ORDEN DE PRODUCCION

NOMBRE DE LA COMPAÑIA:
ORDEN DE PRODUCCION No.
CLIENTE:
PRODUCTO: BOLSAS
CANTIDAD: 1000
UNIDAD: Unidades
COSTO INV,
CONCEPTO INICIAL
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO PRIMO
GASTOS INDIRECTOS *
COSTO DE PRODUCCION

RELACION DE GASTOS INDIRECTOS (SUBCUENTAS)

DEPRECIACION
MP INDIRECTA
MO INDIRECTA
OTROS GASTOS
COMEDOR

CALCULADA POR:
AUTORIZADA POR:
APERTURA

CAJA $ 50,000.00 PROVEEDORES

BANCOS $ 750,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
*ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS $ 120,000.00 ACREEDORES DIVERSOS
*ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS $ 28,000.00 IVA PENDIENTE DE TRASLADA
*PRODUCCION EN PROCESO $ 25,000.00 RESERVA LEGAL
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 5,550.00 CAPITAL SOCIAL
CLIENTES $ 211,100.00
IVA PENDIENTE POR ACREDITAR $ 36,124.00
MAQUINARIA $ 400,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 200,000.00

SALDOS INICIALES

ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS $ 120,000.00

2000 PIEZAS “X” A $ 30.00 C/U = 60000
1000 PIEZAS “Y” A $ 20.00 C/U = 20000
ACCESORIOS 40000

ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS $ 28,000.00

100 BOLSAS A $ 80.00 C/U. = $ 8,000.00
200 MOCHILAS A 100.00 C/U. 20,000.00

PRODUCCIÓN EN PROCESO $ 25,000.00

(orden No. 3 por 500 maletas inicio el 28 de mayo y termina el 30 de junio)

MATERIA PRIMA DIRECTA $ 7,500.00

MANO DE OBRA DIRECTA $ 12,500.00
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN $ 5,000.00

1.- COMPRA DE MATERIAS PRIMAS CON CHEQUE POR LO SIGUIENTE:

100 PIEZAS “X” A $ 32.00 C/U. = $ 3,200.00
100 PIEZAS “Y” A $ 18.00 C/U. = $ 1,800.00 $ 5,000.00

ALM MATERIA PRIMA $ 5,000.00

IVA PEND. ACRED. $ 800.00
BANCOS $ 5,800.00

2.- ABONAMOS A LOS PROVEEDORES $ 23,200.00 (IVA incluido) CON CHEQUE

PROVEEDORES $ 23,200.00
IVA ACRED. $ 3,200.00
BANCOS $ 23,200.00
IVA PEND. ACRED $ 3,200.00

3.- LOS CLIENTES ABONARON LA CANTIDAD DE $ 9,280.00 (IVA incluido) CANTIDAD QUE QUEDO
BANCOS $ 9,280.00
IVA PEND. TRASL. $ 1,280.00
CLIENTES $ 9,280.00
IVA TRASL. $ 1,280.00

4.- SE PAGARON CON CHEQUE LOS SUELDOS DE LA PRESENTE QUINCENA COMO SIGUE:
DEPTO. DE VENTAS $ 20,000.00
DEPTO. DE ADMINISTRACION $ 10,000.00
DEPTO DE PRODUCCION. $ 70,000.00

GASTO DE VENTAS $ 20,000.00

GASTO DE ADMIN. $ 10,000.00
MANO DE OBRA $ 70,000.00
IMPUESTOS X PAGAR $ 38,000.00
ISPT $ 35,000.00
IMSS $ 3,000.00
BANCOS $ 62,000.00

5.- VENTA AL CONTADO RIGUROSO, POR LO SIGUIENTE:

20 MOCHILAS A $ 190.00 cada una $ 3,800.00
100 BOLSAS A $150.00 cada una $ 15,000.00 $ 18,800.00

BANCOS $ 21,808.00
VENTAS $ 18,800.00
MOCHILAS $ 3,800.00
BOLSAS $ 15,000.00
IVA TRASL. $ 3,008.00

6.- REGISTRA EL PRECIO DE COSTO DE LA VENTA ANTERIOR

COSTO DE VENTAS $ 10,000.00
MOCHILAS $ 2,000.00
BOLSAS $ 8,000.00
ART. TERMINADOS $ 10,000.00
MOCHILAS $ 2,000.00
BOLSAS $ 8,000.00

8.- EL ESTADO DE CUENTA DEL BANCO REPORTA EL COBRO DE UNAS COMISIONES QUE NOS HA
GASTOS FINANCIEROS $ 150.00
IVA ACRED $ 24.00
BANCOS $ 174.00

9.- DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA $ 10,000.00

OP.3 = 70%
OP.4 = 20%
OP.5 = 10%

COSTOS INDIRECTOS $ 10,000.00

ORDEN #3 $ 7,000.00
ORDEN #4 $ 2,000.00
ORDEN #5 $ 1,000.00
DEP. ACUM. MAQUINARIA $ 10,000.00

10.- DEPRECIACION PARA EL EQUIPO DE REPARTO $ 5000.00

GASTOS DE VENTAS $ 5,000.00
DEP (EQ. DE REPARTO)
DEP. ACUM. EQ. REPARTO $ 5,000.00

11.- MATERIAS PRIMAS DIRECTAS UTILIZADAS $ 55,000.00

O.P. No. 3 500 PIEZAS “X” A $ 30.00 C/U. = $ 15,000.00
O.P. No. 4 1,000 PIEZAS “X” A 30.00 C/U. = $ 30,000.00
O.P. No. 5 500 PIEZAS “Y” A 20.00 C/U = $ 10,000.00

PROD EN PROCESO $ 55,000.00

ORDEN #3 $ 15,000.00
ORDEN #4 $ 30,000.00
ORDEN #5 $ 10,000.00
ALM. MATERIA PRIMA $ 55,000.00

12.- MATERIAS PRIMAS INDIRECTAS UTILIZADAS (ACCESORIOS) $ 10,000.00

O.P. No. 3 $ 5,000.00
O.P. No. 4 $ 4,000.00
O.P. No. 5 $ 1,000.00

COSTOS INDIRECTOS $ 10,000.00

ORDEN #3 $ 5,000.00
ORDEN #4 $ 4,000.00
ORDEN #5 $ 1,000.00
ALM. MATERIA PRIMA $ 10,000.00

13.- MANO DE OBRA DIRECTA EMPLEADA $ 40,000.00

O.P. No. 3 $ 20,000.00
O.P. No. 4 $ 12,000.00
O.P. No. 5 $ 8,000.00

PROD EN PROCESO $ 40,000.00

ORDEN #3 $ 20,000.00
ORDEN #4 $ 12,000.00
ORDEN #5 $ 8,000.00
MANO DE OBRA $ 40,000.00

14.- MANO DE OBRA INDIRECTA EMPLEADA $ 30,000.00

O.P. No. 3 $ 10,000.00
O.P. No. 4 $ 15,000.00
O.P. No. 5 $ 5,000.00

COSTOS INDIRECTOS $ 30,000.00

ORDEN #3 $ 10,000.00
ORDEN #4 $ 15,000.00
ORDEN #5 $ 5,000.00
MANO DE OBRA $ 30,000.00

15.- OTROS GASTOS INDIRECTOS PAGADOS $ 34,800.00

O.P. No. 3 $ 11,600.00
O.P. No. 4 $ 11,600.00
O.P. No. 5 $ 11,600.00
COSTOS INDIRECTOS $ 30,000.00
ORDEN #3 $ 10,000.00
ORDEN #4 $ 10,000.00
ORDEN #5 $ 10,000.00
IVA ACRED. $ 4,800.00
BANCOS $ 34,800.00

16.- SE TRASPASO LA TOTALIDAD DE LOS GASTOS INDIRECTOS A LA PRODUCCIÓN

OP.3= ¿?
OP.4= ¿?
OP.5= ¿?

PROD EN PROCESO $ 80,000.00

ORDEN #3 $ 32,000.00
ORDEN #4 $ 31,000.00
ORDEN #5 $ 17,000.00
COSTOS INDIRECTOS $ 80,000.00

17.- TRASPASO DE LA PRODUCCIÓN TERMINADA AL ALMACÉN

ALM. ART. TERMINADOS $ 165,000.00
ORDEN #3 $ 92,000.00
ORDEN #4 $ 73,000.00
ROD EN PROCESO $ 165,000.00

18.- VENTA AL CONTADO RIGUROSO, POR LO SIGUIENTE:

450     MALETAS A $ 340.00 C/U. $ 153,000.00
100 MOCHILAS A $ 200.00 C/U. $ 20,000.00
400 BOLSAS A $ 160.00 C/U. $ 64,000.00 $ 237,000.00

BANCOS $ 274,920.00
VENTAS $ 237,000.00
MALETAS $ 153,000.00
MOCHILAS $ 20,000.00
BOLSAS $ 64,000.00
IVA TRASL. $ 37,920.00

19.- REGISTRA EL PRECIO DE COSTO DE LA VENTA ANTERIOR.

COSTO DE VENTA $ 122,000.00
MOCHILAS $ 10,000.00
BOLSAS $ 29,200.00
MALETAS $ 82,800.00
ART. TERMINADOS $ 122,000.00
MOCHILAS $ 10,000.00
BOLSAS $ 29,200.00
MALETAS $ 82,800.00

20.- SE REALIZA EL AJUSTE DEL IVA

IVA TRASL. $ 42,208.00
IVA ACRED. $ 8,824.00
IVA A CARGO $ 33,384.00
ODUCCION
Mis Petacas, S.A.
#4
FECHA DE PEDIDO: 6/15/2022
FECHA DE INICIO: 6/15/2022
FECHA DE TERMINACION: 6/30/2022

COSTO DEL MES COSTO TOTAL COSTO UNITARIO

$ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12.00
$ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42.00
$ 31,000.00 $ 31,000.00 $ 31.00
$ 73,000.00 $ 73,000.00 $ 73.00

$ 2,000.00
$ 4,000.00
$ 15,000.00
$ 10,000.00

TOTAL $ $ 31,000.00

ORDEN DE PRODUCCION
NOMBRE DE LA COMPAÑIA: Mis Petacas, S.A
ORDEN DE PRODUCCION No. #3
CLIENTE:
PRODUCTO: MALETAS
CANTIDAD: 500
UNIDAD: Unidades
COSTO INV,
CONCEPTO INICIAL
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 7,500.00
MANO DE OBRA DIRECTA $ 12,500.00
COSTO PRIMO $ 20,000.00
GASTOS INDIRECTOS * $ 5,000.00
COSTO DE PRODUCCION $ 25,000.00

RELACION DE GASTOS INDIRECTOS (SUBCUENTAS)

DEPRECIACION
MP INDIRECTA
MO INDIRECTA
OTROS GASTOS
COMEDOR
 CALCULADA POR:
AUTORIZADA POR:

ORES $ 344,200.00
NTOS POR PAGAR $ 78,315.00
ORES DIVERSOS $ 2,220.00
IENTE DE TRASLADAR $ 28,650.00
LEGAL $ 70,380.00
SOCIAL $ 1,302,009.00

NTIDAD QUE QUEDO DEPOSITADA EN EL BANCO.

COMO SIGUE:

ISIONES QUE NOS HACE EL BANCO POR EL USO DE LA CHEQUERA POR $ 174.00 (iva incluido)
 ORDEN DE PRODUCCION
NOMBRE DE LA COMPAÑIA: Mis Petacas, S.A.
ORDEN DE PRODUCCION No. #5
CLIENTE:
PRODUCTO: MOCHILAS
CANTIDAD: 500
UNIDAD: Unidades
COSTO INV,
CONCEPTO INICIAL
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO PRIMO
GASTOS INDIRECTOS *
COSTO DE PRODUCCION

RELACION DE GASTOS INDIRECTOS (SUBCUENTAS)

DEPRECIACION
MP INDIRECTA
MO INDIRECTA
OTROS GASTOS
COMEDOR

CALCULADA POR:
AUTORIZADA POR:

RODUCCION
Mis Petacas, S.A.
#3
FECHA DE PEDIDO: 5/28/2022
FECHA DE INICIO: 5/28/2022
FECHA DE TERMINACION: 6/30/2022

COSTO DEL MES COSTO TOTAL COSTO UNITARIO

$ 15,000.00 $ 22,500.00 $ 45.00
$ 20,000.00 $ 32,500.00 $ 65.00
$ 35,000.00 $ 55,000.00 $ 110.00
$ 32,000.00 $ 37,000.00 $ 74.00
$ 67,000.00 $ 92,000.00 $ 184.00

$ 7,000.00
$ 5,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
TOTAL $ $ 32,000.00
0 (iva incluido)
RODUCCION
Mis Petacas, S.A.
#5
FECHA DE PEDIDO: 6/19/2022
FECHA DE INICIO: 6/19/2022
FECHA DE TERMINACION: PENDIENTE

COSTO DEL MES COSTO TOTAL COSTO UNITARIO

$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 20.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 16.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 36.00
$ 17,000.00 $ 17,000.00 $ 34.00
$ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 70.00

$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 5,000.00
$ 10,000.00

TOTAL $ $ 17,000.00
 Caja Bancos
S) $ 50,000.00 $ 750,000.00
$ 9,280.00
$ 21,808.00
$ 274,920.00

$ 1,056,008.00
$ 930,034.00

Almacén de Artículos Terminados Producción en Proceso

S) $ 28,000.00 $ 10,000.00 $ 25,000.00
17) $ 165,000.00 $ 122,000.00 $ 55,000.00
$ 193,000.00 $ 132,000.00 $ 40,000.00
$ 61,000.00 $ 80,000.00
$ 200,000.00
$ 35,000.00

Clientes IVA Pendiente por Acreditar

S) $ 211,100.00 $ 9,280.00 $ 36,124.00
$ 201,820.00 $ 32,924.00

Equipo de Reparto Proveedores

S) $ 200,000.00 $ 23,200.00

Acreedores Diversos IVA Pendiente de Trasladar

$ 2,220.00 $ 1,280.00
 Capital Social IVA Acreditable
$ 1,302,009.00 $ 4,800.00
$ 800.00
$ 3,200.00
$ 24.00
$ 8,824.00

Gastos de Ventas Gastos de Administración

4) $ 20,000.00 $ 10,000.00
10) $ 5,000.00
$ 25,000.00

Impuestos Por Pagar Ventas

$ 38,000.00

Gastos Financieros Costos Indirectos

8) $ 150.00 $ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 30,000.00
$ 30,000.00
$ 80,000.00

Dep. Acum. De Eq. De Reparto IVA A Cargo

$ 5,000.00
 Bancos Almacén de Materia Prima
$ 5,800.00 $ 120,000.00 $ 55,000.00 (11
$ 23,200.00 $ 5,000.00 $ 10,000.00 (12
$ 62,000.00 $ 125,000.00 $ 65,000.00
$ 174.00 $ 60,000.00
$ 34,800.00
$ 125,974.00

Producción en Proceso Documentos por Cobrar

$ 165,000.00 $ 5,550.00

$ 165,000.00

A Pendiente por Acreditar Maquinaria

$ 3,200.00 $ 400,000.00

Proveedores Documentos por Pagar

$ 344,200.00 $ 78,315.00 (S
$ 321,000.00

VA Pendiente de Trasladar Reserva Legal

$ 28,650.00 $ 70,380.00 (S
$ 27,370.00
 IVA Acreditable IVA Trasladado
$ 42,208.00 $ 1,280.00 (3
$ 8,824.00 $ 3,008.00 (5
$ 37,920.00 (18
$ 42,208.00 $ 42,208.00
$ 8,824.00

Gastos de Administración Mano de Obra

$ 70,000.00 $ 40,000.00 (13
$ 30,000.00 (14
$ 70,000.00 $ 70,000.00

Ventas Costo de Ventas

$ 18,800.00 $ 10,000.00
$ 237,000.00 $ 122,000.00
$ 255,800.00 $ 132,000.00

Costos Indirectos Dep. Acum. De Maquinaria

$ 80,000.00 $ 10,000.00 (9

$ 80,000.00

IVA A Cargo
$ 33,384.00
 Tarjeta Auxiliar de Almacén (Materia Prima) X
COSTO COSTO
FECHA CONCEPTO UNIDADES ENTR. SALIDA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
44567 Saldos Iniciales 2,000 $ 30.00
Compras 100 2,100 $ 32.00
Envío a Producción 500 1,600 $ 30.00
Envío a Producción 1000 600 $ 30.00

Tarjeta Auxiliar de Almacén (Materia Prima) Y

COSTO COSTO
FECHA CONCEPTO UNIDADES ENTR. SALIDA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
6/1/2022 Saldos Iniciales 1000 $ 20.00
Compras 100 1100 $ 18.00
Envío a Producción 500 600 $ 20.00

Tarjeta Auxiliar de Almacén (Materia Prima) ACCESORIOS

COSTO COSTO
FECHA CONCEPTO UNIDADES ENTR. SALIDA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
6/1/2022 Saldos Iniciales
Envío a Producción

Tarjeta Auxiliar de Almacén (Materia Prima) BOLSAS

COSTO COSTO
FECHA CONCEPTO UNIDADES ENTR. SALIDA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
6/1/2022 Saldos Iniciales 100 $ 80.00
Venta 100 0 80
 Traspaso de Producción 1000 1000 73
Ventas 400 600 $ 73.00

Tarjeta Auxiliar de Almacén (Materia Prima) MOCHILAS

COSTO COSTO
FECHA CONCEPTO UNIDADES ENTR. SALIDA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
6/1/2022 Saldos Iniciales 200 $ 100.00
Venta 20 220 100
Ventas 100 120 $ 100.00

Tarjeta Auxiliar de Almacén (Materia Prima) MALETAS

COSTO COSTO
FECHA CONCEPTO UNIDADES ENTR. SALIDA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
Traspaso de Producción 500 500 $ 184.00
Ventas 450 50 $ 184.00
eria Prima) X

VALORES
DEBE HABER SALDO
$ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 3,200.00 $ 63,200.00
$ 15,000.00 $ 48,200.00
$ 30,000.00 $ 18,200.00

eria Prima) Y

VALORES
DEBE HABER SALDO
$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 1,800.00 $ 21,800.00
$ 10,000.00 $ 11,800.00

ima) ACCESORIOS

VALORES
DEBE HABER SALDO
$ 40,000.00 $ 40,000.00
$ 10,000.00 $ 30,000.00

Prima) BOLSAS

VALORES
DEBE HABER SALDO
$ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00 $ -
 $ 73,000.00 $ 73,000.00
$ 29,200.00 $ 43,800.00

rima) MOCHILAS

VALORES
DEBE HABER SALDO
$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 2,000.00 $ 18,000.00
$ 10,000.00 $ 8,000.00

Prima) MALETAS

VALORES
DEBE HABER SALDO
$ 92,000.00 $ 92,000.00
$ 82,800.00 $ 9,200.00
Estado de Costos de Producción y Ventas
Los Toros, S.A.
Concepto
Inventario Inicial de Materia Prima $ 120,000.00
(+) Materia Prima Recibida $ 5,000.00
(=) Materia Prima Disponible $ 125,000.00
(-) Inventario Final de Materia Prima $ 60,000.00
(=) Materia Prima Utilizada $ 65,000.00
(-) Materia Prima Indirecta $ 10,000.00
(=) Materia Prima Directa Utilizada $ 55,000.00
(+) Mano de Obra Directa $ 40,000.00
(=) Costo Primo $ 95,000.00
(+) Gastos Indirectos $ 80,000.00
(=) Costo de Producción $ 175,000.00
(+) Inventario Inicial de Producción en Proceso $ 25,000.00
(=) Producción en Proceso Disponible $ 200,000.00
(-) Inventario Final de Producción en Proceso $ 35,000.00
(=) Costo de Producción Terminada $ 165,000.00
(+) Inventario Inicial de Artículos Terminados $ 28,000.00
(=) Artículos Terminados Disponibles $ 193,000.00
(-) Inventario Final de Artículos Terminados $ 61,000.00
(=) Costo Total de Producción Vendida $ 132,000.00

Tarjeta X Tarjeta Y Tarjeta Accesorios

$ 18,200.00 $ 11,800.00 $ 30,000.00

Orden #3 Orden #4 Orden #5

$ 35,000.00 $ 42,000.00 $ 18,000.00

$ 67,000.00 $ 73,000.00 $ 35,000.00

Tarjeta Bolsas Tarjeta Maletas

$ 73,000.00 $ 92,000.00

Tarjeta Bolsas Tarjeta Maletas Tarjeta Mochilas

$ 43,800.00 $ 9,200.00 $ 8,000.00

Costo Total de Producción Vendida

Primera Venta Segunda Venta
$ 10,000.00 $ 122,000.00
 Estado de Resultados
Estado de Resultados del 1 al 31 de Marzo del 2022
Ventas $ 255,800.00
Costo de lo vendido $ 132,000.00
Utilidad bruta $ 123,800.00
Gastos de Operación:
Gastos de Venta $ 25,000.00
Gastos de Administración $ 10,000.00
Gastos Financieros $ 150.00 $ 35,150.00
Utilidad Antes de ISR y P.T.V $ 88,650.00

Total
$ 60,000.00

Total
$ 95,000.00

$ 175,000.00

Total
$ 165,000.00

Total
$ 61,000.00

l de Producción Vendida
Total
$ 132,000.00
 Mis Petacas, S. A.
Estado de Situación Financiera al 30 de Ab
Activo
Circulante
Caja $ 50,000.00

Bancos $ 930,034.00

Clientes $ 201,820.00
Documentos por Cobrar $ 5,550.00
IVA pendiente por acreditar $ 32,924.00
Almacén de Materias Primas $ 60,000.00
X $ 18,200.00
Y $ 11,800.00
Accesorios $ 30,000.00
Almacén de Artículos Terminados $ 61,000.00
Bolsas $ 43,800.00
Mochilas $ 8,000.00
Maletas $ 9,200.00 `
Producción en Proceso $ 35,000.00
Total Circulante
No Circulante
Mobiliario y Equipo $ 400,000.00
Depreciación Acumulada de Maquinaria $ 10,000.00 $ 390,000.00
Equipo de Reparto $ 200,000.00
Depreciación Acumulada de Equipo de Reparto $ 5,000.00 $ 195,000.00
Total No Circulante
Total de Activo
Mis Petacas, S. A.
ión Financiera al 30 de Abril del 2022
Pasivo
A corto plazo
Proveedores $ 321,000.00
Acreedores Diversos $ 2,220.00
Documentos por Pagar $ 78,315.00
IVA Pendiente de Trasladar $ 27,370.00
IVA A Cargo $ 33,384.00

Impuestos por Pagar $ 38,000.00

Total A Corto Plazo
Total de Pasivo

Capital Contable
Capital Social $ 1,302,009.00
Utilidad del Ejercicio $ 88,650.00
Reserva Legal $ 70,380.00

$ 1,376,328.00

$ 585,000.00
$ 1,961,328.00 Total de Pasivo + Capital
$ 500,289.00
$ 500,289.00

$ 1,461,039.00

$ 1,961,328.00