 2,646.06 2,446.06 2,446.06 30,462.75
AGUA M3 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 324.00
ENEGIA ELECTRICA Kw/hr. 2,219.56 2,219.56 2,219.56 2,219.56 2,219.56 2,219.56 2,219.56 2,219.56 2,219.56 2,219.56 2,219.56 2,219.56 26,634.75
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DETERGENTE Kg. 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 120.00
JABON LIQUIDO Und. 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 120.00
MANTENIMIENTO DE PLANTA Honor. 200.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 800.00
ACEITE LUBRICANTE Gln. 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 36.00
MANTENIMIENTO RPTS. MOTOC. Paq. 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 300.00
GASOLINA Gln. 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 720.00
ESCOBAS PLASTICA Unidad 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 108.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
BALDE PLASTICO Unidad 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00
ESCOBILLA PLASTICA Unidad 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50 30.00
PAPEL TOALLA Unidad 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 360.00
TACHO PLASTICO Unidad 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00
INDUMENTARIA Unidad 135.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 135.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 270.00
OTROS MATERIALES Mes 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
II. MATERIALES DE OPERACIÓN 0.00
2.1. ADMINISTRATIVOS 514.00 234.00 234.00 514.00 234.00 234.00 514.00 234.00 234.00 514.00 234.00 234.00 3,928.00
VIATICOS Mes 280.00 0.00 0.00 280.00 0.00 0.00 280.00 0.00 0.00 280.00 0.00 0.00 1,120.00
COMUNICACIONES Mes 159.00 159.00 159.00 159.00 159.00 159.00 159.00 159.00 159.00 159.00 159.00 159.00 1,908.00
UTILES DE OFICINA Paq. 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
UTILES DE ASEO Paq. 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 300.00
2.2. DE VENTAS Kg. 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7,200.00
GASTOS DE VENTAS (1,5% DEL PV) Mes 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7,200.00
28
CUADRO N° 11. REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIALES DE PRODUCCION DURANTE EL HORIZONTE DEL PROYECTO
DESCRIPCIONANAN8:AU35 UNIDAD AÑO TOTAL

MEDIDA 1 2 3 4 5 (s/.)
I. MATERIALES DE FABRICACION
1.1. MATERIA PRIMA
TELA DRY Kg. 6,857.14 10,285.71 10,285.71 10,285.71 10,285.71 48,000.00
1.2. MATERIALES DIRECTOS
HILO DE REMALLE Kg. 120 180 180 180 180 840.00

HILO RECTO Kg. 120 180 180 180 180 840.00
RIB Kg. 533.3 800.0 800.0 800.0 800.0 3,733.33
1.3. MATERIALES INDIRECTOS
AGUA M3 324 486 486 486 486 2268
ENEGIA ELECTRICA Kw/hr. 31335 47003 47003 47003 47003 219345
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
DETERGENTE Kg. 48 48 48 48 48 240
JABON GERMICIDA Gln. 12 12 12 12 12 60
MANTENIMIENTO DE PLANTA Honor. 4 4 4 4 4 20
LUBRICANTE Gln. 3 3 3 3 3 15
MANTENIMIENTO RPTS. MOTOC. Paq. 12 12 12 12 12 60
GASOLINA Gln. 72 72 72 72 72 360
ESCOBAS PLASTICA Unidad 24 24 24 24 24 120
MANGUERA PLASTICA M.L. 0 0 0 0 0 0
BALDE PLASTICO Unidad 2 2 2 2 2 10
ESCOBILLA PLASTICA Unidad 12 12 12 12 12 60
TOALLA Unidad 24 24 24 24 24 120
TACHO PLASTICO Unidad 2 2 2 2 2 10
INDUMENTARIA Unidad 6 9 9 9 9 42
OTROS MATERIALES Mes 12 12 12 12 12 60
II. MATERIALES DE OPERACIÓN
2.1. ADMINISTRATIVOS
VIATICOS Mes 4 4 4 4 4 20
COMUNICACIONES Mes 12 12 12 12 12 60
UTILES DE OFICINA Paq. 12 12 12 12 12 60
UTILES DE ASEO Paq. 12 12 12 12 12 60
2.2. DE VENTAS Kg.
GASTOS DE VENTAS (1,5% DEL
PV) % 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5%
29
CUADRO N° 12. VALORIZACION ANUAL DE MATERIALES DE PRODUCCION DURANTE EL HORIZONTE DEL PROYECTO
DESCRIPCION UNIDAD AÑO TOTAL
MEDIDA 1 2 3 4 5 ($)
I. MATERIALES DE FABRICACION 252,853.23 377,662.84 377,662.84 377,662.84 377,662.84 1,763,504.58
1.1. MATERIA PRIMA 198,857.14 298,285.71 298,285.71 298,285.71 298,285.71 1,392,000.00
TELA DRY Kg. 198,857.14 298,285.71 298,285.71 298,285.71 298,285.71 1,392,000.00
1.2. MATERIALES DIRECTOS 23,533.33 35,300.00 35,300.00 35,300.00 35,300.00 164,733.33
HILO DE REMALLE Kg. 3,000.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 21,000.00
HILO RECTO Kg. 2,400.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 16,800.00
RIB Kg. 18,133.33 27,200.00 27,200.00 27,200.00 27,200.00 126,933.33
1.3. MATERIALES INDIRECTOS 30,462.75 44,077.13 44,077.13 44,077.13 44,077.13 206,771.25
AGUA M3 324.00 486.00 486.00 486.00 486.00 2,268.00
ENEGIA ELECTRICA Kw/hr. 26,634.75 39,952.13 39,952.13 39,952.13 39,952.13 186,443.25
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DETERGENTE Kg. 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 600.00
JABON GERMICIDA Gln. 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 600.00
MANTENIMIENTO DE PLANTA Honor. 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 4,000.00
LUBRICANTE Gln. 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00 180.00
MANTENIMIENTO RPTS. MOTOC. Paq. 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 1,500.00
GASOLINA Gln. 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 3,600.00
ESCOBAS PLASTICA Unidad 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 540.00
MANGUERA PLASTICA M.L. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
BALDE PLASTICO Unidad 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 100.00
ESCOBILLA PLASTICA Unidad 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 150.00
TOALLA Unidad 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 1,800.00
TACHO PLASTICO Unidad 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 100.00
INDUMENTARIA Unidad 270.00 405.00 405.00 405.00 405.00 1,890.00
OTROS MATERIALES Mes 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 3,000.00
II. MATERIALES DE OPERACIÓN 11,128.00 14,728.00 14,728.00 14,728.00 14,728.00 70,040.00
2.1. ADMINISTRATIVOS 3,928.00 3,928.00 3,928.00 3,928.00 3,928.00 19,640.00
VIATICOS Mes 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 5,600.00
COMUNICACIONES Mes 1,908.00 1,908.00 1,908.00 1,908.00 1,908.00 9,540.00
UTILES DE OFICINA Paq. 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 3,000.00
UTILES DE ASEO Paq. 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 1,500.00
2.2. DE VENTAS Kg. 7,200.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 50,400.00
GASTOS DE VENTAS (1,5% DEL PV) % 7,200.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 50,400.00
30
4.7. Terreno y edificaciones
4.7.1. Terreno
Para el presente proyecto, no se está considerando obtener terreno.
4.7.2. Edificaciones
Para el presente proyecto, no se está considerando edificaciones, porque se
alquilará un local comercial en la zona céntrica de la ciudad de
Moyobamba, que será accesible a los consumidores.
4.8. Plan general de implementación del proyecto

El plan general de implementación del proyecto es de siete meses; se inicia
con la creación de la micro empresa y abarca hasta la puesta en marcha
iniciándose la etapa operativa.
El período está considerado bajo un criterio de disposición plena de los

recursos para la fase de inversión en activos fijos y capital de trabajo.
Seguidamente el cuadro N° 13 muestra el plan general de implementación
del proyecto.
CUADRO N° 13. PLAN GENERAL DE IMPLEMENTACION DEL PROYECTO
ACTIVIDAD MES
1 2 3 4 5 6 7

ADQ. DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESO Y DE
OFICINA
ADQ. DE UNIDAD DE TRANSPORTE
MONTAJE DE PLANTA
ADQ. DE EQUIPO DE OFICINA
ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION DEL PROYECTO

ESTUDIOS
DISPOSICION DE CAPITAL DE TRABAJO
PRUEBAS
PUESTA EN MARCHA
31
Capítulo V:
ASPECTOS ECONÓMIOS Y
FINANCIERO
32
5. Aspectos económicos y financieros
5.1. Inversiones del proyecto

La inversión total del proyecto asciende a S/. 92,783.02 del cual el 48.32%
constituye la inversión fija y el 51,68% el capital de trabajo.
CUADRO N° 14. INVERSION TOTAL DEL PROYECTO
CONCEPTO TOTAL
S/. %
I. INVERSION FIJA
1.1. TANGIBLE
TERRENO 0.00 0.00%
EDIFICACIONES 0.00 0.00%
MAQUINARIA Y EQUIPO DE
PROCESO 33,700.00 36.32%
EQUIPO DE OFICINA 3,620.00 3.90%
UNIDAD MOVIL 4,000.00 4.31%
TOTAL TANGIBLES 41,320.00 44.53%
1.2. INTANGIBLE O DIFERIDA
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y
CONSTITUCION 500.00 0.54%
PRUEBAS 0.00%
ESTUDIOS 0.00%
INTERESES PRE OPERATIVOS 3,012.88 3.25%
TOTAL INTANGIBLES 3,512.88 3.79%
INVERSION FIJA TOTAL 44,832.88 48.32%
II. CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA PRIMA 33,142.86 35.72%
MATERIALES DIRECTOS 3,922.22 4.23%
MATERIALES DE INDIRECTOS 2,821.06 3.04%
MATERIALES
ADMINISTRATIVOS 514.00 0.55%
GASTOS DE VENTAS 600.00 0.65%
MANO DE OBRA DIRECTA DE
FABRICACION 4,500.00 4.85%
MANO DE OBRA INDIRECTA DE
FABRICACION 0.00 0.00%
MANO DE OBRA DE OPERACIÓN 2,450.00 2.64%
CAJA INICIAL 0.00 0.00%
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 47,950.14 51.68%
INVERSION TOTAL 92,783.02 100.00%
5.2. Calendario de inversiones

El calendario de inversiones fue estructurado en relación al plan general de
implementación del proyecto. A continuación, el siguiente cuadro muestra el
calendario de inversiones.
CUADRO N° 15. CALENDARIO DE INVERSIONES DEL PROYECTO
CONCEPTO MES TOTAL
33
1 2 3 4 5 6 (S/)
I. INVERSION FIJA
1.1. TANGIBLE
TERRENO 0.00 0.00
EDIFICACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESO Y UNID.
TRANSP. 20,220.00 6,740.00 6,740.00 33,700.00
EQUIPO DE OFICINA 3,620.00 3,620.00
UNIDAD MOVIL 4,000.00 4,000.00
TOTAL TANGIBLES 0.00 20,220.00 6,740.00 6,740.00 3,620.00 4,000.00 41,320.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION 500.00 500.00
PRUEBAS 0.00 0.00
ESTUDIOS 0.00 0.00 0.00
INTERESES PRE OPERATIVOS 502.15 502.15 502.15 502.15 502.15 502.15 3,012.88
TOTAL INTANGIBLES 502.15 502.15 502.15 502.15 1,002.15 502.15 3,512.88
INVERSION FIJA TOTAL 502.15 20,722.15 7,242.15 7,242.15 4,622.15 4,502.15 44,832.88
MATERIA PRIMA 33,142.86 33,142.86
MATERIALES DIRECTOS 3,922.22 3,922.22
MATERIALES DE INDIRECTOS 2,821.06 2,821.06
MATERIALES ADMINISTRATIVOS 514.00 514.00
MATERIALES DE VENTAS 600.00 600.00
MANO DE OBRA DIRECTA DE FABRICACION 4,500.00 4,500.00
MANO DE OBRA INDIRECTA DE FABRICACION 0.00 0.00
MANO DE OBRA DE OPERACIÓN 2,450.00 2,450.00
CAJA INICIAL 0.00 0.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 47,950.14 47,950.14
INVERSION TOTAL 502.15 20,722.15 7,242.15 7,242.15 4,622.15 52,452.29 92,783.02
5.3. Estructura de financiamiento

El proyecto tiene dos fuentes de financiamiento para su implementación: el aporte
propio y el financiamiento por deuda.
5.3.1. Aporte propio

El aporte propio alcanza un monto de S/. 56,627.29 y representa el 61.03%
de la inversión total del proyecto. Está conformado por parte de los
materiales de construcción, los gastos de organización y constitución,
pruebas y los estudios.
5.3.2. Financiamiento por deuda

El financiamiento por deuda asciende a S/. 36,1552.74 y representa el
38.97% de la inversión total del proyecto. Estos recursos servirán para
34
financiar la totalidad de la maquinaria y equipos de proceso, los equipos de
oficina, la unidad móvil, los intereses pre operativos y todo el capital de
trabajo. Seguidamente el siguiente cuadro muestra la estructura de
financiamiento propuesto para el proyecto.
CUADRO N° 16. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
CONCEPTO APORTE DEUDA TOTAL

PROPIO (S/)
I. INVERSION FIJA
1.1. TANGIBLE
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESO 33,700.00 33,700.00
EQUIPO DE OFICINA 3,620.00 3,620.00
UNIDAD MOVIL 4,000.00 4,000.00

TOTAL TANGIBLES 41,320.00 0.00 41,320.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION 500.00 500.00
PRUEBAS 0.00 0.00
ESTUDIOS 0.00 0.00
INTERESES PRE OPERATIVOS 3,012.88 3,012.88
TOTAL INTANGIBLES 500.00 3,012.88 3,512.88
INVERSION FIJA TOTAL 41,820.00 3,012.88 44,832.88
MATERIA PRIMA 33,142.86 33,142.86
MATERIALES DIRECTOS 3,922.22 3,922.22
MATERIALES DE INDIRECTOS 2,821.06 2,821.06
MATERIALES ADMINISTRATIVOS 514.00 514.00
MATERIALES DE VENTAS 600.00 600.00
MANO DE OBRA DIRECTA DE FABRICACION 4,500.00 4,500.00
MANO DE OBRA INDIRECTA DE FABRICACION 0.00 0.00 0.00
MANO DE OBRA DE OPERACIÓN 2,450.00 2,450.00
CAJA INICIAL 0.00 0.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 14,807.29 33,142.86 47,950.14
INVERSION TOTAL 56,627.29 36,155.74 92,783.02
% 61.03% 38.97% 100.00%
5.4. Servicio a la deuda etapa operativa

El servicio a la deuda durante la etapa operativa fue estructurado teniendo como
base los recursos establecidos mediante financiamiento por deuda del cuadro N°
17. La tasa de interés fue estimada en 8.25% anual, referencia tomada del mercado
nacional; se propone pagos trimestrales por un período de tres años, considerando
un período de gracia de seis meses para brindar al proyecto, mayor disposición de
35
circulante en el desarrollo de sus operaciones. Seguidamente el cuadro N° muestra
el servicio a la deuda etapa operativa del proyecto.
CUADRO N° 17. SERVICIO A LA DEUDA ETAPA OPERATIVA
MONTO 36,155.74
TASA DE INTERES ANUAL 18.00% 18.00%
TASA DE INTERES TRIMESTRAL 4.22%
FORMA DE PAGO TRIMESTRAL
N° DE PAGOS 10
PERIODO DE GRACIA
(TRIMESTRE) 2
PERIODO DE PAGO (AÑOS) 3
AMORTIZACIO
AÑO TRIMESTRE CAPITAL O INTERES N CUOTA
CONSTANT
SALDO E
0 36,155.74
1 36,155.74 1,527.46
I 2 36,155.74 1,527.46
3 33,175.53 1,527.46 2,980.21 4,507.67
4 30,069.41 1,401.55 3,106.12 4,507.67
SUB TOTAL AÑO I 5,983.93 6,086.33 9,015.34
1 26,832.07 1,270.33 3,237.34 4,507.67
I 2 23,457.97 1,133.56 3,374.10 4,507.67
3 19,941.32 991.02 3,516.65 4,507.67
4 16,276.10 842.45 3,665.22 4,507.67
SUB TOTAL AÑO II 4,237.37 13,793.31 18,030.68
1 12,456.04 687.61 3,820.06 4,507.67
II 2 8,474.60 526.23 3,981.44 4,507.67
3 4,324.95 358.02 4,149.65 4,507.67
4 0.00 182.71 4,324.95 4,507.67
SUB TOTAL AÑO III 1,754.57 16,276.10 18,030.68
TOTAL SERVICIO A LA DEUDA 11,975.87 36,155.74 45,076.69
5.5. Depreciación de activos fijos y amortización de intangibles

Este elemento constituye un componente del costo de producción. La
determinación de los valores de depreciaciones y amortizaciones se muestra
a continuación en el cuadro N° 18.
CUADRO N° 18. DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS Y AMORTIZACIÓN DE

INTANGIBLES.
VALOR
ACTIVO FIJO VALOR DE VALOR DE VIDA UTIL DEPREC. DEPREC.
36
ADQ. (S/.) RESIDUAL DEPREC. (AÑOS) ANUAL MENSUAL
1. MAQ-EQUIPOS Y UNIDAD DE TRNSP. 16,600.00 4,980.00 11,620.00 1,162.00 96.83
0.00 0.00 0.00 10 0.00 0.00
CORTADORA INDUSTRIAL 1,200.00 360.00 840.00 10 84.00 7.00
0.00 0.00 0.00 10 0.00 0.00
MÁQUINA RECTA INDUSTRIAL 3,700.00 1,110.00 2,590.00 10 259.00 21.58
REMALLADORA INDUSTRIAL 4,000.00 1,200.00 2,800.00 10 280.00 23.33
MAQUINA RECUBRIDORA 3,700.00 1,110.00 2,590.00 10 259.00 21.58

ESTAMPADORA INDUSTRIAL 4,000.00 1,200.00 2,800.00 10 280.00 23.33
II. EQUIPO DE OFICINA 3,620.00 0.00 3,620.00 905.00 75.42
ESCRITORIO 300.00 0.00 300.00 4 75.00 6.25
SILLA 300.00 0.00 300.00 4 75.00 6.25
CALCULDORA 200.00 0.00 200.00 4 50.00 4.17
EQUIPO DE COMPUTO 2,500.00 0.00 2,500.00 4 625.00 52.08
MUEBLE PARA EQ. COMP. 120.00 0.00 120.00 4 30.00 2.50
ARCHIVADOR 200.00 0.00 200.00 4 50.00 4.17
III. UNIDAD DE TRANSPORTE 4,000.00 1,200.00 2,800.00 700.00 58.33
MOTOCICLETA 4,000.00 1,200.00 2,800.00 4 700.00 58.33
IV. EDIFICACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EDIFICACIONES E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 33 0.00 0.00
TOTAL DEPRECIACION DE A/F 24,220.00 6,180.00 18,040.00 2,767.00 230.58
INTAGIBLE IMPORTE HORIZONTE AMORTIZ. AMORTIZ.
($) (AÑOS) ANUAL MENSUAL
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUC. 500.00 5 100.00 8.33
PRUEBAS 0.00 5 0.00 0.00
ESTUDIOS 0.00 5 0.00 0.00
INTERESES PRE OPERATIVOS 3,012.88 5 602.58 50.21
TOTAL AMORTIZ. DE INTANGIBLES 3,512.88 702.58 58.55
TOTAL DEPRECIACION DE A/F Y AMORTIZACION DE
INTANGIBLES 3,469.58 289.13
Costos de producción
La proyección anual de costos y gastos de producción está conformado por

cuatro elementos generales: costo de fabricación, gastos de operación, la
depreciación de activos fijos y amortización de intangibles y el costo
financiero.
En el primer año de operaciones el costo de producción de polos deportivos
es de S/ 356,834.76 el mismo que va ascendiendo año tras año hasta
alcanzar un valor estable a partir del cuarto año de operación en S/

515,260.45. Seguidamente el cuadro N° 26 muestra la proyección anual de
costos y gastos de producción del proyecto.
37
CUADRO N° 19. PROYECCION ANUAL DE COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIÓN
DESCRIPCION A Ñ O TOTAL
1 2 3 4 5 (S/.)
I. COSTO DE FABRICACION
1.2. COSTO DIRECTO
MATERIA PRIMA, OTROS MATERIALES. 222,390.48 333,585.71 333,585.71 333,585.71 333,585.71 1,556,733.33
MANO DE OBRA DIRECTA 54,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 414,000.00
COSTO DIRECTO TOTAL 276,390.48 423,585.71 423,585.71 423,585.71 423,585.71 1,970,733.33
1.2. COSTO INDIRECTO
MATERIALES INDIRECTOS 30,462.75 44,077.13 44,077.13 44,077.13 44,077.13 206,771.25
MANO DE OBRA INDIRECTA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COSTO INDIRECTO TOTAL 30,462.75 44,077.13 44,077.13 44,077.13 44,077.13 206,771.25
COSTO TOTAL DE FABRICACION 306,853.23 467,662.84 467,662.84 467,662.84 467,662.84 2,177,504.58
II. COSTO DE OPERACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,928.00 3,928.00 3,928.00 3,928.00 3,928.00 19,640.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 29,400.03 29,400.03 29,400.03 29,400.03 29,400.03 147,000.15
GASTOS DE VENTAS 7,200.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 50,400.00
TOTAL GASTO DE OPERACIÓN 40,528.03 44,128.03 44,128.03 44,128.03 44,128.03 217,040.15
III. DEPRECIACION DE A/F Y AMORT.
DEPRECIACION DE A/F 2,767.00 2,767.00 2,767.00 2,767.00 2,767.00 13,835.00
AMORTIZACION DE INTANGIBLES 702.58 702.58 702.58 702.58 702.58 3,512.88
TOTAL DEPREC. DE A/F Y AMORTIZ. 3,469.58 3,469.58 3,469.58 3,469.58 3,469.58 17,347.88
IV. COSTO FINANCIERO 5,983.93 4,237.37 1,754.57 0.00 0.00 11,975.87
INTERESES Y COMISIONES 5,983.93 4,237.37 1,754.57 11,975.87
COSTO TOTAL DE PRODUCCION 356,834.76 519,497.82 517,015.02 515,260.45 515,260.45 2,423,868.49
COSTO / Unidad. S/. 14.87 14.43 14.36 14.31 14.31
COSTO / TM. S/. 14.87 14.43 14.36 14.31 14.31
5.6. Estado de ganancias y pérdidas

Los ingresos del estado de ganancias y pérdidas, denominado actualmente Estado
de Resultados, lo constituye la venta de polos deportivos; para el cálculo se
considera la producción proyectada anual del cuadro N° 06 y el precio de venta de
S/. 20.00, establecido en el cuadro N° 10.
CUADRO N° 20. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDICAS O ESTADO DE

RESULTADOS.
1 2 3 4 5 (S/.)
A. INGRESOS
VENTA DE POLOS DEPORTIVOS 480,000.00 720,000.00 720,000.00 720,000.00 720,000.00 3,360,000.00
38
TOTAL INGRESOS 480,000.00 720,000.00 720,000.00 720,000.00 720,000.00 3,360,000.00
B. EGRESOS
COSTO DE FABRICACION 306,853.23 467,662.84 467,662.84 467,662.84 467,662.84 2,177,504.58
GASTOS DE OPERACIÓN 40,528.03 44,128.03 44,128.03 44,128.03 44,128.03 217,040.15
DEPRECIACION DE A/F Y
AMORTIZ. 3,469.58 3,469.58 3,469.58 3,469.58 3,469.58 17,347.88
COSTO FINANCIERO 5,983.93 4,237.37 1,754.57 0.00 0.00 11,975.87
TOTAL EGRESOS 356,834.76 519,497.82 517,015.02 515,260.45 515,260.45 2,423,868.49
DIFERENCIA INGRESOS - EGRESOS 123,165.24 200,502.18 202,984.98 204,739.55 204,739.55 936,131.51
REINVERSION (10 %) 12,316.52 20,050.22 20,298.50 20,473.96 20,473.96 93,613.15
IMPUESTO A LA RENTA (28% AL 26 %) 34,486.27 56,140.61 54,805.94 55,279.68 53,232.28 243,394.19
UTILIDAD NETA 76,362.45 124,311.35 127,880.54 128,985.92 131,033.32 599,124.17
5.7. Flujo de caja para el primer año de operación del proyecto

Se estructuró el flujo de caja para el primer año de operaciones con la finalidad de
analizar el comportamiento del activo corriente en el desarrollo de las operaciones
del proyecto. Los resultados demuestran un comportamiento sin limitaciones de
liquidez, tal como se muestra en el cuadro N° 19.
39
CUADRO N° 21. FLUJO DE CAJA MENSUAL DURANTE EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN.
DESCRIPCION M E S TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ($)
A. INGRESOS
VENTA DE POLOS DEPORTIVOS 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 480,000.00
TOTAL INGRESOS 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 480,000.00
B. EGRESOS
MATERIA PRIMA Y OTROS MATERIALES

DIRECT. 18,532.54 18,532.54 18,532.54 18,532.54 18,532.54 18,532.54 18,532.54 18,532.54 18,532.54 18,532.54 18,532.54 18,532.54 222,390.48
MANO DE OBRA DIRECTA 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 54,000.00
MATERIALES INDIRECTOS DE FABRICACION 2,821.06 2,446.06 2,446.06 2,646.06 2,446.06 2,446.06 2,781.06 2,446.06 2,446.06 2,646.06 2,446.06 2,446.06 30,462.75
MANO DE OBRA INDIRECTA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MATERIALES ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 2,450.00 2,450.00 2,450.00 2,450.00 2,450.00 2,450.00 2,450.00 2,450.00 2,450.00 2,450.00 2,450.00 2,450.00 29,400.03
GASTOS DE VENTAS 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7,200.00
SERVICIO ALA DEUDA 1,527.46 1,527.46 4,507.67 4,507.67 12,070.26
IMPUESTO A LA RENTA MENSUAL 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 6,600.00
TOTAL EGRESOS 28,903.60 29,128.60 30,656.06 29,328.60 29,128.60 30,656.06 29,463.60 29,128.60 33,636.27 29,328.60 29,128.60 33,636.27 362,123.51
DIFERENCIA INGRESO EGRESOS 11,096.40 10,871.40 9,343.94 10,671.40 10,871.40 9,343.94 10,536.40 10,871.40 6,363.73 10,671.40 10,871.40 6,363.73 117,876.49
CAJA INICAL 0.00 11,096.40 21,967.79 31,311.73 41,983.12 52,854.52 62,198.46 72,734.85 83,606.25 89,969.97 100,641.37 111,512.76 0.00
CAJA FINAL 11,096.40 21,967.79 31,311.73 41,983.12 52,854.52 62,198.46 72,734.85 83,606.25 89,969.97 100,641.37 111,512.76 117,876.49 117,876.49
40
CUADRO N° 22. FLUJO DE CAJA ANUAL DURANTE EL HORIZONTE DEL
PROYECTO.
DESCRIPCION TOTAL
1 2 3 4 5 (S/.)
A. INGRESOS
VENTA DE POLOS DEPORTIVOS 480,000.00 720,000.00 720,000.00 720,000.00 720,000.00 3,360,000.00
TOTAL INGRESOS 480,000.00 720,000.00 720,000.00 720,000.00 720,000.00 3,360,000.00
B. EGRESOS
MATERIA PRIMA Y OTROS MATERIALES
DIRECT. 222,390.48 333,585.71 333,585.71 333,585.71 333,585.71 1,556,733.33
MANO DE OBRA DIRECTA 54,000.00 180.00 180.00 180.00 180.00 54,720.00
MATERIALES INDIRECTOS DE FABRICACION 30,462.75 44,077.13 44,077.13 44,077.13 44,077.13 206,771.25
MANO DE OBRA INDIRECTA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MATERIALES ADMINISTRATIVOS 3,928.00 3,928.00 3,928.00 3,928.00 3,928.00 19,640.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 29,400.03 29,400.03 29,400.03 29,400.03 29,400.03 147,000.15
GASTOS DE VENTAS 7,200.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 50,400.00
SERVICIO ALA DEUDA 12,070.26 18,030.68 18,030.68 48,131.61
IMPUESTO A LA RENTA 34,486.27 56,140.61 54,805.94 55,279.68 53,232.28 253,944.79
TOTAL EGRESOS 393,937.78 496,142.16 494,807.49 477,250.55 475,203.15 2,337,341.13
DIFERENCIA INGRESO EGRESOS 86,062.22 223,857.84 225,192.51 242,749.45 244,796.85 1,022,658.87
CAJA INICAL 0.00 86,062.22 309,920.06 535,112.57 777,862.02 0.00
CAJA FINAL 86,062.22 309,920.06 535,112.57 777,862.02 1,022,658.87 1,022,658.87
5.8. Producción de equilibrio

La producción de equilibrio del proyecto alcanza el 24.73% de la producción
proyectada para el primer año. Luego decrece a 15.96% en el año dos y a partir del
cuarto año y durante el horizonte del proyecto se reduce a 15.93%. Los elementos
de cálculo de la producción de equilibrio se muestran en el cuadro al pie.
CUADRO N° 23. PRODUCCIÓN DE EQUILIBRIO
PRODUC. DE
AÑO VENTA ANUAL COSTO EQUILIBRIO
(S/.) UNIDADES FIJO VARIABLE Unid./AÑO %
1 480,000.00 24,000 42,781.54 314,053.23 5,934.67 24.73%
2 720,000.00 36,000 41,034.98 478,462.84 5,746.02 15.96%
3 720,000.00 36,000 38,552.18 478,462.84 5,746.02 15.96%
4 720,000.00 36,000 36,797.61 478,462.84 5,484.51 15.23%
5 720,000.00 36,000 36,797.61 478,462.84 5,484.51 15.23%
41
5.9. Flujo de fondos económico financiero
5.9.1. Coeficientes de evaluación económica y financiera
El flujo de fondos económico tiene un flujo de ingresos y otro de egresos. El flujo
de ingresos está conformado por la venta de polos deportivos, el valor residual de
activos fijos y la recuperación del capital de trabajo; éstos dos últimos
contemplados en el último año del horizonte del proyecto.
Por su parte el flujo de egresos está constituido por la inversión fija y la inversión
en capital de trabajo; contemplados en el año cero; durante la etapa operativa se
consideran el costo de fabricación y los gastos de operación.
El flujo de fondos financiero igualmente tiene un flujo de ingresos y otro flujo de

egresos. El flujo de ingresos está constituido por el flujo de ingresos del flujo
económico más el préstamo.
El flujo de egresos está constituido por el flujo de egresos del flujo económico más
el servicio a la deuda y el impuesto a la renta.
5.9.2. Valor Actual Neto “VAN”

Este indicador fue aplicado a ambos flujos. Se utilizó una tasa de
actualización “K” del 12%, determinado como valor medio entre el costo
de oportunidad de fondos puestos en ahorros en entidades financieras del
mercado local (10%) y el costo de recursos obtenidos mediante préstamo
de éstas entidades (14%) para el tipo de inversiones que se propone el
proyecto.
El VANE alcanza un valor de 436,335.30; mientras que la VANF alcanza

un valor de 308,197.25.
5.9.3. Tasa interna de retorno “TIR”

Este indicador es igualmente aplicado a ambos flujos de fondos. La TIRE
alcanza un valor de 172.05%, mientras que la TIRF alcanza un valor de
184.66%.
42
5.9.4. Relación beneficio / costo “R B/C”
Para aplicar este indicador, existió la necesidad de actualizar los flujos de
fondos de beneficio y de costos, tanto económico como financiero,
utilizando la tasa de actualización “K”. La R B/CE alcanza un valor de
1.24; mientras que la R B/CF alcanza un valor de 1.15.
5.9.5. Período de recuperación del capital “PRI”

También se procedió con valores actualizados a la tasa de “K”. El PRIE
alcanza un valor de 2,08 años; mientras que el PRIF alcanza un valor de
1,37 años.
43
CUADRO N° 22. FLUJO DE FONDOS ECONÓMICO FINANCIEROS
0 1 2 3 4 5 ($)
A. FLUJO DE BENEFICIOS
480,000.0 720,000.0 720,000.0 720,000.0
POR VENTAS DE PRODUCTOS 0 0 720,000.00 0 0 3,360,000.00
VALOR RESIDUAL DE A/F 6,180.00 6,180.00
RECUPERACION DE CAPITAL DE
TRABAJO 47,950.14 47,950.14
480,000.0 720,000.0 720,000.0 774,130.1
TOTAL INGRESOS 0 0 720,000.00 0 4 3,414,130.14
B. FLUJO DE COSTOS
INVERSION FIJA 44,832.88 44,832.88
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO 47,950.14 47,950.14
306,853.2 467,662.8 467,662.8 467,662.8
COSTOS DE FABRICACION 3 4 467,662.84 4 4 2,177,504.58
GASTOS DE OPERACIÓN 40,528.03 44,128.03 44,128.03 44,128.03 44,128.03 217,040.15
347,381.2 511,790.8 511,790.8 511,790.8
TOTAL COSTOS 92,783.02 6 7 511,790.87 7 7 2,487,327.76
- 132,618.7 208,209.1 208,209.1 262,339.2
FLUJO ECONOMICO (A - B) 92,783.02 4 3 208,209.13 3 8 926,802.39
MAS:
PRESTAMO 36,155.74
MENOS:
SERVICIO A LA DEUDA 10,542.80 18,030.68 18,030.68 0.00 0.00 46,604.15
IMPUESTO A LA RENTA 34,486.27 56,140.61 54,805.94 55,279.68 53,232.28 253,944.79
- 134,037.8 152,929.4 209,106.9
FLUJO FINANCIERO 56,627.29 87,589.68 4 135,372.51 5 9 626,253.45
436,335.3
24% VANE 0 TIRE 172.05% R B/CE 1.35 PRIE 2,08 AÑOS
308,197.2
VANF 5 TIRF 184.66% R B/CF 1.22 PRIF 1,37 AÑOS
44
Capítulo VI:
ASPECTOS DE ORGANIZACIÓN Y
CONSTITUCIÓN
45
6. Aspectos de organización y constitución
6.1. Nivel de dirección

El taller de confecciones de ropa deportiva tendrá un nivel de dirección de Micro
Empresa, formada por un grupo de socios que tendrá como órgano superior la
Junta General de Accionistas, Gerente General.
6.2. Nivel de operación

6.2.1. Órganos de apoyo
Es la parte administrativa de la empresa, y se ha considerado la contratación de
una secretaria ejecutiva, con experiencia en trámites administrativos y
documentarios, con conocimientos y experiencia en sistemas informáticos;
asimismo
6.2.2. Órganos de línea

Está conformada por el Área de Operaciones, en la que se ha considerado
la contratación de 02 costureros o sastres especializados en alta costura, y
el Área de Ventas, en la que apoyará la secretaria ejecutiva; esto debido a
que el taller está dentro de la micro empresa.
6.2.3. Órganos de asesoría

Se ha considerado un asesor contable externo, que se encargará de la parte
contable, laboral y tributaria de la empresa; para lo cual se ha considerado la
contratación de un Contador Público Colegiado con experiencia en temas
contables y tributarios.
46

Proyecto - Avance Capitulo Ii

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UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN - TARAPOTO

UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN

Jr. Los Mártires N° 218 – Urb. Santa Lucía – Tarapoto

Jr. Los Mártires N° 218 – Urb. Santa Lucía – Tarapoto

Jr. Los Mártires N° 218 – Urb. Santa Lucía – Tarapoto

Jr. Los Mártires N° 218 – Urb. Santa Lucía – Tarapoto

Jr. Los Mártires N° 218 – Urb. Santa Lucía – Tarapoto

2. ANTECEDENTES GENERALES DEL PROYECTO

3.3. IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN

El estudio se alcanza a nivel de pre factibilidad. Tiene como finalidad

3.4.1. OBJETIVO GENERAL

3.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

4.1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

 Principal - 1399 - FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS TEXTILES

4.2.1. DEMANDA DE INSUMO

4.3.1. OFERTA DE INSUMO

4.3.2. OFERTA DE PRODUCTO TERMINADO

CUADRO Nº 01. OFERTA ANUAL ROPA DEPORTIVA PERIODO 2016-2020

POLOS 24,000.00 3 3 36,000.00 36,000.00 16

4.4.2. PLAZA O MERCADO

4.4.4. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN

CANALES DE COMERCIALIZACIÓN DE POLOS

El precio será de acuerdo a la compra de la materia prima; es decir,

Costo Producción 10.30

Para calcula la demanda potencial obtenemos la siguiente fórmula:

Para definir el tamaño del proyecto se consideraron diversos factores principales

3.1.1. Tamaño de mercado

3.1.1.2. Producto terminado

3.1.2. Tamaño de tecnología

Se pudo identificar que, en la ciudad de Tarapoto, existen tiendas

3.2.2.2. Factores cuantitativos

4.1. Ingeniería de proyecto

El producto final a obtenerse en el proyecto constituye polos deportivos

4.2. Descripción y características del proceso

Es la adquisición del insumo principal y los demás equipos y maquinarias para el

Proceso del Producto

Habilitación de la tela DRY, utilizando la máquina cortadora industrial, para dar

Elección del modelo

Mediante el uso de la tecnología informática, se selecciona el modelo de los polos

Preparación de maquinaria y herramientas

Luego de la elección de los modelos de polos y la habilitación de la tela DRY, se

De acuerdo al modelo que se confeccionará, se selecciona y habilita las piezas que

Es la parte final del proceso de confección de los polos deportivos.

Es el proceso de verificación de que los polos deportivos cumplan con los

Terminado el proceso de confección de los polos deportivos, son transportados

Los polos deportivos que es el producto terminado, se almacenan en lugar

FIGURA N° 02. FLUJOGRAMA DE PROCESAMIENTO DE POLOS DEPORTIVOS.

PROCESO PRODUCTIVO Retazos sobrantes del recorte

94.90% 633 kg. 133 kg.

ELECCION DEL MODELO

PREPARACIÒN DE MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS

HABILITACIÒN DE LAS PIEZAS DEL POLO

COSIDO Y ETIQUEDADO DEL PRODUCTO

CUADRO Nº 02. CARACTERÍSTICAS DEL POLO DEPORTIVO DE TELA DRY

Ligereza Característica exigible en polos deportivos

Estética Calidad resaltante en su diseño

Descripción de la maquinaria y equipo

La descripción, características y valorización de la maquinaria y equipo que

CUADRO N° 03. REQUERIMIENTO Y VALORIZACIÓN DE MAQUINARIA Y

HABILITACÓN DE LA CORTADORA MARCA NEW STAR MODELO RS-100 220 W

MÁQUINA RECTA MARCA SIRUBA CON MOTOR LINEA RECTA

MARCA SIRUBA 747K 220 V ALTA