Determinación Renta Líquida Imponible al 31.12.

2020
R12 $ RLI DETERMINADA Ddiferencias NOTAS A AUDITORIA RLI
1672 Resultado Financiero de acuerdo a Balance 27.000.000
Agregados Histórico Factor

1144 21.03; Multas fiscales, pagadas 450.000 1,013 455.850 $ 455.850 $ -

1144 PROVISION VACACIONES 5.600.000 1,027 5.751.200 $ 5.600.000 $ 151.200 A
1678 PAGOS QUE NO SE ACREDITAN NATURALEZA NI RESPALDO 620.000 1,000 620.000 $ 620.000 B
1144 PPM PAGADOS 2.600.000 1,013 2.633.800 2.633.800 C
1678 CM activos Fijos 980.000 1,000 980.000 $ 98.000 D
Dep Financiera 1.560.000 1.560.000 $ 1.560.000
1674 Corrección Monetaria Disminución del Capital (Retiro de Socios) 0 0 0
Total agregados 12.000.850 $ 7.615.850 $ 3.503.000

Deducciones:
1.686 DIVIDENDO PERCIBIDO utilidades empresas relacionadas 7.800.000 $ 7.800.000
1.176 DEP tributaria normal 4.700.000 $ 4.700.000
1.682 PAGOS QUE NO SE ACREDITAN NATURALEZA NI RESPALDO GR art. 21 inc 1° LIR afecto 40% (620.000) $ -620.000 E
1.683 PROVISION VNR A CONTROL DE EXISTENCIAS 3.250.000 $ 3.250.000 F

1.673 Correccón Monetaria CPT Capital 133.000.000 2,7% (3.591.000) $ -3.591.000

Total deducciones 11.539.000 $ 8.909.000 $ 2.630.000
Renta Líquida Imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 50.539.850

1.154 Deducción incentivo al ahorro art. 14 letra E) LIR (20.849.500)

BASE IMPONIBLE IDPC $ 29.690.350

IDPC , tasa 27% $ 8.016.395

BASE IMPONIBLE Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados inciso primero artículo 21 $ 620.000
Tasa impuesto 40% $ 248.000
Notas de Auditoria

En base a la auditoría realizada se logra visibilizar una serie de errores e inconsistencias entre los respectivos agregados y deducciones que se
acogen al proceso de renta del AT 2020, lo cual a derivado en procesos de observación y retención del proceso afecto 2020 señalándonos las
siguientes observaciones:

A) En Agregados se provisionan vacaciones sin C. M del valor tributario v/s Valor libros.
B) Se Agregan gastos acogidos al Art 21 N° LIR no reconociéndose origen ni respaldo.
C) Se agrega provisión de Impuestos pagados mediante PPM, Corrigiéndose a valor actualizado de fecha de pago.
D) Se agrega Corrección monetaria Sobre activos Fijos del periodo.

Deducciones:

E) Se agregan gastos castigados con respecto a no reconocimiento ni respaldo de egresos consumidos con patrimonio empresa.
F) Se deduce previsión de Pasivos VNR surgidos por mermas o perdidas del control de existencia.