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Manual Contpaqi Contabilidad
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MANUAL
DE
Alfa Diseño de Sistemas, S.A. de C.V.
Conmutador (55) 3603 9970 con 15 líneas
Introducción:
Este
material
está
diseñado
para
ayudar
a
los
usuarios
que
manejan
nuestro
sistema
CONTPAQi®
CONTABILIDAD.
Incluye
entre
otros
temas,
información
de
lo
que
usted
necesita
conocer
para
iniciar
a
utilizar
nuestro
sistema
contable,
con
base
a
las
NIF
(Normas
de
Información
Financiera).
Asimismo,
en
este
manual
usted
encontrará
los
requerimientos
necesarios
para
generar
la
nueva
información
fiscal
requerida
por
el
SAT,
de
las
Declaraciones
y
Pagos
(DyP),
Pago
Referenciado,
a
fin
de
facilitar
el
cumplimiento
de
las
diversas
disposiciones
aplicables
a
las
Leyes
y
Reglamentos
del
ISR,
IVA,
el
manejo
de
la
cuenta
de
flujo
de
efectivo
y
la
generación
de
las
declaraciones
R-‐21,
R1,
A-‐29-‐DIOT.
Este
manual
es
un
suplemento
al
Manual
Electrónico
de
capacitación
que
se
encuentra
integrado
en
su
sistema,
por
lo
cual
no
es
una
sustitución
de
dicho
manual,
sino
una
guía
práctica
del
mismo.
Alfa Diseño de Sistemas SA de CV -‐ http://www.ads.com.mx
Ala
INDICE
CAPITULO
1
“Entrando
al
sistema”
.....................................................................................................
1
Ventana
de
ingreso
al
sistema
........................................................................................................
1
Ingreso
al
sistema
...........................................................................................................................
2
Creando
una
empresa
.....................................................................................................................
3
Cerrando
la
aplicación
.....................................................................................................................
7
Catálogo
de
Empresas
.....................................................................................................................
8
CAPITULO
2
“Redefiniendo
la
empresa”
.............................................................................................
9
Redefinir
una
empresa
creada
........................................................................................................
9
Pestaña
1
Generales
.....................................................................................................................
10
Pestaña
2
Fechas
y
periodos
.........................................................................................................
10
Pestaña
3
Cuentas
y
su
estructura
................................................................................................
11
Pestaña
4
Pólizas
y
su
captura
......................................................................................................
14
Pestaña
5
IVA
................................................................................................................................
16
Pestaña
6
CSD/FIEL
.......................................................................................................................
17
Usuarios
........................................................................................................................................
17
Usuarios
Conectados
.................................................................................................................
21
Utilerías
.........................................................................................................................................
21
Verificar
cuentas
.......................................................................................................................
22
Verificar
IVA
..............................................................................................................................
22
Verificación
de
pólizas
...............................................................................................................
23
Reconstrucción
de
saldos
..........................................................................................................
24
Borrar
pólizas
y
saldos
parcialmente
........................................................................................
25
Mantenimiento
a
la
base
de
datos
...........................................................................................
26
Saldo
cero
a
la
base
de
datos
....................................................................................................
26
Reconstruir
asociación
en
el
ADD
.............................................................................................
27
Cambio
de
idioma
.........................................................................................................................
28
Conceptos
.....................................................................................................................................
28
Ejecutando
el
catálogo
de
conceptos
desde
la
ventana
de
pólizas.
.........................................
29
Tipos
de
pólizas
.............................................................................................................................
29
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Ala
Creación de tipo de póliza ......................................................................................................... 30
Menú de Catálogos ....................................................................................................................... 31
Catálogo de cuentas .................................................................................................................. 31
Creación (Dar de alta cuentas contables) ................................................................................. 32
Cuentas bancarias ..................................................................................................................... 33
Bancos ....................................................................................................................................... 34
Asignar rubros a las NIF (Normas de Información Financiera) .................................................. 34
Grupo de Cuentas ..................................................................................................................... 37
Grupos Estadísticos ................................................................................................................... 39
Pólizas ........................................................................................................................................... 43
Documento Bancario ................................................................................................................ 44
Método de pago asociado al egreso para emisión de pólizas ................................................... 45
Ventana del ADD ....................................................................................................................... 47
Ventana de movimientos de póliza ........................................................................................... 47
Comprobantes extranjeros ........................................................................................................... 49
Listado de pólizas .......................................................................................................................... 51
Listado de movimientos de pólizas ............................................................................................... 52
Pre pólizas ..................................................................................................................................... 52
Ejecutando la pre-‐póliza ............................................................................................................ 55
CAPITULO 3 ....................................................................................................................................... 58
Control de IVA ............................................................................................................................... 58
Configuración Cuenta de flujo de efectivo ................................................................................ 58
Configuración Causación y control de IVA ................................................................................ 59
Padrón de proveedores ............................................................................................................. 60
Registro de operaciones (Captura de la póliza) ............................................................................ 66
Ingresos del día ......................................................................................................................... 66
Provisión de telefonía. .............................................................................................................. 66
Pago provisión de telefonía ...................................................................................................... 67
Pago provisión de telefonía ...................................................................................................... 68
Pago honorarios personas físicas .............................................................................................. 69
Adquisición Automóvil .............................................................................................................. 70
Compra a proveedor extranjero ............................................................................................... 71
Consumo restaurante local ....................................................................................................... 73
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Ala
Pago de nómina ........................................................................................................................ 74
Acredita miento por contribuciones de seguridad social .......................................................... 76
Pago de 2.5 sobre nóminas (Contribuciones no ISR, IVA) ......................................................... 77
Periodo de Causación .................................................................................................................... 79
Periodo de Acreditamiento ........................................................................................................... 80
Declaración Informativa de operaciones con terceros (A-‐29) ...................................................... 82
CAPITULO 4 “REPORTES” .................................................................................................................. 85
Estados Financieros ....................................................................................................................... 85
Reportes NIF ................................................................................................................................. 85
Reportes de Catalogo .................................................................................................................... 86
Reportes Auxiliares ....................................................................................................................... 86
Reportes de Segmentos de Negocio ............................................................................................. 86
Verificación de Contabilidad Electrónica ...................................................................................... 86
Reportes de DIOT .......................................................................................................................... 87
Reportes de Pago Provisional de IVA ............................................................................................ 87
Reportes de IETU .......................................................................................................................... 87
Declaración de IVA y de IETU ........................................................................................................ 87
Reportes del Administrador de Documentos Digitales ................................................................. 88
Reportes Inflacionarios ................................................................................................................. 88
Mis Reportes ................................................................................................................................. 88
Hoja Electrónica ............................................................................................................................ 88
MODELO DE RAZONES FINANCIERAS ........................................................................................ 89
CEDULA DE ACTIVOS FIJOS ........................................................................................................ 90
MODULO FISCAL (NUEVO) ........................................................................................................ 90
ESTADOS FINANCIEROS A 12 PERIODOS ................................................................................... 91
ESTADOS FINACIEROS BASICOS ................................................................................................. 91
ASIGNACION DE AGRUPADORES DEL SAT AL CATALOGO DE CUENTAS .................................... 92
ASIGNACION DE DATOS DEL COMPROBANTE A CUENTAS AFECTABLES ................................... 92
CAPITULO 5 “MARCO FISCAL” ........................................................................................................... 94
Marco Fiscal .................................................................................................................................. 94
Reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal 2012 aplicables al servicio de Declaraciones y Pagos
.................................................................................................................................................. 95
Necesidades y Características aplicables al servicio de Declaraciones y Pagos D y P. .................. 97
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Ala
Características mínimas que requieren los equipos de cómputo para utilizar el servicio. ....... 98
Principales Sistemas Operativos y Navegadores (browsers) soportados .................................. 98
Software base y complementos ................................................................................................ 99
Requisitos adicionales, para utilizar el sistema D y P. ............................................................... 99
Requerimientos de Información: ¿Cómo debe presentar sus declaraciones?, con el nuevo
Servicio de Declaraciones y Pagos del SAT. ................................................................................. 100
Los Impuestos y Tipos de Impuestos .......................................................................................... 101
Los impuestos ......................................................................................................................... 101
Tipos de impuestos ................................................................................................................. 102
Impuestos Locales ................................................................................................................... 102
Definiciones de ISR, IVA, IETU, IDE .............................................................................................. 104
¿Qué es el impuesto sobre la renta (ISR)? .............................................................................. 104
¿Qué es el Impuesto al Valor Agregado I.V.A.? ....................................................................... 105
Nuevo procedimiento para el cálculo del IVA acreditable ...................................................... 106
IVA Trasladado. (Artículo 5o. de la Ley del Impuesto al Valor Agregado) ............................... 107
Procedimiento para calcular el pago mensual del impuesto al valor agregado. .................... 110
Cálculo de IVA acreditable por compra de bienes y servicios sin incluir inversiones ............. 111
¿Qué es el impuesto empresarial a tasa única (IETU)? ........................................................... 113
¿Qué es el impuesto a los depósitos en efectivo (IDE)? ......................................................... 113
Impuestos Federales ............................................................................................................... 114
Principales Preguntas y Respuestas, para utilizar el sistema D y P. ............................................ 115
Generalidades: ........................................................................................................................ 115
Período de Transición ............................................................................................................. 116
Declaraciones .......................................................................................................................... 117
Declaraciones Complementarias ............................................................................................ 118
CAPITULO 6 “Uso del ADD (Administrador de Documentos Digitales” ........................................... 118
Uso del ADD (Administrador de documentos digitales) ............................................................. 119
¿Qué es el ADD? .......................................................................................................................... 119
Crear el ADD ................................................................................................................................ 119
Ventana principal del ADD .......................................................................................................... 119
Partes del ADD ............................................................................................................................ 120
Cargar XML al ADD ...................................................................................................................... 122
Eliminar XML del ADD ................................................................................................................. 124
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Ala
CAPITULO 7 “Reformas Fiscales, Contabilidad Electrónica, c ......................................................... 125
Fundamentos legales .................................................................................................................. 125
Los 5 Archivos de contabilidad electrónica que pide el SAT ....................................................... 125
Capturar una póliza con datos de un XML .................................................................................. 127
Capturar Movimientos desde el XML .......................................................................................... 129
Generando los archivos para la entrega de la contabilidad electrónica ..................................... 132
Asociación de un agrupador del SAT a las cuentas contables para generar el XML que será
entregado al organismo fiscal. ................................................................................................ 132
Generación del XML de la Balanza de Comprobación y del catálogo de cuentas contables .. 133
Composición del nombre de los archivos para la entrega al SAT ............................................... 135
Método de pago para la entrega del reporte de auxiliar de folios ............................................. 136
Reportes para validar la contabilidad electrónica ....................................................................... 136
Pólizas vs comprobantes ......................................................................................................... 137
Reporte de cargos y abonos de cuentas afectables vs comprobantes ................................... 137
Reporte cuenta de flujo vs método de pago ........................................................................... 137
Reporte de comprobantes sin póliza ...................................................................................... 137
CONSIDERACIONES ANTES DE ENTREGAR LA CONTABILIDAD ELECTRONICA ............................. 137
Catálogo de cuentas ................................................................................................................ 137
Balanza de comprobación ....................................................................................................... 137
Reportes .................................................................................................................................. 138
Internet ................................................................................................................................... 138
Para tomar en cuenta Importante: ............................................................................................. 138
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Ala
CAPITULO
1
“Entrando
• Accediendo
al
sistema
al
sistema”
Para
accesar
al
sistema,
con
el
“mouse”
se
debe
dar
doble
clic
al
icono
de:
CONTPAQi® CONTABILIDAD.
Que se encuentra en su escritorio.
Otra opción es seleccionar el icono con el “mouse” y
posteriormente oprimir la tecla Enter
Ventana de ingreso al sistema
Una vez que se ejecuta el
sistema de CONTPAQi®
CONTABILIDAD, nos
mostrara la ventana del
sistema con la versión que se
tiene instalada.
Después el sistema nos muestra la ventana
para el ingreso al sistema.
El sistema solicitara los siguientes datos:
Código de usuario y Clave de acceso, se
muestra la palabra SUPERVISOR, que es el
usuario predefinido, este usuario no tiene
contraseña, por lo tanto, si se le da un clic en el
botón Aceptar el sistema permitirá el acceso.
NOTA:
Se
recomienda
que
en
un
futuro
se
le
asigne
una
Clave
de
acceso
al
usuario
SUPERVISOR,
ya
que
de
lo
contrario
cualquier
persona
con
acceso
al
equipo,
podría
ejecutar
la
aplicación.
1
Ingreso
al
sistema
Posteriormente
al
ingresar
al
sistema
de
CONTPAQi®
CONTABILIDAD,
se
mostrará
la
ventana
del
sistema.
También se muestra la ventana de últimas
noticias, con mensajes de twitter sobre los
sistemas.
Si se cierra la ventana, desde el menú de ayuda
del sistema podemos volver a abrirla.
2
Creando
una
empresa
Para
crear
una
empresa
hay
que
seguir
los
siguientes
pasos:
Dar clic en el icono de la casita o en el menú de Empresas, y selecciona Empresas, o
presionar la combinación de teclas Ctrl + E
Se
abre
una
ventana
que
se
llama
“Catálogos
de
Empresas”
y
se
le
da
un
clic
al
icono
de
“Nueva
Empresa”
En
la
imagen
de
abajo
muestra
su
pantalla
y
la
ventana
que
abre
de
“Nueva
Empresa”
que
se
describe
a
continuación.
3
Esta
es
la
ventana
para
agregar
una
nueva
empresa
al
sistema
de
contabilidad.
Y
se
describe
a
continuación:
1-‐
Nombre
de
la
empresa:
En
este
campo
va
el
nombre
de
la
empresa
2
-‐RFC
empresa:
Hay
que
poner
el
RFC
de
la
empresa
y
es
un
campo
obligatorio,
ya
que
si
no
lo
pone,
no
podrá
guardar
la
empresa
creada.
3
-‐Catalogo
Preinstalado:
Aquí
se
puede
seleccionar
el
catalogo
que
ya
cuenta
con
las
agrupadoras
del
SAT.:
NOTA:
Al
seleccionar
el
Catálogo
General
del
SAT”,
en
esta
opción
se
cargan
las
1067
cuentas
que
actualmente
maneja
el
SAT
en
su
catálogo,
por
lo
que:
…ya
no
es
necesario
asociarles
el
dígito
agrupador,
salvo
cuando
se
den
de
alta
n uevas
cuentas
o
subcuentas.
Si
utilizamos
este
catálogo
la
estructura
será
3-‐2-‐3
es
decir
XXX-‐XX-‐XXX
4
4-‐Estructura:
Si
seleccionamos
la
opción
ninguno
podemos
manipular
la
estructura
del
catálogo
con
hasta
30
caracteres
sin
restricción
alguna.
Separando
con
“-‐“guiones
medios
cada
nivel.
5-‐Valores:
El
catálogo
de
cuentas
puede
trabajar
con
valores
numéricos
o
alfanuméricos,
esta
opción
solo
puede
seleccionarse
al
crear
la
empresa.
6-‐Niveles:
En
esta
configuración
le
indicamos
al
catálogo
de
cuentas
la
forma
que
queremos
agrupar
las
cuentas
contables.
Cada segmento NO es un nivel
El
usuario
tiene
que
indicar
en
las
cuentas
creadas
cual
será
la
cuenta
de
nivel
superior.
Ventajas: Con una estructura pequeña se pueden trabajar
subniveles.
Desventajas Si las cuentas no son agrupadas correctamente, los
estados financieros pueden mostrarse en forma incorrecta (si
esto ocurre se tendrá una notificación)
Cada segmento SI es un nivel
El sistema automáticamente al crear nuevas cuentas asignara el
nivel superior a la cuenta creada.
Ventajas:
Sin
tener
tanta
precaución
se
tiene
un
catálogo
de
cuentas
mejor
controlado
Desventajas: Se debe tener una estructura más grande para
cada nivel o subnivel que se quiera manejar
A partir de la cuenta de mayor los segmentos sí son niveles
Pueden
existir
subniveles
en
tanto
no
se
marque
una
cuenta
con
la
categoría
“MAYOR”,
a
partir
de
ella
cada
nivel
requerirá
una
mayor
estructura
7-‐Inicio
del
Ejercicio:
Aquí
es
donde
se
configura
el
ejercicio
de
la
empresa
y
desde
ahí
el
sistema
en
automático
genera
los
ejercicios
subsecuentes.
Se
recomienda
iniciar
siempre
con
1
de
enero
para
que
los
ejercicios
sean
de
enero
a
diciembre.
8-‐Tipo
de
periodo:
Si
usted
elige
el
tipo
de
período
mensual,
CONTPAQi®
CONTABILIDAD
siempre
creara
ejercicios
de
12
meses.
El
sistema
trae
más
periodos
para
poder
usar
el
que
se
adapte
a
sus
necesidades.
5
Si
se
selecciona
el
periodo
especial
nos
muestra
la
siguiente
ventana
y
nos
sirve
para
nosotros
seleccionaremos
cuantos
periodos
tendremos
en
el
ejercicio
(hasta
13)
y
las
fechas
inicial
y
final
de
cada
uno
de
los
periodos.
NOTA: Esto solo se p uede
modificarles al crear la
empresa.
9-‐Periodo Vigente: Se refiere a cuál de los periodos del ejercicio creado comenzaremos a trabajar.
10-‐Manejar
periodos
abiertos:
Si
habilitamos
la
opción
manejar
periodos
abiertos
CONTPAQi®
CONTABILIDAD
nos
permitirá
modificar
un
año
adelante
y
un
año
atrás,
siempre
y
cuando
existan
los
periodos
en
la
base
de
datos.
11-‐Ubicación de los archivos de la empresa:
Ø Servidor
de
BDD:
Es
el
servidor
en
que
se
encuentra
instalado
nuestro
sistema
Ø Base
de
datos:
El
nombre
de
la
base
de
datos
en
donde
se
guardara
la
nueva
empresa
y
todos
sus
movimientos,
el
campo
puede
ser
editado
Ø Respaldos:
Es
la
ruta
se
guardaran
los
respaldos
creados
desde
CONTPAQi®
CONTABILIDAD,
si
el
sistema
es
en
red
los
respaldos
se
guardaran
en
el
servidor.
Ø Archivos
de
Salida:
Cuando
pidamos
algún
reporte
a
Excel,
PDF,
Texto
o
HTML,
esta
es
la
ruta
predeterminada
en
donde
se
guardaran
dichos
reportes.
6
Para
guardar
la
configuración
de
la
empresa
se
le
da
un
clic
al
icono
de
guardar
o
presionamos
la
tecla
F8
y
el
sistema
mostrara
un
mensaje
de
que
se
ha
creado
con
éxito.
Al
darle
aceptar
vemos
la
ventana
de
Catálogo
de
Empresas
ya
con
la
empresa
que
acabamos
de
crear.
Para cerrar esta ventana solo le damos un
clic en el icono de cerrar.
Cerrando
la
aplicación
Para
concluir,
seleccionaremos
el
icono
de
Salir.
Esta es la manera correcta de finalizar la ejecución del programa
Otra
forma
de
salir
del
sistema
es
en
el
menú
de
Empresa,
seleccionamos
salir.
7
Catálogo
de
Empresas
Para
abrir
el
catálogo
de
Empresas
hay
que
darle
un
clic
al
icono
de
la
“Casita”,
también
en
el
menú
de
Empresas
y
seleccionar
empresas
o
usar
la
combinación
de
teclas
<CTRL
+
E>
Y nos muestra la siguiente ventana:
1.Abrir
Empresa:
Abre
una
empresa
ya
existente
2.Nueva Empresa: Nos muestra la ventana para dar de alta una empresa nueva en el sistema
3.Respaldar: Nos muestra una ventana para poder respaldar nuestra información
4.Restaurar: Nos muestra la ventana para subir un respaldo previamente hecho
5.Borrar: Borra una empresa ya existente en el sistema
6.Ayuda: Aquí nos muestra ya ayuda del sistema si se tiene instalada
7.Cerrar: Cierra la ventana del “Catalogo de Empresas”
NOTA:
Para
abrir
una
empresa
con
el
botón
de
abrir,
primero
hay
que
seleccionarla
con
el
mouse
dándole
un
clic,
otra
forma
de
abrir
la
empresa
es
dándole
doble
clic,
o
seleccionándola
con
un
clic
y
presionar
la
tecla
“Enter”
de
su
teclado.
8
CAPITULO
2
“Redefiniendo
la
empresa”
Redefinir una empresa creada
Para redefinir una empresa ya creada, primero hay que abrirla dándole un clic al icono de la casita,
darle doble clic, o seleccionarla y darle abrir empresa o presionar la tecla Enter.
Una
vez
abierta
la
empresa
nos
vamos
al
menú
de
configuración,
y
seleccionamos
la
opción
de
“Redefinir
Empresa”
Se
muestra
la
siguiente
ventana:
Para redefinir una empresa
tenemos 6 pestañas para
hacerlo:
1-‐Generales
2-‐ Fechas y periodos
3-‐ Cuentas y su estructura
4.Pólizas y su captura
5-‐ IVA
6. CSD/FIEL
Para
poder
cambiarle
el
nombre
a
la
empresa,
es
en
esta
ventana
en
donde
dice
“Nombre
de
la
empresa”,
una
vez
realizado
el
cambio
solo
se
le
da
un
clic
en
aceptar
para
guardar
el
cambio.
9
Pestaña
1
Generales
Como
su
nombre
lo
indica,
en
esta
pestaña
tendremos
datos
generales
de
la
empresa
creada,
los
cuales
pueden
aparecer
en
determinados
reportes.
Y se divide en 4 partes que son:
1-‐Datos generales de la empresa
Aquí va el R.F.C, nombre registro
de cámara, etc.
2. Datos del representante legal
Aquí capturamos los datos del
representante legal.
3-‐Domicilio
Aquí capturamos la dirección de la
empresa.
4-‐Ubicación de los datos de los
archivos de la empresa
Aquí nos muestra la ruta por
default de donde se guardara la
información de esta empresa.
CONTPAQi
® Contabilidad, versión 8.0.0, incluye nuevas tablas, con base a la última RMF emitida
por el SAT, el 23 de julio de 2015, dichas tablas son:
Ø Tabla general de Períodos SAT, que contiene el catálogo de
períodos publicados por el SAT.
Ø Tabla general de Países, con el catálogo oficial de países del SAT.
Ø Tabla general de Municipios, publicados por el SAT.
Tabla general de Estados, publicados por el SAT
Que
encontrara
el
apartado
3
DE
“Domicilio”
Pestaña 2 Fechas y periodos
En esta pestaña podremos ver la fecha de inicio de la historia, que tipo de periodo estamos
usando, desde cuando tiene información esta empresa, es decir; el inicio de la historia, entre otras
fechas.
10
Pestaña 3 Cuentas y su estructura
Esta pestaña se divide en 4 secciones, que se describen a continuación.
Manejo
de
cuentas
(1)
Nosotros habilitaremos o deshabilitaremos con un clic la opción deseada:
• Usar cuenta de cuadre: Con esta opción el sistema mandara la diferencia de cualquier
póliza a la llamada cuenta de cuadre con lo cual ninguna póliza quedara descuadrada,
11
incluso
cuadra
la
póliza
si
se
presenta
una
falla
en
la
energía
eléctrica,
(si
la
cuenta
de
cuadre
tiene
movimientos
los
estados
financieros
no
mostraran
sumas
iguales).
Si
esta
opción
es
deshabilitada
todas
las
pólizas
tendrán
que
ser
cuadradas
obligatoriamente.
• Usar
cuenta
de
Flujo
de
efectivo:
La
cuenta
de
flujo
de
efectivo
es
uno
de
los
requerimientos
para
habilitar
en
el
sistema
la
parte
fiscal,
ya
que
de
acuerdo
a
la
ley
del
IETU
e
IVA
estos
impuestos
son
gravados
en
el
momento
en
que
la
operación
es
aplicada
efectivamente
en
bancos.
• Permitir
cambiar
números
de
cuenta:
Existe
la
posibilidad
en
CONTPAQi®
CONTABILIDAD
de
cambiar
el
número
de
cuenta
aunque
esta
ya
tenga
una
historia,
al
cambiar
el
número
a
una
cuenta
afectara
todo
el
histórico
cantable
de
la
misma
sin
necesidad
de
abrir
póliza
por
póliza.
• Mostrar
el
árbol
de
cuentas:
Al
entrar
al
menú
catálogo
de
cuentas,
lo
va
a
mostrar
si
tenemos
activada
esta
opción,
de
lo
contrario
estará
oculto
y
solo
podremos
consultar
y
dar
de
alta
cuentas
si
conocemos
el
número
de
esta.
• Búsqueda
por
páginas:
En
pólizas
o
filtros
de
reportes
para
buscar
la
cuenta
deseada
podemos
presionar
la
tecla
F3,
búsqueda
por
páginas
optimiza
la
búsqueda
de
la
cuenta
deseada
• Asumir
siguiente
cuenta:
Sirve
para
a
búsqueda
de
cuentas.
• Obligar
asignar
agrupador
SAT
al
dar
de
alta
cuentas:
si
se
desea
que
la
asignación
del
agrupador
del
SAT
sea
obligatoria
o
no,
al
registrar
cuentas
contables.
Por
omisión,
dicha
opción
se
encuentra
habilitada.
Estructura de las cuentas (2)
Aquí nos muestra la estructura del catálogo de
cuentas y si estamos manejando valores
numéricos o alfanuméricos, además de cómo
estamos usando los niveles del catálogo de
cuentas. También podemos cambiar la
estructura del catálogo de cuentas.
La estructura del catálogo de cuentas puede
ser cambiada, el requisito es que debe
aumentarse, esto se logra presionando el
botón cambiar estructura, nos muestra el
menú de cambio de estructura en el cual
conformaremos la nueva estructura y
posteriormente damos clic en el botón
procesar.
12
Segmento de negocios (3)
Segmentos
de
negocio
es
una
herramienta
muy
útil
de
CONTPAQi®
CONTABILIDAD,
la
cual
nos
permite
manejar
aéreas,
proyectos,
departamentos,
sucursales
etc.
De una forma muy fácil y eficiente (Análisis detallado en curso intermedio)
En
esta
parte
configuramos
si
vamos
a
utilizar
segmentos
de
negocios
y
cómo
van
a
ser
asignados.
Cuenta de flujo de efectivo (4) (Cambiar)
Como lo mencionamos
anteriormente, la cuenta de flujo
de efectivo nos sirve para la parte
fiscal en el sistema, esta cuenta
puede ser cambiada en cualquier
momento y deberá ser una cuenta
agrupadora, para incluir todas las
cuentas dependientes como
cuentas de flujo de efectivo.
Cambiar cuenta de flujo de
efectivo
Presionar el botón cambiar la
cuenta Asignar la nueva cuenta de
flujo de efectivo, misma que
previamente debe crearse en
nuestro catálogo de cuentas.
Procesar
13
Pestaña
4
Pólizas
y
su
captura
En
esta
parte
encontraremos
configuraciones
para
la
captura
de
pólizas
y
movimientos
Periodos abiertos
Le indicaremos al sistema, que periodos aparte del vigente, queremos que nos permita modificar.
Habilitaremos o deshabilitaremos, la opción deseada con un clic en la casilla.
Manejo de pólizas y movimientos
• Calcular
número
de
póliza
automáticamente:
el
sistema
de
forma
autónoma
asignará
el
consecutivo
a
las
nuevas
pólizas,
de
manera
contraria,
el
usuario
captura
el
número
de
póliza.
• Calcular
cifra
de
control:
además
de
sumar
que
los
cargos
y
abonos
sean
iguales
en
cada
póliza,
sumara
también
el
número
de
cuenta
de
cada
póliza,
a
esta
sumatoria
se
le
conoce
como
cifra
de
control.
• Usar
pólizas
estadísticas:
el
sistema
permite
crear
pólizas
con
movimientos
estadísticos,
es
decir
estos
nunca
van
a
formar
parte
de
los
estados
financieros,
también
pueden
servir
para
agrupar
cuentas.
• Usar
pólizas
de
orden:
Le
indicaremos
al
sistema
si
usamos
o
no
cuentas
de
orden.
• Habilitar
diarios
en
pólizas:
Los
libros
diarios
son
una
clasificación
que
podemos
hacer
para
agrupar
pólizas,
por
default
todas
las
pólizas
son
guardadas
en
un
libro
diario,
sin
embargo
existe
la
posibilidad
de
crear
múltiples
libros
diarios,
y
con
ello
ampliar
nuestra
variedad
de
reportes,
ejemplo
pólizas
de
ingresos
del
libro
diario
sucursal
uno.
14
• Habilitar
diarios
en
movimientos:
al
igual
que
el
punto
anterior
podemos
asignar
un
diario
pero
a
nivel
de
movimiento,
con
esto
cada
movimiento
de
la
póliza
pudiera
estar
en
un
libro
diario
diferente.
• Obligar
el
diario
en
movimientos
de
flujo
de
efectivo:
Puede
crearse
un
libro
diario
ligado
a
la
cuenta
de
flujo
de
efectivo,
de
ser
este
el
caso
el
campo
no
podrá
quedarse
sin
libro
diario
• Habilitar
conceptos
en
movimientos:
independientemente
del
concepto
general
de
la
póliza,
cada
movimiento
puede
tener
un
concepto
independiente
• Habilitar
referencia
en
movimientos:
cada
movimiento
de
la
póliza
puede
tener
una
referencia
independiente
• Habilitar
moneda
extranjera:
CONTPAQi®
CONTABILIDAD
tiene
la
capacidad
de
manejar
en
una
sola
cuenta
contable
el
saldo
en
moneda
nacional
y
en
moneda
extranjera
sin
necesidad
de
usar
cuentas
complementarias
(curso
intermedio
explicación
a
detalle)
• Imprimir
pólizas
con
formato
para
contadores:
las
pólizas
pueden
ser
impresas
en
un
formato
más
amigable
a
la
lectura
si
habilitamos
esta
opción.
• Al
imprimir
póliza,
incluir
información
relacionada:
Nos
muestra
la
información
de
IVA
y
del
XML.
• Guardar
archivos
asociados
en
el
servidor:
en
cada
póliza
podemos
adjuntar
archivos
tales
como
PDF
o
XML
de
las
compras,
si
habilitamos
esta
opción
los
archivos
serán
guardados
en
el
servidor,
de
lo
contrario
se
guardaran
localmente
en
la
máquina
del
usuario
del
sistema
Captura rápida
Por
omisión
pólizas
sin
afectar:
una
póliza
sin
afectar
es
aquella
que
se
encuentra
capturada,
pero
aun
no
forma
parte
de
los
estados
financieros,
si
esta
opción
es
habilitada,
todas
las
pólizas
generadas
estarán
sin
afectar,
esperando
que
el
usuario
las
valide
y
afecte,
esta
opción
puede
usarse
como
filtro
para
autorización
de
la
captura
de
pólizas.
Habilitar
mensajes
de
advertencia:
el
sistema
nos
notificara
automáticamente
si
una
póliza
esta
descuadrada,
si
estamos
intentando
capturar
una
póliza
que
corresponde
a
otro
periodo
que
no
es
el
vigente,
o
si
intentamos
modificar
el
tipo,
numero
o
fecha
a
una
póliza
existente.
Usa
búsqueda
incremental
para
cuentas:
cuando
se
comienza
a
escribir
el
número
de
la
cuanta
contable,
el
sistema
únicamente
nos
va
mostrando
las
cuentas
que
corresponden
a
los
caracteres
capturados.
Mostrar
ventana
de
asociación
a
CFDI
al
capturar
la
póliza:
aquí
habilitamos
o
deshabilitamos
que
nos
salga
la
ventana
del
ADD
en
cada
póliza.
Mostrar
ventana
de
pago
al
capturar
la
póliza
de
egresos:
Al
tener
habilitada
esta
opción
nos
muestra
la
ventana
de
egresos
para
la
captura
de
la
información
del
pago.
15
Mostrar
la
ventana
de
Asociar
comprobantes
a
movimientos
en
automático:
Al
tenerla
habilitada
en
la
póliza
al
capturar
los
movimientos
se
abrirá
la
ventana
del
ADD
(Administrador
de
documentos
digitales)
para
poder
asociar
el
XML
a
través
de
los
movimientos
de
la
póliza.
Presupuestos
Con la opción marcada cuando se usen los presupuestos acumulada a las cuentas superiores.
Pestaña 5 IVA
Al
habilitar
los
parámetros
de
esta
pantalla,
generaremos
la
configuración
para
el
manejo
y
control
del
IVA,
IETU
y
DIOT.
Se encuentra dividido en:
Causación de IVA – Definición de Base Gravable.
Devolución y control de IVA
Explicación detallada en páginas subsecuentes.
16
Pestaña
6
CSD/FIEL
Se
agregó
la
opción
de
configurar
los
datos
del
certificado
del
sello
digital
para
el
timbrado
de
retenciones
y
certificado
del
sello
digital
o
la
FIEL,
para
la
entrega
de
la
contabilidad
electrónica,
desde
la
pestaña
CSD/FIEL.
Esto
es
para
cumplir
con
las
disposiciones
fiscales
vigentes
(RMF
del
23-‐07-‐2015).
Usuarios
Para
dar
de
alta
a
los
usuarios
y
sus
respetivos
permisos
nos
vamos
al
menú
de
Empresas
y
seleccionamos:
Usuarios-‐Catalogo
17
Y
nos
muestra
la
siguiente
ventana:
La ventana de usuarios consta de 5 pestañas en donde viene todo el manejo del sistema
1-‐Documentos
Aquí se muestra las opciones
de póliza, pre póliza, con 5
columnas.
2. Reportes
Aquí vienen listados todos los
reportes que usa el sistema
3. Catálogos
Aquí viene la opción de los
catálogos , cuentas, grupos
estadísticos, etc.
4. Configuración
Nos muestran las opciones
para poder usar los catálogos,
conceptos, diarios especiales,
etc.
5. Procesos y utilerías
Vienen listados losa activos
fijos, opciones de cierre,
conceptos de IETU y las
utilerías del sistema.
Para dar de alta a un nuevo usuario solo se deben de seguir los siguientes pasos:
1. Abrir la ventana de usuarios
2.
En
código
va
el
nombre
que
va
a
aparecer
cuando
se
abre
el
sistema,
por
default
el
sistema
muestra
el
nombre
del
único
usuario
que
trae
el
sistema,
que
es
el
SUPERVISOR.
18
3.
Poner
el
nombre
del
usuario
4. Asignar la contraseña
5. En empresas si presionamos la flecha hacia abajo nos muestra, 2 opciones:
Todas las empresas:
Así lo dejamos si el usuario que estamos
dando de alta va a tener acceso a todas
las empresas
Algunas empresas:
Nos abre una ventana para poder
seleccionar solo a que empresas va a
tener acceso el usuario.
Empresas disponibles:
Nos va a mostrar todas las empresas
dadas de alta en el sistema
Empresas permitidas:
Son las empresas a las que va a tener
acceso el usuario, solo basta seleccionar la
empresa en el panel de disponibles y
presionar el botón agregar para pasarlo al
panel de permitidas, una vez terminado le
damos un clic en aceptar.
6.
Ahora
en
cada
pestaña,
hay
que
marcar
o
desmarcar
en
cada
campo
según
si
el
usuario
va
a
tener
permiso
para
hacerlo.
19
NOTA:
Si
tiene
la
palomita,
es
que
el
usuario
va
a
tener
permiso
para
hacer
esa
acción,
si
no
la
tiene
no
podrá
hacerlo.
7.
Una
vez
que
se
terminó
de
poner
o
quitar
las
palomitas,
se
le
da
en
la
parte
de
arriba
un
clic
en
guardar.
20
Usuarios
Conectados
Para
saber
que
usuarios
están
también
usando
el
sistema
hacemos
lo
siguiente:
1. Dar clic en el menú de empresas, sub-‐menú usuarios, usuarios conectados.
2.
Al
generarse
la
pantalla
se
pueden
observar
todos
los
usuarios
que
están
conectados
al
sistema.
Utilerías
Para
entrar
a
las
utilerías
del
sistema,
es
en
el
menú
de
empresas,
utilerías.
21
Verificar
cuentas
Con
esta
utilería,
usted
puede
revisar
todas
las
cuentas
del
catálogo
y
le
indica
el
tipo
de
errores,
para
su
posterior
corrección
En esta ventana seleccionamos los parámetros
para poder sacar el reporte.
Una vez que ya revisamos los parámetros,
presionamos el botón de ejecutar reporte o
presionar la tecla F10 de su teclado.
Y en seguida nos muestra el reporte.
Verificar
IVA
Con
esta
utilería,
usted
puede
revisar
todas
cuentas
del
catálogo
que
afectan
el
flujo
de
efectivo
de
la
empresa
y
le
indica
el
tipo
de
errores,
para
su
posterior
corrección.
22
Podemos seleccionar de que periodo a
que periodo queremos el reporte y
también se puede filtrar por todas las
cuentas de flujo o solo de alguna.
Verificación
de
pólizas
Con
esta
utilería,
usted
puede
revisar
todas
las
pólizas
elaboradas
y
le
indica
el
tipo
de
errores,
dándole
opciones
de
reportar
errores
o
corregir
errores,
que
se
hubieren
generado.
Para verificar las pólizas hay 2
opciones de corregir y revisar,
seleccione corregir y en fechas
de que fecha a que fecha, en la
parte de abajo en archivo, nos
manda la bitácora de lo que se
realizó en el proceso para eso
se le da un clic en procesar, una
vez que termine, podremos ver
la bitácora.
23
Reconstrucción de saldos
Con esta utilería, usted encuentra diferencias entre los saldos y movimientos de las cuentas, a
partir del ejercicio y período indicado, dándole opciones de reportar errores o corregir los errores,
que se hubieren generado.
En esta ventana ya tenemos la
opción seleccionada de
“Corregir los problemas”,
podemos seleccionar desde
que ejercicio, que periodo y
que tipo de cuentas revise el
sistema.
En la parte de abajo nos
muestra la ruta en donde el
sistema generara la bitácora
del procedimiento realizado.
Si hubiera errores aparecen
listados en la bitácora.
24
Borrar
pólizas
y
saldos
parcialmente
El
proceso
generado
con
esta
utilería
es
irreversible,
usted
puede
borrar
las
pólizas,
movimientos
de
causación
y
devolución
de
IVA,
segmentos
de
negocio,
a
partir
del
ejercicio
y
período
indicado,
conserva
catálogos
y
configuraciones
generales
del
sistema.
En
la
ventana
podremos
seleccionar
desde
que
ejercicio
y
desde
que
periodo
se
pueden
borrar
las
pólizas.
25
Mantenimiento
a
la
base
de
datos
Esta
utilería
reduce
la
base
de
datos,
elimina
la
historia
de
las
afectaciones
y
disminuye
el
tamaño
físico
de
los
archivos
de
la
base
de
datos
y
los
futuros
respaldos.
Antes de hacer el proceso
también hará un respaldo
de la información y al final
nos mostrara una ventana
de información como la de
abajo.
Saldo cero a la base de datos
El proceso generado con esta utilería es irreversible, afecta los sistemas de contabilidad, bancos e
interfaz con el sistema comercial de Adminpaq, Factura Electrónica o Punto de venta, borra las
pólizas, movimientos de causación y devolución de IVA, segmentos de negocio, conserva catálogos
y configuraciones generales del sistema.
26
Este proceso solo nos va a conservar los
catálogos, ya sea de cuentas, proveedores,
conceptos, etc.
Para correr la utilería solo nos hace falta que
se le dé un clic en procesar.
Reconstruir asociación en el ADD
Mediante esta utilería es posible reconstruir la información de la asociación de pólizas,
documentos bancarios, documentos de gastos y XML emitidos con los comprobantes del ADD. El
proceso realizará la reconstrucción de asociaciones en dos sentidos:
1.
Partiendo
de
las
asociaciones
que
almacena
CONTPAQi®
Contabilidad,
relacionará
las
pólizas
con
los
comprobantes
existentes
en
el
ADD.
2.
A
partir
de
los
comprobantes
registrados
en
el
ADD,
se
valida
comprobante
por
comprobante
si
la
referencia
del
documento
que
tiene
relacionado
existe
en
la
empresa
contable.
Sólo se eliminarán asociaciones no
existentes en el ADD, los
documentos no se eliminan.
Cuando se elimina la contabilidad
desde algún sistema comercial
CONTPAQi®, se debe ejecutar esta
utilería habilitando la opción:
Eliminar asociaciones no existentes
en el ADD.
27
Cambio
de
idioma
Podemos
cambiar
el
sistema
de
contabilidad
a
idioma
ingles
para
realizarlo
lo
que
se
debe
de
hacer
es
ir
al
menú
de
“Empresa”,
idioma
y
en
la
venta
que
sale
solo
seleccionamos,
inglés
y
en
automático
el
sistema
nos
mostrara
los
menús
y
todo
el
sistema
en
idioma
inglés.
Para
revertirlo
a
español
volvemos
a
hacer
el
proceso
pero
ahora
seleccionamos
español.
En español: En ingles:
Conceptos
Al
capturar
una
póliza
esta
debe
llevar
un
concepto
para
ser
identificada
en
forma
ágil,
en
el
menú
configuración
conceptos
esta
lista
puede
ser
guardada
y
posteriormente
podemos
usar
este
listado
al
crear
una
nueva
póliza.
Para
dar
de
alta
los
conceptos
hay
que
ir
al
menú
de
configuración,
y
seleccionar
conceptos.
Una vez seleccionado el catálogo de
conceptos nos aparare la siguiente
ventana en la cual, para dar de alta
un nuevo concepto solo le damos
clic en nuevo ponemos el código,
que es numérico el nombre del
concepto y le damos un clic en el
botón de guardar.
28
Ejecutando
el
catálogo
de
conceptos
desde
la
ventana
de
pólizas.
En
la
captura
de
pólizas
seleccionamos
F3
en
el
campo
concepto
y
nos
desplegara
el
listado
de
conceptos
almacenados
en
el
catálogo.
Y
para
seleccionar
uno
solo
le
damos
doble
clic
para
que
en
el
concepto
de
la
póliza.
También
después
de
asignar
el
concepto
podemos
seguir
escribiendo
en
la
descripción
del
concepto
de
la
póliza
para
que
queda
más
detallado.
Tipos de pólizas
CONTPAQi® CONTABILIDAD trae configurados por default los siguientes tipos de pólizas: 1-‐
Ingresos, 2-‐Egresos, 3-‐Diario, 4-‐Orden y 5-‐Estadistica.
Para ver los tipos de póliza vamos al menú de configuración, tipos de póliza.
En
la
siguiente
ventana
es
donde
vamos
a
ver
los
tipos
de
póliza
que
maneja
el
sistema
y
también
vamos
a
poder
dar
de
alta
los
que
se
necesiten.
29
En
esta
ventana
podemos
dar
de
alta
un
nuevo
tipo
de
póliza
o
simplemente
ver
los
ya
existentes,
presionando
el
F3
que
esta
aun
lado
del
código.
El consecutivo de pólizas en CONTPAQi®
CONTABILIDAD puede usarse en dos formas
por ejercicio o por periodo, según nos
convenga y esta configuración debe hacerse
por cada tipo de póliza.
Si elegimos por ejercicio, será un consecutivo
para todo el año de la empresa, si elegimos
por periodo, cada mes inicia el consecutivo del
tipo de póliza.
Creación de tipo de póliza
Dentro del mismo catálogo de pólizas seleccionamos la opción nueva, asignamos un código al
nuevo tipo de póliza y un nombre, posteriormente indicamos como utilizaremos el consecutivo
para este tipo de póliza, a partir de este momento el tipo de póliza transferencias bancarias está
disponible en la captura de pólizas, con un consecutivo por periodo.
Aquí
como
vera
estamos
dando
de
alta
un
En
la
ventana
de
pólizas
del
sistema
al
darle
un
nuevo
tipo
de
póliza,
con
el
numero
6
y
con
el
clic
para
ver
los
tipos
de
pólizas
ya
se
muestra
nombre
de
TRANSFERENCIA
BANCARIA
la
que
se
dio
de
alta.
30
Menú
de
Catálogos
De
enlistan
los
catálogos
que
contiene
el
sistema
y
son
los
siguientes:
En el menú de catálogo, vamos a encontrar:
• Catálogo de cuentas
• Cuentas bancarias
• Bancos
• Asignar rubros NIF
• Grupo de cuentas
• Grupos
estadísticos
• Presupuestos
Catálogo de cuentas
El catálogo de cuentas se encuentra dividido en dos secciones, árbol de cuentas e información de
cuentas.
31
Información
d
e
l
as
c
uentas,
contable
y
fiscal.
Árbol
de
cuentas
Creación (Dar de alta cuentas contables)
Para dar de alta una cuenta nueva seguimos los siguientes pasos.
32
Nuevo: Para poder dar de alta una nueva cuenta
Cuenta: Aquí va el número de la cuenta a dar de alta
Nombre: El nombre de la cuenta
Subcuenta:
En
esta
sección
tenemos
que
seleccionar
la
cuenta
en
la
que
deseamos
acumular
la
nueva
cuenta
Tipo
de
cuenta:
Al
seleccionar
la
cuenta
de
acumulación,
por
default
nos
indicara
el
mismo
tipo
de
cuenta
y
naturaleza.
Cuenta de Mayor: No. No es cuenta de mayor y no aparece impresa en los estados financieros
Si. Si es de mayor y aparecerá impresa en los estados financieros.
De
título.
Aparecerá
en
los
estados
financieros
como
un
título,
y
tendrá
un
gran
total
de
la
cuenta,
por
ejemplo:
ACTIVO.
De
subtitulo.
Aparecerá
en
los
estados
financieros
como
un
subtítulo,
y
tendrá
un
gran
total
de
la
cuenta,
ejemplo.
CIRCULANTE
Guardar: Darle un clic al icono de guardar para poder guardar la cuenta creada
Cuentas
bancarias
Ahora es posible ingresar a todas las
opciones correspondientes a las
Cuentas bancarias desde CONTPAQi®
Contabilidad, ya que anteriormente
sólo podías acceder a ellas desde
CONTPAQi® Bancos.
33
Bancos
Es l lista de los bancos que ya
trae el sistema de
contabilidad con la clave
fiscal para asignar a los
pagos.
Asignar rubros a las NIF (Normas de Información Financiera)
Para asignar los rubros de Información Financiera a las cuentas contables podrás realizar
cualquiera de las siguientes acciones:
Para habilitar este catálogo ve al menú
Configuración, submenú Rubros NIF y
selecciona la opción Catálogo.
Haz clic en el botón <F3> para desplegar el
listado de rubros existentes, de qué tipo son y
en qué nivel se considera cada uno.
Debido a que son datos pre-‐cargados no es
posible registrar nuevos o eliminar los ya
existentes.
El
campo
“Tipo”
indica
el
reporte
en
el
que
aparecerá
el
rubro
actual.
Este
dato
no
forma
parte
de
la
tabla
RubrosNIF.
El
campo
“Nivel”
indica
a
qué
cuentas
se
asignará
el
rubro.
Existen
tres
clasificaciones:
cuentas
de
activo,
pasivo
y
capital
34
Desde
el
catálogo
de
cuentas
Seleccionamos la cuenta de mayor y con un
clic con el botón derecho nos aparece el
menú contextual y seleccionamos “Asignar
Rubros NIF”
Observa que solo puedes modificar el tipo de
nivel y el rubro.
Adicionalmente podrás especificar los dígitos
fiscales siempre y cuando estos hayan sido
capturados desde la hoja electrónica.
Si lo deseas, podrás capturar un dígito
agrupador desde esta ventana.
Guarda los cambios y cierra la ventana. No olvides hacer clic en el botón Guardar del catálogo de cuentas.
Desde la ventana Asignar rubros
Ve al menú Catálogo y selecciona la opción Asignar rubros NIF.
Se despliegan las cuentas organizadas en tres pestañas: Cuentas de balance, Cuentas de
resultados, Diarios de flujo de efectivo.
Realizar la asignación desde esta ventana te permite visualizar todas las cuentas en un listado, de
esta forma, puedes localizar más fácilmente aquellas cuentas de mayor a las que podrás asignarles
un rubro.
35
Selecciona
la
cuenta
de
mayor
a
la
que
deseas
asignar
el
rubro
y
haz
doble
clic
sobre
el
renglón.
Si lo prefieres puedes presionar la tecla
<Enter>.
Enseguida se habilita la ventana Asignar
rubros para Nomas de Información
Financiera, para que selecciones el nivel y
rubro deseado.
Guarda los cambios y cierra la ventana.
Notarás
que
en
la
ventana
Rubros
de
información
financiera,
donde
se
listan
todas
las
cuentas,
se
mostrará
en
la
columna
“Nivel
NIF”
y
“Rubro
NIF”
la
información
que
seleccionaste
previamente.
Agrupador del SAT (Catálogo de cuentas, pestaña Fiscales)
En el catálogo de cuentas se agrega la pestaña Fiscales con el código agrupador de cuentas del
SAT, el rubro NIF y los dígitos fiscales.
El rubro NIF solo se habilita
si es la cuenta es de mayor y
este se asigna
automáticamente al asignar
el Agrupador del SAT.
36
Seleccionando
la
cuenta,
en
la
pestaña
de
Fiscales
solo
basta
con
darle
un
clic
en
F3
para
seleccionar
el
agrupador
del
SAT,
que
le
corresponda.
Consideraciones:
•
Todas
las
cuentas
de
mayor
y
afectables
que
integran
tu
catálogo,
deben
tener
asignado
un
Agrupador
SAT,
incluyendo
las
cuentas
activas
e
inactivas
así
como
las
cuentas
de
orden.
Nota:
Se
excluyen
las
cuentas
de
Título,
Subtítulo,
Estadísticas
y
Cuentas
de
Control,
ya
q ue
estas
n
o
se
integran
en
el
XML.
• La
cuenta
hija
debe
tener
el
mismo
agrupador
que
la
cuenta
padre.
•
El
agrupador
del
SAT
debe
de
corresponder
con
el
tipo
o
nivel
de
la
cuenta
para
evitar
inconsistencias
en
la
información.
En este listado podrás consultar la información que capturaste en el Catálogo de cuentas.
Para ejecutarlo, ve al menú Catálogo y selecciona la opción Listado de cuentas.
Grupo de Cuentas
La opción de Grupo de cuentas nos sirve para crear copias exactas de segmentos del catálogo de
cuentas.
Ejemplo:
La
compañía
X
abre
una
nueva
sucursal
y
necesitamos
crear
las
cuentas
contables
de
gastos
para
esta
nueva
sucursal.
Para
no
dar
de
alta
cuenta
por
cuenta
creamos
la
cuenta
acumuladora
de
la
sucursal
y
posteriormente
ingresamos
a
grupos
de
cuentas
y
seleccionamos
la
cuenta
a
partir
de
la
cual
queremos
hacer
la
copia
del
catálogo.
37
1.-‐ En el catálogo de cuentas crear
la cuenta acumulativa para la
sucursal 2.
Observemos que en el árbol de
cuentas no tiene signo de + ya que
aún no tiene cuentas colgadas.
2.-‐ Ingresar a catalogo grupos de
cuentas. Para eso vamos al menú
de Catalogo y seleccionamos
Grupos de cuentas.
Y nos muestra la siguiente ventana
1. Cuenta origen.
Se refiera a la cuenta desde la cual
copiaremos las cuentas a la nueva
sucursal
2. Cuenta destino.
En este caso sucursal 2, que aún no
tiene subcuentas
Ya con ambas cuentas seleccionadas
debemos presionar el botón copiar
nos sale la ventana de confirmación
en la cual le damos que si para
continuar.
38
Como
resultado
obtendremos
una
copia
exacta
de
las
subcuentas
en
la
cuenta
correspondiente
a
la
sucursal
2,
(solo
se
copian
las
cuentas
los
saldos
no)
Grupos
Estadísticos
La
opción
de
grupos
estadísticos
le
sirve
para
agrupar
cuentas.
Ejemplo:
En
el
caso
anterior
se
crearon
subcuentas
idénticas
para
dos
sucursales
diferentes,
si
en
algún
momento
requerimos
saber
cuál
es
el
importe
en
la
subcuenta
sueldos
de
ambas
sucursales,
la
única
opción
es
solicitar
el
auxiliar
de
ambas
cuentas,
o
crear
una
cuenta
estadística
y
agrupar
en
ella
las
cuentas
de
sueldos
de
ambas
sucursales.
Primero debemos crear la
cuenta estadística en el
catálogo de cuentas contables.
Para este tipo de cuentas la
naturaleza debe ser ya sea
estadística deudora o
acreedora de acuerdo a
nuestras necesidades.
39
Posteriormente
creamos
la
subcuenta
estadística
en
el
catálogo
de
cuentas
contables.
En
este
ejemplo
creamos
la
subcuenta
estadística
denominada
“Sueldos
estadística
Ya con la cuenta creada ingresamos al menú
catalogo grupos estadísticos
Cuando le demos un clic a Grupos estadísticos
nos abre la siguiente ventana en la
seleccionamos la cuenta estadística en la cual
acumularemos cuentas de detalle.
Dentro del panel grupos estadísticos
seleccionamos la cuenta estadística en
la cual acumularemos cuentas de
detalle.
Automáticamente al dar tabulador, el
sistema nos preguntara cual es la
cuenta de detalle que deseamos
asignar, en este caso “Sueldos y
Salarios.
Después le damos un clic en el botón
de procesar y así es como nos queda
40
El
resultado
es
una
cuenta
de
detalle
agregada
a
la
estadística
Para
agregar
una
nueva
cuenta
presionaremos
la
tecla
“Insert”
y
agregamos
la
cuenta
de
sueldos
de
la
sucursal
2
y
presionamos
procesar.
Este ejercicio puede realizarse cuantas veces sea necesario.
Cuando
ya
se
esté
capturando
la
póliza
con
esas
cuentas,
también
se
podrá
hacer
uso
de
reportes
de
cuenta
estadística.
Aquí se muestra
una póliza con las
cuentas
estadísticas.
41
Consulta
de
Reporte
Auxiliar
cuenta
estadística
Para
revisar
ese
reporte
nos
vamos
al
menú
de
Reportes,
seleccionamos
reportes
auxiliares
y
movimientos
auxiliares
del
catálogo.
Filtros solicitados
Rango de fechas del cual necesitamos el
reporte
Tipo de saldos deseados
Tipo de cuentas. Elegimos la opción algunas
Elegimos la opción movimientos y saldo no
cero.
Cuenta inicial y final seleccionamos la cuenta
900-‐0000 que es nuestra cuenta estadística
Ejecutar reporte <F10>
Reporte
auxiliar
cuenta
estadística
Nos
podemos
dar
cuenta
que
el
resultado
es
un
reporte
con
las
cuentas,
sin
necesidad
de
pedirlo
en
forma
individual
42
Pólizas
El
menú
de
pólizas
se
divide
en:
1
Pólizas,
2
Listados,
3
Movimientos
masivos,
4
Exportación
(Bajar)
Importación
(Cargar)
y
por
ultimo
Pre
pólizas.
La ventana de pólizas se divide en 3 secciones:
Encabezado
En
el
encabezado
de
la
póliza
encontramos
datos
de
captura
para:
Fecha: con esta fecha serán afectados los saldos de la cuenta y estados financieros.
Tipo
de
póliza:
Identificado
del
tipo
de
póliza
(Ingresos,
Egresos,
Diario,
Orden,
Estadística
o
algún
tipo
de
póliza
especial
creada
en
el
menú
tipos
de
póliza).
Número
de
póliza:
Consecutivo
del
tipo
de
póliza,
de
acuerdo
a
la
configuración
puede
ser
por
ejercicio
o
por
periodo).
Concepto
de
póliza:
Descripción
principal
de
la
póliza,
esta
descripción
aparecerá
en
los
auxiliares.
Dentro
del
encabezado
de
pólizas
encontramos
también
un
navegador
de
pólizas
el
cual
nos
permite
desplazarnos
por
las
pólizas
sin
necesidad
de
salirnos
de
esta
ventana.
En la parte inferior encontramos dos opciones mas
Póliza
de
ajuste:
con
este
estatus
se
marcara
la
póliza
de
cancelación
de
cuentas
de
resultados
al
cierre
del
ejercicio.
Sin
afectar:
Pólizas
que
ya
están
en
el
sistema,
pero
no
forman
parte
de
los
estados
financieros,
se
pueden
considerar
pendientes
de
revisar
o
autorizar
43
Movimientos
En
esta
parte
de
la
póliza
veremos
el
resumen
de
los
movimientos
capturados
en
la
póliza,
sin
embargo
al
insertar
movimientos
a
la
póliza
se
abrirá
la
pantalla
movimientos
de
póliza
Sumas
Aquí
nos
muestra
las
sumas
de
los
movimientos
de
cargos
y
abonos.
Documento
Bancario
Ya
es
posible
crear,
modificar
y
consultar
documentos
bancarios
desde
CONTPAQi®
Contabilidad.
Existen
dos
maneras
de
realizarlo:
• Desde la póliza
• Desde el módulo Comprobantes
Ahora
es
posible
generar
documentos
de
pago
tipo
Cheque
o
Egreso
en
cualquier
tipo
de
póliza,
sin
embargo
sólo
en
las
pólizas
de
egreso
se
desplegará
automáticamente
la
ventana
Documento
bancario
de
la
póliza.
Importante dar de
alta las cuentas
bancarias que usara
desde el menú de
Catalogo “Cuentas
bancarias
Desde la póliza
En
la
ventana
Pólizas
se
agregó
el
botón
Pago
a
través
del
cual
se
podrán
capturar
y
asociar
los
documentos
bancarios
de
tipo:
cheque,
egreso
o
transferencia.
Al
seleccionar
esta
opción
se
desplegará
la
ventana
en
la
que
se
podrá
capturar
la
información
del
documento
bancario,
como
lo
muestra
la
siguiente
imagen:
44
También
saldrá
esta
ventana
en
automático
después
de
capturar
el
concepto
de
la
póliza
de
tipo
“Egresos”
Desde el módulo Comprobantes
Desde
la
barra
de
iconos
es
el
4to
icono ,
y
al
darle
un
clic
nos
muestra
la
ventana
de
comprobantes
y
vamos
a
ver
el
icono
de
“Pago”
que
hará
que
salga
la
ventana
del
documento
bancario.
Método
de
pago
asociado
al
egreso
para
emisión
de
pólizas
En
la
ventana
Documento
bancario
de
la
póliza
se
agregó
el
campo
Método
de
pago,
mismo
que
se
ubica
bajo
el
campo
Referencia
y
permite
seleccionar
un
método
de
pago
asociado
al
egreso.
Este
es
un
dato
requerido
por
el
SAT
para
la
emisión
de
pólizas
del
periodo.
Los
métodos
que
puedes
seleccionar
corresponden
al
catálogo
de
métodos
de
pago
del
SAT
Si
el
documento
es
Egreso,
por
omisión
en
el
sistema
se
asigna
el
método
de
pago
“Transferencia”
y
en
el
archivo
XML
este
método
de
pago
se
va
al
nodo
“Transferencia”.
45
Cuando
el
tipo
de
documento
es
Cheque,
el
método
de
pago
asignado
es
“Cheque”,
en
el
archivo
XML
este
método
de
pago
se
va
al
nodo
“Cheque”
y
se
deshabilitan
los
campos:
Banco
destino,
Cuenta
destino
y
Método
de
pago
puesto
que
no
son
necesarios.
Cuando utilizamos otros métodos de pago que
no sean “Cheque” o “Transferencia” estos se
mostrarán en el XML en el nodo de póliza
como “otros métodos de pago” para
identificar el método de la transacción.
46
Ventana del ADD
Ahora después de capturar el concepto de la póliza y dar enter se nos mostrará la ventana del ADD
(Administrador de Documentos Digitales) va a hacer el componente que nos ayuda y llevara el
control de todos nuestros XML para poderlos agregar a nuestras pólizas.
Se
verá
el
uso
del
ADD
en
un
apartado
más
adelante
en
el
cual
se
detallara
su
uso
para
el
sistema
de
contabilidad
Electrónica.
Ventana de movimientos de póliza
Movimiento (1): Aparecerá el
número de movimiento que
estemos capturando a la póliza
Cuenta: teclearemos el número de
cuenta que se afectara
Cargo
Abono: Dependiendo de nuestro
movimiento teclearemos el
importe según corresponda.
Referencia: Referencia específica
del movimiento
Concepto: Descripción especifica
del movimiento
47
Al
tener
listos
los
datos,
presionaremos
el
botón
guardar,
con
lo
que
nos
limpiara
la
pantalla
y
estará
lista
para
la
captura
del
siguiente
movimiento.
Esta
operación
se
repite
tantas
veces
como
sea
necesario.
En
la
parte
inferior
de
esta
ventana
tenemos
el
indicativo
sumas
iguales
y
diferencia,
este
se
moverá
de
acuerdo
a
los
datos
capturados,
para
salir
de
esta
ventana
presionamos
el
icono
de
cerrar.
48
La
póliza
capturada
se
ve
de
esta
forma,
mostrando
al
pie
sumas
iguales,
para
pasar
a
uno
nueva
póliza,
presionamos
guardar
y
enseguida
nuevo
Comprobantes
extranjeros
En
la
ventana
de
pólizas
en
la
barra
de
iconos
tenemos
el
icono
de
ADD
Al
darle
un
clic
en
la
flecha
hacia
abajo
nos
muestra
un
menú,
en
el
cual
vemos
el
de
comprobante
extranjero
Y nos muestra la siguiente ventana, para capturar los datos del comprobante extranjero.
Desde
esta
opción
podrás
capturar:
el
número
o
clave
del
comprobante
en
el
campo
“Número
de
factura:”,
el
identificador
del
contribuyente
extranjero
en
el
campo
“Id
del
tax:”,
el
proveedor
49
asociado
al
comprobante,
fecha,
moneda,
importe
total,
tipo
de
cambio
y
método
de
pago
del
comprobante.
En
la
ventana
Comprobantes
extranjeros,
ya
es
posible
consultar
el
nombre
del
proveedor
al
presionar
el
botón
<F3>
en
el
campo
Número
de
factura.
Además
al
capturar
Comprobantes
extranjeros,
se
agregó
la
opción
de
asignar
el
Número
Id
Fiscal
en
el
campo
Id
del
tax
al
seleccionar
el
Proveedor,
esto
ocurrirá
siempre
y
cuando
no
se
haya
capturado
información
en
dicho
campo
(Id
del
tax).
Después solo se le da un clic en el botón de guardar
En
los
reportes
Auxiliares
Diarios
y
pólizas,
Póliza
con
formato
para
contadores
y
Pólizas
con
CFDI
que
se
generan
desde
el
menú
Reportes,
submenús
Auxiliares
y
Reportes
del
administrador
de
documentos
digitales,
se
mostrará
la
información
de
los
comprobantes.
Para
que
se
muestre
la
información
de
los
comprobantes
extranjeros
en
dichos
reportes,
sólo
habilita
la
casilla
Imprimir
CFDI
asociado
en
la
ventana
de
filtros
del
reporte.
50
Listado de pólizas
Para sacar el listado de pólizas nos vamos al menú de Pólizas y seleccionamos listado de pólizas y
nos muestra la siguiente ventana.
En
este
listado,
podemos
explorar
las
pólizas
que
tenemos
en
el
sistema,
de
acuerdo
a
los
filtros
seleccionados.
Periodo: Nos muestra los
movimientos del mes o periodo
seleccionado.
Ejercicio: Nos mostrara los ejercicios
almacenados en el sistema.
Buscar: Este espacio nos servirá para
buscar expresiones, tipos de póliza e
importes de los registros mostrados
en el listado.
En los encabezados de cada columna
(Fecha, Tipo, Número, Concepto,
Cargos, Abonos) tenemos un filtro
llamado todos.
Independientemente de las
búsquedas podemos utilizar estos
filtros como lo hacemos en Excel.
51
Para
explorar
un
periodo
diferente
al
vigente
basta
con
seleccionar
el
periodo
y
ejercicio
a
consultar.
NOTA:
Para
abrir
una
póliza
desde
este
listado
basta
con
dar
doble
clic
sobre
ella
Listado de movimientos de pólizas
Para ir a esta opción del sistema nos vamos al menú de Pólizas y seleccionamos “Listado de
movimientos de pólizas”
En
este
listado,
podemos
explorar
los
movimientos
de
pólizas
que
tenemos
en
el
sistema,
de
acuerdo
a
los
filtros
seleccionados.
Periodo: Nos muestra los movimientos del
mes o periodo seleccionado.
Ejercicio: Nos mostrara los ejercicios
almacenados en el sistema.
Buscar: Este espacio nos servirá para
buscar expresiones, tipos de póliza e
importes de los registros mostrados en el
listado.
En los encabezados de cada columna
(Fecha, Tipo, Número, Concepto, Cargos,
Abonos) tenemos un filtro llamado todos.
Independientemente de las búsquedas
podemos utilizar estos filtros como lo
hacemos en Excel.
NOTA:
Para
abrir
un
movimiento
de
póliza
desde
este
listado
basta
con
dar
doble
clic
sobre
él,
lo
que
nos
abrirá
la
póliza
Pre
pólizas
52
Una
pre-‐póliza
es
una
póliza
modelo
que
se
usa
con
frecuencia,
entonces
para
no
volverla
a
capturar
solo
hacemos
la
pre-‐póliza
para
que
la
podamos
usar
cuando
la
necesitemos.
Los
pasos
para
crear
una
pre-‐póliza
de
una
póliza
ya
hecha
son
los
siguientes:
Paso 1: En una póliza seleccionada,
de clic en “guardar como pre
póliza”.
Paso 2: En la ventana que sale le podemos
cambiar el nombre para poder identificar a la
pre-‐póliza más fácilmente y también le
podemos agregar una “letra” como acceso
directo para ejecutarla con esa combinación
de teclas. Y le damos en procesar para generar
la pre-‐póliza.
PASO 3: Nos aparece el mensaje de
confirmación de que sea creado con éxito
la pre-‐póliza, ¿Qué si deseamos
consultarla?, le damos un clic en el botón
de SI.
Se genera la pre póliza y se procede a su configuración.
53
Código:
Es
el
numero
consecutivo
de
la
pre-‐póliza
Nombre:
Aparece
el
nombre
que
le
dimos
al
momento
de
crear
la
pre-‐póliza
Acceso
directo:
Nos
aparece
la
combinación
de
teclas
de
<CTRL
+
“
“>
la letra que hayamos capturado.
Fecha: Aquí podemos escoger que fecha tendrá la pre-‐póliza cuando se ejecute.
Tipo: Aquí podemos cambiarle el tipo de póliza, ya se ingresó, egreso, diario etc.
Numero: Es el número que tendrá la póliza ya generada, se recomienda.
Concepto: Aquí viene el concepto de la póliza que se puede modificar sin problema.
Zona
de
movimientos:
Aquí
se
listan
igual
que
en
las
pólizas
los
movimientos
que
la
componen
y
al
dar
doble
clic
a
cada
movimiento
se
abre
la
ventana
de
movimientos
para
su
modificación.
NOTA:
Cada
opción
del
punto
2
tiene
una
opción
que
se
llama
“POR
CAPTAR”,
quiere
decir
que
si
seleccionamos
esa
opción
cuando
ejecutemos
la
pre-‐póliza,
en
el
campo
que
se
haya
dejado
por
captar
se
detendrá
en
la
ejecución
hasta
que
nosotros
escribamos
el
valor
correspondiente.
54
Se
procede
a
configurar
la
pre
póliza
“Honorarios”,
con
los
siguientes
parámetros:
Fecha:
La
fecha
es
por
captar;
Tipo:
Egresos,
Número:
El
número
es
por
captar,
Concepto:
Pago
de
honorarios.
Se
procede
a
configurar
cada
uno
de
los
asientos
contables
de
la
pre
póliza
“Honorarios”,
con
los
siguientes
parámetros:
Movimiento 1: Porcentaje del importe base (100%)
NOTA: Para poder modificar el
Movimiento 2: IVA 16% del importe base cargo y el abono para poder
cambiar estos valores solo basta
Movimiento 3: Retención ISR (10%) del importe base
con darle un clic a la flecha hacia
Movimiento 4: Retención IVA (2/3) del importe base abajo
Movimiento 5: diferencia del total (F-‐9).
Así quedaría la pre-‐póliza ya modificada:
Para guardar los cambios solo presionamos el botón de “Guardar”
Ejecutando la pre-‐póliza
Para ejecutar la pre-‐póliza hay que abrir la ventana de “Pólizas” desde el menú de “Pólizas”, una
vez abierta la venta se presiona la combinación teclas <CTRL + “la letra que se agregó” en este
caso la letra “L” y nos aparecerá la siguiente ventana.
55
Ahora se muestra el código y abajo el nombre
de la pre-‐póliza, también se muestra la
combinación de teclas.
Y en el Importe Base se captura: 26,530.68 y se
le da un clic en el botón de procesar.
Al ejecutar la pre-‐póliza lo que nos aparece es:
“La fecha es por captar” aquí la ejecución está
esperando que nosotros le pongamos la fecha de
la de la póliza al capturarlo y darle Enter la
ejecución de la pre-‐póliza sigue.
Al terminar la ejecución de la pre-‐póliza nos
muestra el siguiente mensaje de que se ha
ejecutado con éxito la pre-‐póliza, ahora solo
se le da en aceptar para ver la póliza.
Aquí ya se muestra la póliza.
56
Observemos
que
ya
se
generó
nuestra
póliza
y
damos
clic
en
guardar
y
cerrar.
57
CAPITULO
3
Control de IVA
Actualmente en México el IETU e IVA son impuestos que se declaran en base a flujo de efectivo,
por esta razón se tiene que indicar al sistema contable, cual es la cuenta agrupadora del flujo de
efectivo, para ello con la empresa a configurar abierta, ingresamos al menú configuración,
redefinir empresa sección cuentas y su estructura.
Configuración Cuenta de flujo de efectivo
Hay que revisar que la casilla de “Usar
Cuenta de flujo de efectivo” esté
marcada.
También en la parte de abajo tenemos
el apartado de Cuentas de flujo de
efectivo con un botón para poder
cambiar la cuenta. Al presionar el
botón nos muestra la siguiente
ventana.
Seleccionar cuenta de flujo de efectivo
(misma que debe incluir las subcuentas
de caja, fondo fijo de caja y bancos).
Esta cuenta puede ser cambiada en
cualquier momento usando el botón
cambiar cuenta.
Al darle un clic al F3 nos muestra la venta
de búsqueda para ahí seleccionar la
cuenta. Una vez que ya se tenga la
cuenta se le da doble clic y procesar. Y
posteriormente se cierra la ventana.
58
Configuración
Causación
y
control
de
IVA
En
esta
etapa
le
indicaremos
al
sistema
que
deseamos
manejar
IETU
e
IVA,
la
configuración
se
hace
en
forma
simultánea
ya
que
se
usan
las
mismas
bases,
en
el
mismo
menú
redefinir
empresa,
sección
cuatro
IVA,
activaremos
las
funciones
deseadas.
Para
habilitar
el
control
de
IVA
vamos
al
menú
de
configuración,
redefinir
empresa
y
nos
vamos
a
la
pestaña
4.
Al activar Manejar causación de IVA,
indicamos al sistema que lo usaremos para
manejar el pago mensual de IVA.
Registrar desglose de IVA al:
Crear las pólizas
Modificar las pólizas
Si activamos estas opciones al afectar una
cuenta de flujo de efectivo se abrirá
automáticamente una ventana en donde
indicaremos el importe de la operación
relacionada con IVA, puede ser ingreso o
egreso, esto sucederá al crear o modificar
una póliza.
IVA Causado
Le indicamos al sistema que queremos controlar el IVA relacionado con los ingresos.
Seleccionamos las tasas por las cuales tenemos ingresos
Asumir:
El
sistema
desglosara
el
impuesto
automáticamente
a
todos
los
ingresos
con
la
tasa
seleccionada
como
asumir,
esta
opción
puede
ser
cambiada
en
cualquier
momento,
el
importe
calculado
por
el
sistema
también
puede
ser
modificado
de
acuerdo
a
nuestra
necesidad
Devolución y control de IVA
Con
esto
el
sistema
nos
permitirá
manejar
un
catálogo
de
proveedores
(padrón
de
proveedores)
en
el
cual
controlaremos
los
datos
necesarios
para
control
de
IETU
y
DIOT,
incluida
la
tasa
o
tasas
de
IVA
relacionadas
con
cada
proveedor.
Al
activar
devolución
y
control
de
IVA
se
inhabilita
IVA
Acreditable,
puesto
que
la
configuración
de
IVA
está
asignada
en
el
catálogo
de
padrón
de
proveedores.
59
Una
vez
configuradas
las
opciones
de
manejo
de
cuenta
de
flujo
de
efectivo
y
control
de
IVA,
se
activa
el
menú
CONTROL
DE
IVA
Padrón
de
proveedores
Para
dar
de
alta,
consulta
o
modificación,
de
los
proveedores,
vamos
al
menú
de
Control
de
IVA,
padrón
de
proveedores.
En este menú se darán de alta, modificara o
consultará los proveedores con los que se
tiene operaciones, estos también pueden ser
dados de alta desde la póliza que le genere
algún movimiento.
Campos que componen la ventana de “Padrón de proveedores”
60
Código:
Número
del
proveedor
en
el
catálogo
de
padrón
de
proveedores.
Nombre: Nombre del proveedor que estamos registrando.
TIPO DE TERCERO Y OPERACION
Tipo
de
Tercero:
Se
clasifica
de
acuerdo
a
la
actividad
del
proveedor
este
dato
es
tomado
para
el
carga
Bach
de
la
DIOT,
formato
A-‐29
De
la
misma
forma
se
debe
seleccionar
el
tipo
de
operación
de
cada
uno
de
los
proveedores.
En caso de seleccionar 05-‐Proveedor Extranjero (En tipo de tercero)
Número de ID Fiscal: Campo de identificador fiscal de proveedor extranjero
Nombre del Extranjero: Nombre del proveedor en el país de procedencia
País de residencia: Seleccionar país del proveedor
Nacionalidad:Indicar nacionalidad del proveedor
El
IVA
de
la
importación
relacionado
con
estos
proveedores
será
colocado
en
dicha
columna
en
el
archivo
carga
Bach
DATOS DE PROVEEDOR
R.F.C.: Dato obligado, ya que sin RFC el archivo de texto no carga en la informativa
CURP. Obligatorio solo en caso de personas físicas
Cuenta:
En
caso
de
tener
en
el
catálogo
de
cuentas
contable
a
los
proveedores
cuenta
por
cuenta
y
manejar
provisiones
se
recomienda
asignar
esta
cuenta,
ya
que
al
pagar
la
provisión
automáticamente
el
sistema
nos
relacionará
la
operación
con
el
proveedor
y
sus
datos,
si
no
se
manejan
provisiones
no
es
necesario
asignar
cuenta
contable
Control de IVA
Indicar
la
tasa
o
tasas
de
impuesto
con
la
que
realizaremos
operaciones
con
cada
uno
de
los
proveedores,
el
botón
asumir
indica
con
cual
tasa
el
sistema
calculara
automáticamente
las
operaciones
realizadas.
En el caso de existir retenciones indicar el porcentaje, según corresponda IVA o ISR
61
Alta
Padrón
de
proveedores
con
provisión
Proveedor de telefonía con operaciones al
16%
Proveedor nacional
Tipo de operación, de acuerdo al listado del
SAT 85 – Otros
Cuenta contable 200-‐0001
Proveedor de honorarios persona
física
con operaciones al 16% retenciones de
ISR 10% e IVA 2/3 partes 10.66667%
Proveedor nacional
Tipo de operación, de acuerdo al listado
del SAT 03 – Servicios profesionales
Cuenta contable 200-‐0002
62
Alta
Padrón
de
proveedores
sin
provisión
Proveedor de Automóvil persona moral
con operaciones al 16%
Proveedor nacional
Tipo de operación, de acuerdo al listado del
SAT 85 – Otros
No tiene cuenta contable puesto que no se
provisiono
Alta
de
proveedor
extranjero
Proveedor de Extranjero persona moral
Proveedor extranjero
Tipo de operación, de acuerdo al listado
del SAT 85 – Otros
No tiene cuenta contable puesto que no
se provisiono
En este caso el IVA es al 16%
refiriéndonos al IVA por la importación.
63
Proveedor restaurante local
Proveedor nacional
Tipo de operación, de acuerdo al listado del
SAT 85 – otros
No tiene cuenta contable puesto que no se
provisiono
IVA 16%
Proveedor
Nomina
Egresos varios
Tipo de operación, Sueldos y salarios
gravados
64
Proveedor Contribuciones de
seguridad social IMSS.
Egresos varios
Tipo de operación, gastos de seguridad
social
Proveedor 2.5 Impuesto estatal
Egresos varios
Tipo de operación, No calcula IVA
65
Registro
de
operaciones
(Captura
de
la
póliza)
Ingresos del día
Al detectar el ingreso en la
cuenta de bancos el sistema
nos abrirá la ventana de la
parte fiscal, en la que nos
indica el ingreso por
$232,000.00 a bancos de los
cuales $32,000.00
Corresponden a IVA, esta
información corresponde al
pago mensual de dicho
impuesto.
Al darle guardar nos
muestra la siguiente
ventana.
Con esta acción además de
afectar la contabilidad, se
alimenta la base de datos
fiscal del sistema.
Y solo le damos un clic en el
botón de aceptar en la
parte de arriba.
Provisión de telefonía.
Este registro se contabiliza como generalmente lo hacemos, puesto que fiscalmente aún no tiene
ninguna implicación.
66
Pago provisión de telefonía
La póliza es capturada en forma tradicional, el sistema detecta la cuenta de flujo de efectivo, al
guardar el movimiento el sistema nos muestra el siguiente cuadro.
67
Pago
provisión
de
telefonía
Proveedor: 1 TELMEX, detectado
automáticamente puesto que procede de una
provisión.
De acuerdo a los datos capturados en el
padrón de proveedores se llena en forma
automática la información, (esta puede ser
modificada si es necesario)
Total de la operación $5,800 base $5,000 IVA
$800
Al
aceptar
la
información
anterior
nos
muestra
un
resumen
de
las
operaciones
afectadas,
en
la
parte
inferior
indicamos
el
periodo
de
acredita
miento
de
este
movimiento.
Al
aceptar
se
guarda
el
movimiento
afectando
la
parte
fiscal,
y
nos
deja
listos
para
trabajar
en
una
nueva
póliza
68
Pago
honorarios
personas
físicas
La póliza es capturada en
forma tradicional, el sistema
detecta la cuenta de flujo de
efectivo, al guardar el
movimiento el sistema nos
muestra el siguiente cuadro
Proveedor: Presionamos la tecla F3y de la
ventana que nos muestra los proveedores que
tenemos en el padrón seleccionamos a
Ernesto Ramírez.
De acuerdo a los datos capturados en el
padrón de proveedores se llena en forma
automática la información, (esta puede ser
modificada si es necesario)
Total de la operación $9,533.33 Base $10,000
IVA $1,600 Ret. ISR $1000 IVA $1,066.67
Al
aceptar
la
información
anterior
nos
muestra
un
resumen
de
las
operaciones
afectadas,
en
la
parte
inferior
indicamos
el
periodo
de
acredita
miento
de
este
movimiento.
Al
aceptar
se
guarda
el
movimiento
afectando
la
parte
fiscal,
y
nos
deja
listos
para
trabajar
en
una
nueva
póliza
69
Adquisición
Automóvil
La póliza es capturada en
forma tradicional, el sistema
detecta la cuenta de flujo de
efectivo, al guardar el
movimiento el sistema nos
muestra el siguiente cuadro.
Proveedor: 3 Automóviles utilitarios, asignado
manualmente.
De acuerdo a los datos capturados en el
padrón de proveedores se llena en forma
automática la información, (esta puede ser
modificada si es necesario)
Total de la operación $116,000 Base $100,000
IVA $16,000
70
Al
aceptar
la
información
anterior
nos
muestra
un
resumen
de
las
operaciones
afectadas,
en
la
parte
inferior
indicamos
el
periodo
de
acredita
miento
de
este
movimiento.
Al
aceptar
se
guarda
el
movimiento
afectando
la
parte
fiscal,
y
nos
deja
listos
para
trabajar
en
una
nueva
póliza.
Compra a proveedor extranjero
La póliza es
capturada en
forma tradicional,
el sistema detecta
la cuenta de flujo
de efectivo, al
guardar el
movimiento el
sistema nos
muestra el
siguiente cuadro
71
Proveedor: 4 Proveedor Extranjero Inc.
asignado manualmente.
De acuerdo a los datos capturados en el
padrón de proveedores se llena en forma
automática la información, (esta puede ser
modificada si es necesario)
Total de la operación $17,400 Base $15,000
IVA $2,400 considerado como IVA de
importaciones
Al
aceptar
la
información
anterior
nos
muestra
un
resumen
de
las
operaciones
afectadas,
en
la
parte
inferior
indicamos
el
periodo
de
acredita
miento
de
este
movimiento.
Al
aceptar
se
guarda
el
movimiento
afectando
la
parte
fiscal,
y
queda
listo
para
trabajar
en
una
nueva
póliza
72
Consumo
restaurante
local
La póliza es capturada
en forma tradicional, el
sistema detecta la
cuenta de flujo de
efectivo, al guardar el
movimiento el sistema
le muestra el siguiente
cuadro.
Proveedor: 5 Proveedor Restaurante local
asignado manualmente.
En este caso la información debe ser
manipulada.
Captura manual.
Importe base $500 automáticamente calcula
Importe e IVA.
Deducible para IETU por default $500 oprimir
“C” tendremos una calculadora multiplicar el
importe $500 por .125 deducible para IETU al
presionar enter tendremos 62.5
Otras erogaciones capturar 58 importe de
propina.
Al
aceptar
la
información
anterior
nos
muestra
un
resumen
de
las
operaciones
afectadas,
en
la
parte
inferior
indica
el
periodo
de
acredita
miento
de
este
movimiento.
73
Al
aceptar
se
guarda
el
movimiento
afectando
la
parte
fiscal,
y
queda
listo
para
trabajar
en
una
nueva
póliza
Pago de nómina
La póliza es capturada
en forma tradicional,
el sistema detecta la
cuenta de flujo de
efectivo, al guardar el
movimiento el
sistema le muestra el
siguiente cuadro
74
Proveedor: 6 Sueldo empleados. Asignado
manualmente.
En este caso la información debe ser
manipulada.
Captura manual.
Acredita miento para IETU oprimir “C”
Calculadora multiplicar $10,000 por 0.175
porcentaje de acredita miento de IETU
Los siguientes campos se quedan en blanco,
puesto que el sistema considera esta
operación como acredita miento por salarios
Al
aceptar
la
información
anterior
nos
muestra
un
resumen
de
las
operaciones
afectadas,
en
la
parte
inferior
indicamos
el
periodo
de
acredita
miento
de
este
movimiento.
Al
aceptar
se
guarda
el
movimiento
afectando
la
parte
fiscal,
y
queda
listo
para
trabajar
en
una
nueva
póliza
75
Acredita miento por contribuciones de seguridad social
La póliza es capturada
en forma tradicional, el
sistema detecta la
cuenta de flujo de
efectivo, al guardar el
movimiento el sistema
nos muestra el siguiente
cuadro.
Proveedor: 7 IMSS. Asignado manualmente.
Los siguientes campos se quedan en blanco,
puesto que el sistema considera esta
operación como acredita miento por salarios
Al
aceptar
la
información
anterior
nos
muestra
un
resumen
de
las
operaciones
afectadas,
en
la
parte
inferior
indicamos
el
periodo
de
acredita
miento
de
este
movimiento.
Al
aceptar
se
guarda
el
movimiento
afectando
la
parte
fiscal,
y
queda
listo
para
trabajar
en
una
nueva
póliza.
76
Pago de 2.5 sobre nóminas (Contribuciones no ISR, IVA)
La
póliza
es
capturada
en
forma
tradicional,
el
sistema
detecta
la
cuenta
de
flujo
de
efectivo,
al
guardar
el
movimiento
el
sistema
nos
muestra
el
siguiente
cuadro.
77
Proveedor: 8 Tesorería de la Federación,
Asignado manualmente.
De acuerdo a los datos capturados en el
padrón de proveedores se llena en forma
automática la información, (esta puede
ser modificada si es necesario)
Total de la operación $250 Base $10,000
no calcula IVA ya que solo es una
deducción de IETU
Al
aceptar
la
información
anterior
nos
muestra
un
resumen
de
las
operaciones
afectadas,
en
la
parte
inferior
indicamos
el
periodo
de
acredita
miento
de
este
movimiento.
Al
aceptar
se
guarda
el
movimiento
afectando
la
parte
fiscal,
y
queda
listo
para
trabajar
en
una
nueva
póliza
78
Periodo
de
Causación
Para cambiar el periodo de causación
(Ingresos) podemos hacerlo en forma masiva
en el menú pólizas – asignación del periodo de
causación de IVA
Fechas:
Seleccionar rango de fechas a consultar
Cuenta de flujo de efectivo:
Presionamos el F3 y buscamos la
cuenta de flujo de efectivo.
Movimientos:
Presionamos ese botón para que nos
muestre los movimientos
Una
vez
que
se
muestran
los
movimientos
en
la
parte
izquierda
seleccionamos
los
movimientos
a
los
cuales
se
les
va
a
cambiar
el
periodo,
solo
se
les
da
un
clic
con
el
botón
derecho
y
nos
muestra
el
siguiente
menú
79
Seleccionamos
la
opción
de
“Asignar
periodo”
y
nos
mostrara
en
otro
menú
los
12
meses
para
seleccionar
el
mes
que
se
va
a
cambiar.
Seleccionar el o los movimientos a cambiar
periodo (Transito) clic derecho sobre la
selección, y asignar el periodo de causación
Periodo de Acreditamiento
Para cambiar el periodo de acredita
miento (egresos) podemos hacerlo en
forma masiva en el menú control de
IVA – asignar periodo de acredita
miento de IVA
80
Fechas: Seleccionar rango de fechas a consultar
Cuenta de flujo de efectivo: Presionamos el F3 y buscamos la cuenta de flujo de efectivo
Buscar: Presionamos ese botón para que nos muestre los movimientos
Movimientos: Aquí se listaran los movimientos entre esas fechas
Seleccionar: Aquí se seleccionan los movimientos que se les va a cambiar el periodo
Acreditamiento:
Aquí
seleccionamos
el
ejercicio
y
el
periodo
a
cambiar
en
las
pólizas
una
vez
realizado
eso
presionamos
el
botón
de
“Aplicar
Acreditamiento”
81
Declaración
Informativa
de
operaciones
con
terceros
(A-‐29)
Para
eso
nos
vamos
al
menú
de
Control
de
IVA
y
seleccionamos
la
opción
de
“Declaración
Informativa
de
Operaciones
con
terceros
(A-‐29)
O seleccionamos el icono que está
en la barra de iconos.
Y nos muestra la siguiente ventana.
Vemos
que
el
sistema
nos
va
a
generar
el
archivo
completo
y
nos
va
a
mostrar
la
visualización
en
Excel.
Aquí
nos
muestra
del
Aquí
nos
muestra
el
Aquí
tenemos
la
ruta
en
primero
al
último
proveedor
ejercicio
y
de
qué
periodo
a
donde
el
sistema
genera
el
que
periodo
archivo
texto
de
la
declaración.
82
Una
vez
revisado
los
proveedores,
y
de
qué
ejercicio
y
de
qué
periodo
se
va
a
obtener
la
declaración
solo
le
damos
en
“Procesar”
en
la
parte
de
arriba.
Nos aparece una ventana en donde
nos menciona que se creó con éxito,
nos pone la ruta en donde está el
archivo de texto, y solo le damos en
continuar para nos muestre la
información en Excel.
Al
abrir
en
Excel,
usa
las
macros
entonces
hay
que
tenerlas
habilitadas
para
no
tener
problemas
con
el
reporte.
En dado caso nos mostrara esta mensaje y solo hay que darle un clic en “Habilitar Contenido”
Nos mostrara la hoja con
información y este mensaje de
que se abrió con éxito el archivo
de texto y solo le damos en
aceptar para continuar.
83
Aquí
tenemos
la
hoja
de
Excel
con
todos
los
movimientos
del
periodo
seleccionado,
también
nos
muestra
la
ruta
en
donde
está
el
archivo
de
texto
y
si
hay
que
hacerle
alguna
modificación
lo
podremos
hacer
y
darle
un
clic
en
el
botón
de
Guardar
para
que
nos
actualice
el
archivo
de
texto
con
los
nuevos
cambios.
La vista del archivo de texto de la Declaración.
84
CAPITULO
4
“REPORTES”
Barra
de
herramientas
(En
los
reportes)
Todos
los
reportes
cuentan
con
esta
barra
de
herramientas,
para
poder
exportar
a
diferentes
formatos.
El
sistema
de
Contabilidad
cuenta
con
todo
un
menú
de
reportes
los
cuales
se
listan
a
continuación:
Estados
Financieros
Reportes
NIF
85
Reportes
de
Catalogo
Reportes
Auxiliares
Reportes
de
Segmentos
de
Negocio
Verificación
de
Contabilidad
Electrónica
86
Reportes
de
DIOT
Reportes de Pago Provisional de IVA
Reportes de IETU Declaración de IVA y de IETU
87
Reportes
del
Administrador
de
Documentos
Digitales
Reportes Inflacionarios
Mis Reportes
Hoja Electrónica
Los
reportes
de
hoja
electrónica
se
ejecutan
directamente
en
Excel
y
usan
lo
que
son
las
macros,
hay
que
habilitarlas
para
poder
trabajar
sin
problemas.
Cuenta
con
6
reportes
y
para
poderlos
ejecutar
solo
dando
clic
en
el
botón
“Ejecutar”
en
la
parte
de
arriba.
Y
en
la
parte
de
abajo
vemos
la
ruta
en
donde
se
encuentra
cada
reporte.
88
Al
ejecutar
una
hoja
electrónica
el
sistema
nos
mostrara
nuevamente
la
ventana
de
inicio
de
sesión
basta
con
que
le
demos
un
clic
en
aceptar
Recuerde
“Habilitar
el
contenido”
en
excel
para
poder
utilizar
sin
problemas
la
hoja
electronica.
MODELO DE RAZONES FINANCIERAS
Como
vera
se
tienen
varias
pestañas
para
poder
sacar
más
información.
89
CEDULA
DE
ACTIVOS
FIJOS
Como vera se tienen varias pestañas para poder sacar más información.
MODULO FISCAL (NUEVO)
Como vera se tienen varias pestañas para poder sacar más información.
90
ESTADOS
FINANCIEROS
A
12
PERIODOS
Como
vera
se
tienen
varias
pestañas
para
poder
sacar
más
información.
ESTADOS FINACIEROS BASICOS
Como
vera
se
tienen
varias
pestañas
para
poder
sacar
más
información.
91
ASIGNACION
DE
AGRUPADORES
DEL
SAT
AL
CATALOGO
DE
CUENTAS
En
esta
hoja
electrónica
podar
validar
que
cuentas
tienen
su
agrupador
del
SAT
y
si
es
necesario
se
puede
agregar
desde
aquí
el
agrupador
a
las
cuentas
contables.
ASIGNACION DE DATOS DEL COMPROBANTE A CUENTAS AFECTABLES
Este
es
el
modelo
de
Excel®
que
te
ayuda
a
configurar
por
cada
cuenta
contable
que
desees
auditar,
indicar
contra
qué
se
comparará
y
en
qué
casos
(cargo
o
abono
o
ambos),
requieres
revisarla.
Con
el
podrás
revisar
la
configuración
de
las
cuentas
contables
afectables
y
elegir
el
comportamiento
de
la
cuenta
para
que
considere
importes
tipo
cargo,
abono
o
ambos,
así
como
el
tipo
de
importe
que
requiere
del
comprobante
fiscal
relacionado.
Con
esta
configuración
podrás
hacer
la
comparación
entre
los
importes
de
los
comprobantes
asociados
y
los
cargos
y
abonos;
es
necesario
configurar
en
cada
cuenta
contable,
los
importes
del
comprobante
que
se
acumularán
para
dicha
cuenta.
Cuenta con las hojas:
Parámetros, donde seleccionamos la empresa que deseas revisar o configurar.
Pre asignación, que contiene, de acuerdo al agrupador del SAT, la configuración recomendada.
92
Asignación
de
requiere,
en
la
que
podrás
realizar
la
asignación
de
datos
del
comprobante
a
las
cuentas
afectables,
seleccionando
alguna
de
las
opciones
disponibles,
filtrar
las
cuentas
según
el
tipo
deseado
y
guardar
la
configuración
presionando
el
botón
Enviar
a
Contabilidad.
Importante:
La
primera
vez
que
abras
este
modelo,
se
te
presentará
la
“pre
asignación”
sugerida
por
CONTPAQi®
Contabilidad,
una
vez
que
guardes
tu
configuración,
se
respetará
la
información
que
hayas
capturado.
93
CAPITULO 5 “MARCO FISCAL”
Necesidades y Características
Requerimientos de Información
Los Impuestos y Tipos de Impuestos
Definiciones de ISR, IVA, IETU, IDE
Principales Preguntas y Respuestas y fundamento fiscal
Marco
Fiscal
Este
nuevo
servicio
de
Declaraciones
y
Pagos
Pago
referenciado,
se
basa
en
la
presentación
directa
ante
el
SAT
de
las
declaraciones:
•Provisionales
•Definitivas
Y
en
caso
de
resultar
pago
de
impuestos,
se
efectuará
en
bancos,
utilizando
el
servicio
de
pago
referenciado,
es
decir,
a
través
de
una
línea
de
captura.
Este
nuevo
servicio
sustituye
al
Esquema
de
Pagos
Electrónicos
que
se
presenta
directamente
en
los
bancos.
94
Con
el
Servicio
de
Declaraciones
y
Pagos
(pago
referenciado)
los
contribuyentes
primero
envían
la
declaración
al
SAT
a
través
de
internet
en
la
sección
Mi
portal
/
Pago
referenciado,
en
la
que
de
resultar
impuesto
a
pagar
se
genera
la
línea
de
captura
y
posteriormente
el
contribuyente
debe
pagar
en
la
institución
bancaria,
sin
exceder
el
plazo
establecido
en
dicha
línea.
Qué ventajas tiene, al determinar su D y P, con nuestro sistema CONTPAQi Contabilidad:
•Ya
no
tiene
que
hacer
cálculos
de
impuestos,
ya
que
al
configurar
adecuadamente
el
sistema
CONTPAQi
Contabilidad
los
calcula
automáticamente.
Además,
con
el
nuevo
esquema
de
Declaraciones
y
Pagos
del
SAT,
usted
podrá
eliminar
las
siguientes
obligaciones:
•Presentar avisos en ceros.
•Presentar declaraciones de corrección de datos.
Reglas
de
la
Resolución
Miscelánea
Fiscal
2012
aplicables
al
servicio
de
Declaraciones
y
Pagos
Dichas
reglas
fueron
publicadas
el
pasado
miércoles
28
de
diciembre
de
2011,
en
el
DIARIO
OFICIAL
DE
LA
FEDERACIÓN,
a
continuación
transcribimos
algunas
de
ellas.
LIBRO I
• Contribuyentes relevados de presentar aviso de compensación
• I.2.3.4.
Los
contribuyentes
que
presenten
sus
declaraciones
de
pagos
provisionales
y
definitivos
a
través
del
Servicio
de
Declaraciones
y
Pagos
a
que
se
refiere
el
Capítulo
I.2.11.
y
la
Sección
II.2.8.5.,
en
las
que
les
resulte
saldo
a
cargo
y
opten
por
pagarlo
con
saldos
a
favor
vía
compensación,
quedarán
relevados
de
presentar
el
aviso
de
compensación
que
se
señala
en
la
regla
II.2.2.6
LIBRO II
• Sección
II.2.8.5.
Presentación
de
declaraciones
de
pagos
provisionales
y
definitivos
vía
Internet
de
personas
físicas
y
morales
• Procedimiento para presentar declaraciones de pagos provisionales y definitivos de
impuestos mediante transferencia electrónica de fondos
• II.2.8.5.1.
Para
los
efectos
de
los
artículos
20,
séptimo
párrafo
y
31,
primer
párrafo
del
CFF
y
53
de
su
Reglamento,
las
personas
físicas
y
morales
realizarán
la
presentación
de
los
pagos
provisionales
o
definitivos
del
ISR,
IETU,
IVA
o
IEPS,
así
como
retenciones,
por
medio
de
la
página
de
Internet
del
SAT,
de
conformidad
con
el
procedimiento
siguiente:
95
• I.
Ingresarán
al
“Servicio
de
declaraciones
y
pagos”,
“Presentación
de
Declaraciones”,
contenido
en
la
página
de
Internet
del
SAT.
Para
tal
efecto,
el
contribuyente
deberá
proporcionar
su
CIECF
o
FIEL
generadas
a
través
de
los
desarrollos
electrónicos
del
SAT.
• II.
Seleccionarán
el
periodo
a
declarar
y
el
tipo
de
declaración,
pudiendo
optar
por
llenar
los
datos
solicitados
en
el
programa
directamente
en
línea
o
hacerlo
fuera
de
línea.
Mediante
nuestro
sistema
CONTPAQi,
se
generan
todos
los
importes,
con
soportes
documentales
de
la
información
solicitada.
• III.
El
programa
automáticamente
mostrará
las
obligaciones
registradas
en
el
RFC
del
contribuyente
correspondientes
al
periodo
seleccionado,
así
como
el
listado
completo
de
obligaciones
fiscales.
En
los
casos
en
que
el
contribuyente
deba
presentar
declaraciones
derivadas
de
obligaciones
no
registradas,
el
programa
le
mostrará
un
mensaje
para
que
presente
el
aviso
al
RFC
que
corresponda
en
los
términos
de
los
capítulos
II.2.3.
y
II.2.4.,
previamente
al
envío
de
su
declaración.
• Cuando
el
programa
muestre
obligaciones
fiscales
distintas
a
las
manifestadas
por
el
contribuyente
ante
el
RFC,
se
deberá
realizar
la
aclaración
respectiva
por
Internet
o
acudir
ante
cualquier
Módulo
de
Servicios
Tributarios
para
efectuarla,
debiendo
entre
tanto,
cumplir
con
las
obligaciones
fiscales
a
que
se
encuentre
sujeto.
• IV.
Para
el
llenado
de
la
declaración
se
capturarán
los
datos
habilitados
por
el
programa
citado.
El
sistema,
a
elección
del
contribuyente,
podrá
realizar
en
forma
automática
los
cálculos
aritméticos
o,
en
su
caso,
se
podrán
capturar
los
datos
de
forma
manual.
(dichos
datos
se
generan
mediante
CONTPAQi
Contabilidad)
• En
el
caso
de
declaraciones
complementarias
o
de
corrección
fiscal
que
correspondan
a
pagos
provisionales
o
definitivos
presentados
de
conformidad
con
este
capítulo,
el
programa
desplegará
los
datos
de
la
declaración
anterior
que
se
complementa
o
corrige.
• V.
Concluida
la
captura,
se
enviará
la
declaración
a
través
de
la
página
de
Internet
del
SAT.
El
citado
órgano
desconcentrado
enviará
a
los
contribuyentes
por
la
misma
vía,
el
acuse
de
recibo
electrónico
de
la
información
recibida,
el
cual
contendrá,
entre
otros,
el
número
de
operación,
fecha
de
presentación
y
el
sello
digital
generado
por
dicho
órgano.
• Cuando
exista
cantidad
a
pagar,
por
cualquiera
de
las
obligaciones
fiscales
manifestadas,
el
acuse
de
recibo
electrónico,
incluirá
el
importe
total
a
pagar
y
la
línea
de
captura
a
través
de
la
cual
se
efectuará
el
pago,
así
como
la
fecha
de
vigencia
de
la
línea
de
captura.
• VI.
El
importe
total
a
pagar
señalado
en
la
fracción
anterior,
deberá
cubrirse
por
transferencia
electrónica
de
fondos
mediante
pago
con
línea
de
captura
vía
Internet,
en
la
página
de
Internet
de
las
instituciones
de
crédito
autorizadas
a
que
se
refiere
el
Anexo
4, rubro D.
• Las
instituciones
de
crédito
autorizadas
enviarán
a
los
contribuyentes,
por
la
misma
vía,
el
“Recibo
Bancario
de
Pago
de
Contribuciones
Federales”
generado
por
éstas.
96
• Se
considera
que
los
contribuyentes
han
cumplido
con
la
obligación
de
presentar
los
pagos
provisionales
o
definitivos,
en
los
términos
de
las
disposiciones
fiscales,
cuando
hayan
presentado
la
información
a
que
se
refiere
la
fracción
V
de
esta
regla
en
la
página
de
Internet
del
SAT
por
los
impuestos
declarados
y
hayan
efectuado
el
pago
de
conformidad
con
la
fracción
VI
anterior,
en
los
casos
en
los
que
exista
cantidad
a
pagar
por
cualquiera
de
los
impuestos
citados.
Cuando
no
exista
cantidad
a
pagar,
se
considera
cumplida
la
obligación
citada
cuando
haya
cumplido
con
lo
dispuesto
en
las
fracciones
I,
II,
III,
IV
y
V
primer
párrafo
de
esta
regla.
• Los contribuyentes que deban presentar declaraciones complementarias, deberán hacerlo
en los términos del presente capítulo, sin que puedan cambiar de opción.
• Lo
dispuesto
en
esta
regla,
se
aplicará
en
las
fechas
y
para
los
diversos
sectores
que
se
den
a
conocer
conforme
al
calendario
que
se
publique
en
la
página
de
Internet
del
SAT.
• CFF 20, 31, RCFF 53, RMF 2012 II.2.3., II.2.4.
Necesidades y Características aplicables al servicio de Declaraciones y Pagos D y P.
Dentro de la página del SAT, se describe lo que usted necesita para utilizar el nuevo servicio de
Declaraciones y Pagos D y P, como se muestra a continuación:
97
Características
mínimas
que
requieren
los
equipos
de
cómputo
para
utilizar
el
servicio.
A
continuación
de
menciona
en
la
tabla
1,
los
componentes
y
características
que
debe
contener
su
equipo
de
cómputo,
para
operar
y
manejar
el
D
y
P,
generado
por
el
SAT.
FUENTE:
www.sat.gob.mx
Principales Sistemas Operativos y Navegadores (browsers) soportados
Aunque los navegadores Web listados en la tabla “2” pueden desplegar en su mayoría, las páginas
generadas, la relación óptima recomendada al usuario final es la de Internet Explorer 8 corriendo
sobre Windows Vista o Windows 7. Para el caso de computadoras con sistema operativo Mac OS
X, es recomendable usar Firefox 5.
98
Software
base
y
complementos
La
tabla
No.
3
contiene
la
lista
del
software
que
es
recomendable
instalar
para
que
el
navegador
pueda
desplegar
adecuadamente
el
contenido
más
común
en
las
páginas
Web
relacionadas
con
Solución
Integral.
Los
componentes
de
software
pueden
estar
en
formato
de
plug-‐in
o
en
paquetes
de
instalación.
Para
tal
caso,
se
anexan
las
direcciones
de
los
sitios
Web
donde
se
pueden
descargar,
en
caso
de
ser
gratuitos.
Requisitos adicionales, para utilizar el sistema D y P.
Los servicios y requisitos adicionales con los que deberá contar el usuario final para hacer uso
de los servicios de la Solución Integral, son los siguientes:
Servicios: Descripción:
Internet
El
equipo
de
cómputo
debe
contar
con
acceso
a
Internet
con
un
ancho
de
banda
de
128
Kbps.
En
caso
de
no
tenerlo,
se
sugiere
acudir
a
las
salas
de
Internet
provistas
por
el
SAT
en
sus
oficinas
Locales
de
Servicios
al
Contribuyente
(ALSC),
a
cualquier
Módulo
de
Asistencia
o
a
los
Espacios
de
Acceso
Público
a
Internet
(EAPIS).
CIEC
Para
hacer
uso
de
los
servicios
deberá
contarse
al
menos
con
la
Clave
de
Identificación
Electrónica
Confidencial
Actualizada
(CIEC).
CIEC
mas
Si
no
se
cuenta
con
CIEC
actualizada,
pero
si
con
CIEC
y
Firma
Electrónica
el
Firma
Servicio
de
Declaraciones
y
Pagos
(Pago
Referenciado)
también
permitirá
el
99
Electrónica
acceso.
Sistema
Genera
automáticamente
tus
declaraciones
y
pagos
provisionales
con
la
nueva
CONTPAQi
plataforma
DYP,
obligatoria
para
todas
las
personas
morales
a
partir
del
2012
Contabilidad
(nuevo)
Requerimientos
de
Información:
¿Cómo
debe
presentar
sus
declaraciones?,
con
el
nuevo
Servicio
de
Declaraciones
y
Pagos
del
SAT.
Para
mayor
claridad
sobre
el
procedimiento
para
hacer
sus
declaraciones,
con
pago
y
sin
pago,
observe
el
siguiente
cuadro
que
describe
como
debe
realizarlas
a
partir
del
ejercicio
2012.
Con pago: Sin pago:
1.
Captura
sus
ingresos,
deducciones
y
demás
1.
Captura
sus
ingresos,
deducciones
y
demás
datos
según
su
régimen
fiscal.
El
sistema
datos
según
su
régimen
fiscal
o,
en
su
caso,
automáticamente
hace
el
cálculo
de
los
captura
ceros
en
los
campos
habilitados.
impuestos.
También
puede
optar
calcularlos
previamente
de
manera
manual
y
capturar
los
importes
en
el
sistema.
2.
Envía
su
declaración
desde
este
Portal.
El
2.
Envía
su
declaración
desde
este
Portal;
el
programa
genera
un
acuse
de
recibo
y
una
programa
genera
un
acuse
de
recibo
que
debe
línea
de
captura
con
la
cantidad
a
pagar
y
un
conservar
como
comprobante
del
envío.
Aquí
plazo
de
vigencia.
Si
es
persona
moral
o
concluye
y
ya
cumplió
con
el
envío
de
su
persona
física
con
ingresos
mayores*
hace
el
declaración.
pago
por
transferencia
electrónica
de
fondos
en
el
portal
de
su
banco.
3. Si es persona física con ingresos menores,
puede acudir a la ventanilla de un banco
autorizado a hacer el pago en efectivo o con
cheque personal del mismo banco dentro del
plazo de vigencia de la línea de captura. No es
100
necesario
presentar
la
tarjeta
tributaria.
También
puede
hacer
el
pago
por
transferencia
electrónica.
Aquí
*
Si
percibe
ingresos
por
arrendamiento
o
por
actividades
profesionales
y
el
año
anterior
excedieron
de
415,150.00
pesos,
o
si
percibe
ingresos
por
actividades
empresariales
y
el
año
anterior
fueron
mayores
a
2,421,720.00
pesos.
Al
concluir
su
nueva
declaración
de
pagos
provisionales
2012,
el
SAT
le
generará
un
acuse
de
recibo,
en
caso
de
que
exista
cantidad
a
pagar,
la
cual
deberá
pagar
por
internet,
en
la
fecha
especificada,
tal
como
se
muestra
en
la
siguiente
lámina.
Los Impuestos y Tipos de Impuestos
Los impuestos
Según el precepto constitucional: artículo 31: son obligación de los mexicanos:
Fracción
IV.
“Contribuir
para
los
gastos
públicos,
de
la
Federación
como
del
Estado
y
Municipio
en
que
residan,
de
la
manera
proporcional
y
equitativa
que
dispongan
las
leyes.”
101
La
forma
en
cómo
los
ciudadanos
contribuyen,
se
traduce
en
el
pago
de
impuestos
y
de
contribuciones,
en
este
sentido,
el
artículo
segundo,
fracción
1
del
Código
Fiscal
de
la
Federación,
establece
lo
siguiente:
• Impuestos
son
las
contribuciones
establecidas
en
ley
que
deben
pagar
las
personas
físicas
y
morales
que
se
encentren
en
la
situación
jurídica
o
de
hecho
prevista
por
la
misma
y
que
sean
distintas
de
las
aportaciones
de
seguridad
social,
contribuciones
de
mejora
y
derechos
Nuestra
Constitución
Política
ha
previsto
que
las
contribuciones
deben
observar
principios
que
garanticen
que
no
se
haga
un
cobro
indebido
de
los
impuestos.
Estos
principios
se
enuncian
en
la
fracción
IV
del
artículo
31
constitucional,
que
vimos
con
anterioridad
y
forman
parte
del
sistema
de
valores
humanos,
cómo
es
el
de
equidad.
Asimismo,
el
artículo
segundo,
fracción
1
del
Código
Fiscal
de
la
Federación,
establece
la
siguiente
Descripción
de
Impuestos:
Impuestos
son
las
contribuciones
establecidas
en
ley
que
deben
pagar
las
personas
físicas
y
morales
que
se
encentren
en
la
situación
jurídica
o
de
hecho
prevista
por
la
misma
y
que
sean
distintas
de
las
aportaciones
de
seguridad
social,
contribuciones
de
mejora
y
derechos
Tipos de impuestos
Tanto la Federación, a través del Congreso de la Unión (encargado de formular las leyes que
rigen en todo el país), como los estados a través de los Congresos Estatales, pueden establecer
las contribuciones necesarias para cubrir el gasto público. Es importante mencionar que las
contribuciones que fi je el Congreso de la Unión rigen en todo el territorio nacional y las
contribuciones que establezcan los Congresos Estatales sólo aplican en el territorio del Estado
correspondiente al Congreso Estatal.
De esta forma podemos distinguir entre dos tipos de impuestos: los locales y los federales.
Impuestos
Locales
Entre
los
impuestos
locales
encontramos
al
ISR,
IVA,
IETU,
IDE,
a
continuación
daremos
una
breve
descripción
de
cada
uno,
ya
que
en
ellos
centraremos
la
aplicación
práctica
de
este
material.
Para
efectos
de
estudio
y
análisis
de
los
impuestos,
los
teóricos
en
la
materia
han
determinado
cinco
elementos
básicos:
• 1. Sujeto del impuesto,
• 2. Objeto del impuesto,
102
• 3.
Base,
• 4. Tasa, tarifa o cuotas,
• 5. La forma, medio y fecha de pago.
• Sujeto
En
lo
referente
al
sujeto
del
impuesto
lo
primero
que
debe
determinarse
al
aplicar
un
gravamen
es
el
sujeto,
encontrando
un
sujeto
principal,
pero
también
puede
haber
responsables
solidarios.
• Objeto
El
objeto
del
impuesto
puede
ser,
el
consumo,
la
transferencia
de
un
bien,
o
la
percepción
de
un
ingreso.
El objeto del gravamen se vincula a la realización de una actividad económica.
En cada Ley existe un objetivo implícito.
Por ejemplo, veamos la tabla siguiente:
IMPUESTO OBJETO
Impuesto sobre la renta Grava la renta, la ganancia, la utilidad
Impuesto
al
Valor
Agregado
Grava
ciertos
actos
o
actividades
realizadas
en
territorio
nacional
Grava el precio o la contraprestación a favor de quien
enajena el bien, presta el servicio independiente u
Impuesto empresarial a tasa única
otorga el uso o goce temporal de bienes.
Grava los depósitos en efectivo, en moneda nacional o
extranjera, que se realicen en cualquier tipo de cuenta
Impuesto a los depósitos en efectivo
que tengan a su nombre en las instituciones del
sistema financiero
103
• Base
Es
la
cantidad
monetaria
sobre
la
que
se
calcula
el
impuesto.
Puede
ser
el
valor
total
de
las
actividades
o
el
monto
de
los
ingresos
percibidos,
menos
la
cantidad
correspondiente
a
las
deducciones
autorizadas.
• Tasa, tarifa o cuota
Una
vez
que
el
mismo
contribuyente
sujeto
del
impuesto
ha
determinado
la
base
para
efectos
del
impuesto,
sólo
deberá
aplicar
la
tasa,
tarifa
o
cuota,
en
su
caso,
para
conocer
el
impuesto
causado.
• Forma, medio y fecha de pago
En
la
legislación
y
normas
aplicables
a
cada
gravamen,
se
define
la
forma
de
pago
(forma
oficial),
así
como
los
medios
y
la
fecha
de
pago.
Definiciones de ISR, IVA, IETU, IDE
¿Qué es el impuesto sobre la renta (ISR)?
• Concepto y elementos
Se
llama
renta
al
producto
del
capital,
del
trabajo
o
de
la
combinación
de
ambos.
La
renta
está
constituida
esencialmente
por
los
ingresos
que
provienen
del
patrimonio
personal
o
de
las
actividades
propias
del
contribuyente
o
de
la
combinación
de
ambos.
• Sujetos del impuesto
Las
personas
físicas
y
las
personas
morales
están
obligadas
al
pago
del
impuesto
sobre
la
renta
en
los
siguientes
casos:
• I.
Las
residentes
en
México,
respecto
de
todos
sus
ingresos,
cualquiera
que
sea
la
ubicación
de
la
fuente
de
riqueza
de
donde
procedan.
• II.
Los
residentes
en
el
extranjero
que
tengan
un
establecimiento
permanente
en
el
país,
respecto
de
los
ingresos
atribuibles
ha
dicho
establecimiento
permanente.
• III.
Los
residentes
en
el
extranjero,
respecto
de
los
ingresos
procedentes
de
fuente
de
riqueza
situada
en
territorio
nacional,
cuando
no
tengan
un
establecimiento
permanente
en
el
país,
o
cuando
teniéndolo,
dichos
ingresos
no
sean
atribuibles
a
éste.
• Objeto del impuesto
El
objeto
del
impuesto
está
constituido
por
la
situación
jurídica
o
de
hecho
prevista
por
la
ley
como
generadora
de
la
obligación
de
pagar
un
determinado
tributo.
En
el
caso
del
impuesto
sobre
la
renta
el
objeto
lo
constituye
gravar
los
ingresos
o
la
utilidad
del
contribuyente,
percibidos
en
determinado
tiempo.
104
• Base
del
impuesto
Es
la
cantidad
monetaria
sobre
la
que
se
determina
el
monto
del
impuesto
a
cargo
del
contribuyente,
la
cual
puede
ser
el
valor
total
de
los
ingresos
del
contribuyente
o
la
utilidad
o
resultado
fiscal
que
se
obtienen
de
disminuir
a
los
ingresos
percibidos
las
deducciones
autorizadas
en
las
disposiciones
fiscales.
• Tasa o tarifa
Una
vez
que
el
contribuyente
sujeto
del
impuesto
ha
determinado
la
base
del
impuesto,
solamente
le
queda
aplicar
la
tasa
o
tarifa
para
conocer
el
impuesto
a
pagar.
La
tasa
es
el
porcentaje
aplicable
a
la
base
del
impuesto
para
efectos
de
determinar
el
monto
del
impuesto
a
pagar.
• Forma, medio y fecha de pago
Los
contribuyentes
presentarán
sus
declaraciones,
utilizando
las
formas
oficiales
o
formatos
electrónicos
oficiales,
en
las
oficinas
que
al
efecto
determine
el
Servicio
de
Administración
Tributaria
mediante
reglas
de
carácter
general.
¿Qué es el Impuesto al Valor Agregado I.V.A.?
De una manera muy breve explicaremos que es el IVA, empezaremos diciendo que es un
impuesto al consumo y su nombre completo es Impuesto al Valor Agregado y esto significa
que justamente es un impuesto que se estará pagando por el valor que agreguemos a los
productos o servicios que hayamos adquirido. (Ver Nota 1)
• Como
todo
buen
impuesto
debe
tener
Sujeto,
Base
y
Tasa
sin
estos
requisitos
no
estaríamos
tratando
con
un
impuesto
propiamente
dicho.
• El
sujeto
de
este
impuesto
es
el
siguiente:
"Están
obligados
al
pago
del
impuesto
al
valor
agregado
establecido
en
esta
ley,
las
personas
físicas
y
morales
que
en
territorio
nacional
realicen
los
actos
o
actividades
siguientes:"
(Art.
primero
de
la
Ley
del
IVA.)
• La enajenación de bienes.
• La prestación de servicios independientes.
• Otorguen el uso o goce temporal de bienes (El arrendamiento de bienes).
• La importación de bienes y servicios.
• El
impuesto
se
calculará
aplicando
a
los
valores
que
señala
esta
Ley,
para
2012,
se
aplica
la
tasa
del
16%.
El
impuesto
al
valor
agregado
en
ningún
caso
se
considerará
que
forma
parte
de
dichos
valores.
105
• Concepto
y
elementos
El
impuesto
al
valor
agregado
se
aplica
al
consumo
y
está
presente
en
todas
las
etapas
de
la
actividad
económica
y
de
la
intermediación.
Aplica
a
los
consumidores
en
todo
el
territorio
nacional,
y
grava
los
consumos
o
gastos
que
se
efectúan
por
bienes
o
servicios
adquiridos
en
el
país
o
en
el
extranjero.
• Sujetos del impuesto
• Las
personas
físicas
y
las
personas
morales
que
en
territorio
nacional
realicen
los
actos
o
actividades
siguientes:
• I. Enajenen bienes.
• II. Presten servicios independientes.
• III. Otorguen el uso o goce temporal de bienes.
• IV. Importen bienes o servicios.
• Objeto del impuesto
La realización en territorio nacional de los actos o actividades mencionados anteriormente.
• Base del impuesto
En
las
enajenaciones,
la
base
del
impuesto
será
el
precio
o
contraprestación
pactados,
así
como
las
cantidades
que
además
se
carguen
o
cobren
al
adquirente
por
otros
impuestos,
derechos,
intereses
normales
o
moratorios,
penas
convencionales
o
cualquier
otro
concepto.
Nuevo procedimiento para el cálculo del IVA acreditable
El impuesto acreditable es el IVA que los contribuyentes pagan a sus proveedores de bienes o
servicios y que pueden disminuir o restar del IVA que a su vez ellos hayan cobrado o hayan
trasladado a sus clientes.
A
partir
de
2005,
los
contribuyentes
que
realicen
erogaciones
por
adquirir
bienes
o
servicios
en
las
cuales
sus
proveedores
les
trasladen
o
cobren
el
impuesto
al
valor
agregado,
podrán
disminuirlo
del
impuesto
que
ellos
causen
o
trasladen
a
sus
clientes,
considerando
el
fin
o
el
uso
que
se
les
dé
a
los
bienes
y
servicios
en
el
mes
en
que
se
adquieran
o
durante
su
vida
útil,
tratándose
de
bienes
de
activo
fijo.
Se
deberá
calcular
por
separado
el
IVA
acreditable
pagado
en
bienes
que
se
consideran
inversiones
y
el
pagado
en
otras
erogaciones
distintas
a
inversiones.
106
Asimismo,
para
poder
considerar
el
IVA
pagado
o
trasladado
al
contribuyente
como
acreditable
continúan
los
siguientes
requisitos:
• Ser estrictamente indispensable para realizar actos o actividades gravados.
• Que las erogaciones sean deducibles para calcular el impuesto sobre la renta.
•
Cuando
sean
deducibles
parcialmente
para
el
citado
impuesto,
el
IVA
será
acreditable
en
la
misma
proporción.
• La deducción inmediata se considera erogación totalmente deducible.
• En
el
caso
de
erogaciones
realizadas
en
periodos
pre
operativos
se
puede
estimar
el
destino
de
las
mismas
y
acreditar
con
base
en
ello.
•
No
es
acreditable
el
IVA
trasladado
o
el
pagado
en
importación
para
actividades
que
no
sean
objeto
del
impuesto.
IVA
Trasladado.
(Artículo
5o.
de
la
Ley
del
Impuesto
al
Valor
Agregado)
El
impuesto
trasladado
por
el
contribuyente
se
causa
en
el
momento
en
que
efectivamente
se
cobren
las
contraprestaciones,
y
sobre
el
monto
de
cada
una
de
ellas.
Se
efectuarán
pagos
mensuales
por
los
mismos
periodos
y
en
las
mismas
fechas
de
pago
que
las
establecidas
para
el
impuesto
sobre
la
renta.
El
pago
provisional
será
la
diferencia
entre
el
impuesto
que
corresponda
al
total
de
las
actividades
realizadas
en
el
periodo
por
el
que
se
efectúe
el
pago
-‐a
excepción
de
las
importaciones
de
bienes
tangibles-‐
y
las
cantidades
por
las
que
procede
el
acreditamiento,
determinadas
en
los
términos
del
artículo
4
de
la
Ley
del
Impuesto
al
Valor
Agregado.
El
impuesto
trasladado
al
contribuyente
únicamente
lo
podrá
acreditar
hasta
que
efectivamente
pague
la
contraprestación,
y
hasta
por
el
monto
del
impuesto
que
efectivamente
le
trasladaron,
no
obstante
que
con
anterioridad
al
pago
hubiese
recibido
el
comprobante
de
la
operación.
En
su
caso,
el
contribuyente
disminuirá
del
impuesto
que
corresponda
al
total
de
sus
actividades,
el
impuesto
que
se
le
hubiera
retenido
en
dicho
periodo.
• Este
impuesto
acepta
el
acreditamiento,
es
decir,
que
del
impuesto
que
nos
trasladen
se
podrá
restar
del
mismo
el
que
por
la
misma
ley
tengamos
derecho
a
disminuir
de
acuerdo
a
nuestra
actividad,
más
claro
aún,
podemos
restar
del
IVA
que
hemos
cobrado
a
este
IVA
se
le
llama
"
IVA
Trasladado
",
el
IVA
que
hayamos
pagado
en
nuestros
gastos
a
este
IVA
107
se
le
llama
"
IVA
Acreditable
"
y
la
diferencia
entre
estos
dos
IVA´s
será
el
IVA
que
tengamos
que
pagar.
• Ejemplo No. 1
Una
persona
física
cobra
honorarios
mensuales
por
la
cantidad
de
$
10,000
y
desea
saber
cuál
es
el
IVA
que
le
trasladarán.
• Ejemplo No. 2
Una
persona
física
desea
saber
cuál
es
el
IVA
que
podrá
acreditar,
su
actividad
es
Ingeniero
Civil
y
trabaja
en
forma
independiente.
La
suma
de
$
720.00
es
justamente
el
IVA
Acreditable,
es
decir,
el
IVA
que
podrá
restar
del
IVA
trasladado
• Ejemplo No. 3
Siguiendo
con
los
ejemplos
1
y
2,
esta
misma
persona
desea
saber
a
cuánto
asciende
la
cantidad
de
IVA
que
tiene
que
pagar.
Con
los
resultados
obtenidos
de
los
dos
ejemplos
anteriores
la
respuesta
es
$880.00
que
es
la
diferencia
del
IVA
Trasladado
(cobrado)
contra
el
IVA
acreditable
(gastado).
IVA Trasladado (cobrado) 1,600.00
IVA Acreditable (gastado) 720.00
Diferencia (IVA por Pagar) $ 880.00
108
• Hasta
aquí
de
una
manera
breve
hemos
visto
como
es
el
manejo
del
IVA,
por
lo
que
para
ampliar
los
conocimientos
de
este
impuesto
recomendamos
ver
las
notas
que
a
continuación
ponemos
a
su
disposición
con
la
observación
de
que
los
temas
tratados
son
más
complejos
y
se
requiere
de
más
tiempo
para
su
comprensión.
Esperamos
que
toda
esta
información
le
sea
de
gran
utilidad.
Nota 1:
• Como
indicamos
al
principio
de
esta
artículo,
este
impuesto
es
llamado
impuesto
al
valor
agregado
y
esto
significa
lo
siguiente:
• Ejemplo
1.-‐
Supongamos
que
usted
compra
un
artículo
en
$
100
más
$
16
pesos
correspondiente
el
16%
del
IVA
y
resulta
que
usted
vende
este
mismo
artículo
en
el
mismo
precio
que
lo
adquirió,
la
pregunta
es
¿cuál
es
el
IVA
por
pagar
por
esta
operación?
• Para
responder
a
esta
pregunta
realizaremos
las
siguiente
tabla
para
mostrar
el
comportamiento
de
esta
operación:
Ingresos: 100.00 IVA Trasladado (cobrado): 16.00
menos Gastos: 16.00 menos IVA acreditable (pagado): -‐ 16.00
= Utilidad o Pérdida: 0.00 = IVA por Pagar: 0.00
• La
respuesta
a
la
anterior
pregunta
es:
$
0
debido
a
que
no
se
le
aumentó
el
precio
del
artículo
adquirido,
es
decir
se
vendió
al
mismo
precio
en
que
se
adquirió
por
lo
que
no
hubo
un
valor
agregado,
y
por
lo
mismo
no
resultó
IVA
a
pagar.
• Para
demostrar
que
este
impuesto
se
paga
por
el
valor
que
agreguemos
y
por
eso
recibe
ese
nombre,
realizaremos
el
siguiente
ejemplo:
• Ejemplo
2.-‐Tomaremos
el
mismo
ejemplo
anterior
con
la
diferencia
que
en
esta
ocasión
vedemos
este
artículo
en
$
200
más
el
IVA
correspondiente,
luego
entonces
veamos
cual
es
el
IVA
por
pagar
por
esta
operación.
• Realizaremos
la
misma
tabla
del
ejemplo
anterior
pero
con
los
datos
de
esta
operación,
para
quedar
como
sigue:
Ingresos: -‐200.00 IVA Trasladado (cobrado): 32.00
menos Gastos: 100.00 menos IVA Acreditable (pagado): -‐16.00
=(utilidad) o perdida -‐100.00 =IVA por pagar 16.00
109
• La
respuesta
a
la
pregunta
de
cuanto
es
el
IVA
por
pagar
es
$
16,
que
no
es
más
que
el
16%
de
la
diferencia
entre
lo
que
se
adquirió
el
artículo
y
en
cuanto
lo
vendimos,
en
este
caso
se
adquirió
en
$
100
y
se
vendió
en
$
200
la
diferencia
de
$
100
es
el
valor
agregado
y
por
esta
diferencia
se
pagarán
$
16.00
de
IVA.
Procedimiento
para
calcular
el
pago
mensual
del
impuesto
al
valor
agregado.
A
partir
de
2003
los
pagos
mensuales
del
impuesto
al
valor
agregado
son
definitivos,
por
lo
que
ya
no
se
tendrá
obligación
de
efectuar
declaración
anual
ni
ajuste
por
este
impuesto.
Sin
embargo,
se
deberá
proporcionar
la
información
que
de
este
impuesto
se
solicite
en
las
declaraciones
del
impuesto
sobre
la
renta.
Ejemplo de pago mensual del impuesto al valor agregado
CONCEPTO CANTIDADES $
Total de actos efectivamente cobrados del 150,000.00
mes al que corresponda el pago.
POR: X
Tasa de IVA (según corresponda 16% u 11%) 0.16
IGUAL: =
IVA trasladado del periodo (efectivamente 24,000.00
cobrado a clientes)
MENOS: -‐
IVA retenido por persona moral 10,000.00
MENOS: -‐
IVA acreditable del mes al que corresponda el 8,000.00
pago (efectivamente pagado en gastos)
IGUAL: =
Saldo
a
cargo
o
a
favor
de
IVA
del
mes
al
que
6,000.00
corresponda
el
pago
110
Cálculo
de
IVA
acreditable
por
compra
de
bienes
y
servicios
sin
incluir
inversiones
• CASO
1
Determinación
del
IVA
acreditable
cuando
se
realicen
sólo
actividades
gravadas
incluyendo
tasa
0%.
• Cuando las erogaciones estén relacionadas exclusivamente con actividades gravadas
incluyendo a la tasa del 0%, el IVA será acreditable en su totalidad.
• En
este
caso
se
sumará
el
IVA
pagado
en
la
importación
y
el
trasladado
al
contribuyente
en
sus
erogaciones
que
sean
deducibles
para
efectos
del
ISR
y
el
resultado
será
el
IVA
acreditable.
• En
el
caso
de
bienes
parcialmente
deducibles
para
el
impuesto
sobre
la
renta
el
IVA
sólo
será
acreditable
en
ese
porcentaje.
Ejemplo:
Concepto Cantidad
IVA pagado en erogaciones estrictamente indispensables. $18,500.00
Más:
IVA
pagado
en
erogaciones
parcialmente
deducibles
para
el
ISR.
(El
2,500.00
IVA
se
considera
en
el
porcentaje
que
la
erogación
es
deducible
para
ISR).
Más:
IVA pagado en importación. 3,500.00
Igual:
Impuesto acreditable 24,500.00
Nota.
Cuando
se
realicen
erogaciones
que
estén
destinadas
a
actividades
exentas
o
que
no
sean
objeto
del
impuesto,
el
IVA
trasladado
al
contribuyente
no
será
acreditable.
• CASO 2
• Cálculo
del
IVA
acreditable
cuando
se
realicen
actividades
gravadas
y
actividades
exentas
o
que
no
sean
objeto
del
impuesto.
• En
este
caso
se
calculará
un
porcentaje
que
represente
las
actividades
gravadas
respecto
al
total
de
actividades
realizadas
en
el
mes.
• Este porcentaje se aplicará al total de IVA trasladado al contribuyente en sus erogaciones.
• El resultado será el IVA acreditable proporcional.
111
• Cálculo
del
porcentaje
de
IVA
acreditable
• Se deberá realizar la siguiente operación:
Valor de las actividades gravadas en el mes
Entre:
Valor total de actividades del mismo mes
Igual:
Proporción
Total del IVA trasladado al contribuyente
Por:
Proporción
Igual:
Monto de IVA acreditable proporcional
Ejemplo:
Datos
enero
2012
Valor
total
de
las
actividades
gravadas
(incluida
tasa
0%). 460,000.00
Valor
total
de
las
actividades
exentas
y
que
no
son
objeto
del
impuesto. 240,000.00
Valor
total
de
las
actividades. 700,000.00
Total
de
IVA
trasladado
al
contribuyente
por
la
compra
de
bienes
y
servicios. 55,000.00
112
¿Qué
es
el
impuesto
empresarial
a
tasa
única
(IETU)?
• La
Ley
sobre
el
Impuesto
Empresarial
a
Tasa
Única
se
publicó
en
el
Diario
Oficial
de
la
Federación
el
1
de
octubre
de
2007,
con
la
Reforma
Integral
de
la
Hacienda
Pública
aplicable
al
ejercicio
de
2008.
Es
un
impuesto
de
nueva
creación
al
que
estarán
sujetos
la
mayor
parte
de
los
contribuyentes,
a
continuación
te
comentamos
algunas
consideraciones
previstas
en
la
exposición
de
motivos
de
dicha
ley.
• Concepto y elementos
• El
impuesto
empresarial
a
tasa
única
se
aplica
al
precio
o
la
contraprestación
a
favor
de
quien
enajena
el
bien,
presta
el
servicio
independiente
u
otorga
el
uso
o
goce
temporal
de
bienes,
así
como
las
cantidades
que
además
se
carguen
o
cobren
al
adquirente
por
impuestos
o
derechos
a
cargo
del
contribuyente,
intereses
normales
o
moratorios,
penas
convencionales
o
cualquier
otro
concepto,
incluyendo
anticipos
o
depósitos,
con
excepción
de
los
impuestos
que
se
trasladen
en
los
términos
de
ley.
• Sujetos del impuesto
• Las
personas
físicas
y
morales
residentes
en
territorio
nacional,
o
cuando
sean
residentes
en
el
extranjero
pero
que
tengan
uno
o
varios
establecimientos
permanentes
en
territorio
nacional,
por
lo
ingresos
obtenidos
en
dichos
establecimientos.
• Objeto del impuesto
• Gravar los ingresos que se obtengan por:
• a)
Enajenación
de
bienes;
b)
Prestación
de
servicios
independientes;
c)
Otorgamiento
del
uso
o
goce
temporal
de
bienes
• Base del impuesto
• La
cantidad
que
resulte
de
disminuir
de
los
ingresos
percibidos
las
deducciones
autorizadas.
• Tasa o tarifa
• Una
vez
que
el
contribuyente
sujeto
del
impuesto
ha
determinado
la
base
de
éste,
deberá
aplicar
la
tasa
para
conocer
la
cantidad
a
pagar,
La
tasa,
es
el
porcentaje
aplicable
a
la
base
del
impuesto
a
efecto
de
determinar
el
monto
del
impuesto
a
pagar,
para
el
año
2012,
la
tasa
es
del
17.5
%
¿Qué es el impuesto a los depósitos en efectivo (IDE)?
Otra de las iniciativas que introdujo la Reforma Integral de la Hacienda Pública aplicable al
ejercicio de 2008, fue la creación del impuesto a los depósitos en efectivo.
• Como
parte
de
la
exposición
de
motivos,
se
mencionó
a
la
evasión
fiscal
como
una
de
las
principales
causas
de
la
baja
recaudación
que
sufre
el
país.
• En dicho documento se mencionan diversas formas de evasión fiscal, destacando:
113
• ◗
La
existencia
de
un
amplio
mercado
informal.
• ◗ La creación de esquemas para evitar el pago de contribuciones.
• ◗ La prestación de servicios y venta de bienes sin expedición de comprobantes.
• En
este
sentido,
el
impuesto
a
los
depósitos
en
efectivo
se
establece
como
un
mecanismo
cuya
naturaleza
es
auxiliar
el
control
de
la
evasión
fiscal.
“se
plantea
que
sea
un
gravamen
de
control
del
flujo
de
efectivo,
que
impacte
en
quienes
obtienen
ingresos
que
no
son
declarados
a
las
autoridades
fiscales.
Lo
anterior,
permitirá
ampliar
la
base
de
contribuyentes
logrando
una
mayor
equidad
tributaria”.
• El
IDE
se
aplica
a
los
depósitos
en
efectivo
en
moneda
nacional
o
extranjera,
que
se
realicen
en
cualquier
tipo
de
cuenta
que
tengan
a
su
nombre
las
personas
físicas
o
morales
en
las
instituciones
del
sistema
financiero.
Se
excluyen
los
depósitos
efectuados
a
través
de
medios
distintos
al
efectivo,
como
son
cheques
o
transferencias
electrónicas.
Impuestos
Federales
Entre
los
impuestos
federales
encontramos
los
Impuestos
Internos
y
los
de
Comercio
Exterior.
Internos
Son
aquellos
que
gravan
las
actividades
económicas
de
los
contribuyentes,
siempre
y
cuando
no
sean
de
importación
o
exportación
de
mercancías.
Por
exclusión,
podemos
definir
a
los
Impuestos
Internos
como
aquellos
que
no
gravan
la
importación
o
la
exportación.
Externos o de Comercio Exterior
La introducción o la exportación de mercancías al territorio nacional o fuera de éste, está
sujeta a una serie de requisitos a cumplir, entre ellos el pago de ciertos tributos
aduaneros, impuesto al comercio exterior, según nuestra Ley Aduanera, y de acuerdo con
el lugar que ocupen las mercancías en las nomenclaturas arancelarias o aduaneras.
• Los
tributos
aduaneros,
sobre
todo
de
importación,
constituyen
factores
estratégicos
de
la
política
económica
de
cualquier
país,
pues:
• a)
Regulan
los
intercambios
de
mercancías
y
productos
de
origen
extranjero,
protegiendo
la
producción
interna
de
artículos
idénticos
o
similares.
• b) Constituyen una fuente de ingresos para el Estado.
114
Principales
Preguntas
y
Respuestas,
para
utilizar
el
sistema
D
y
P.
Generalidades:
PREGUNTA
RESPUESTA
FUNDAMENTO
1.
¿Qué
es
el
servicio
de
Es
un
servicio
para
presentar
Artículos
20,
séptimo
párrafo;
declaraciones
y
pagos?
pagos
provisionales
o
31,
primer
párrafo
del
CFF,
53
definitivos
del
ISR,
IETU,
IVA
o
del
RCFF
y
regla
II.2.8.5.1.
de
IEPS,
incluyendo
retenciones,
la
RMF
2012
publicada
en
el
a
través
de
medios
y
formatos
DOF
el
28
de
diciembre
de
electrónicos,
incluyendo
2011.
complementarias,
extemporáneas
y
de
corrección
fiscal,
por
medio
del
portal
de
internet
del
SAT.
2.
¿Quiénes
están
obligados
a
Contribuyentes
que
se
Artículos
20,
séptimo
párrafo;
utilizarlo?
incorporan
en
2012
31,
primer
párrafo
del
CFF,
53
del
RCFF
y
regla
II.2.8.5.1.
de
·∙
A
partir
de
febrero
de
2012,
la
RMF
2012
publicada
en
el
para
presentar
los
pagos
DOF
el
28
de
diciembre
de
provisionales
y
definitivos
2011
correspondientes
a
enero
y
subsecuentes:
·∙ TODAS las personas morales.
Contribuyentes que ya se
incorporaron en 2011 y 2009
3.
¿Cómo
puedo
ingresar
al
A
través
del
portal
de
internet
Artículos
20,
séptimo
párrafo;
servicio?
del
SAT
(www.sat.gob.mx)
/
31,
primer
párrafo
del
CFF,
53
Mi
portal
(deberá
del
RCFF
y
regla
II.2.8.5.1.
de
proporcionar
su
RFC
y
Clave
la
RMF
2012
publicada
en
el
de
Identificación
Electrónica
DOF
el
28
de
diciembre
de
Confidencial
Fortalecida)
/
2011
Servicios
por
Internet
/
Declaraciones
y
Pagos.
115
4.
¿Se
pueden
presentar
Sí,
desde
2002
a
la
fecha,
Servicio
de
Declaraciones
y
declaraciones
de
años
cuando
sean
extemporáneas
y
Pagos.
anteriores?
normales.
Las
complementarias
que
se
originen
de
una
declaración
normal
presentada
en
período
extraordinario,
no
deben
presentarse
por
medio
del
servicio
de
declaraciones
y
pagos.
5.
¿El
servicio
realiza
el
cálculo
Sí,
para
personas
morales
y
Regla
II.2.8.5.1.
Fracción
IV,
automático
de
los
impuestos?
físicas,
el
servicio
realiza
en
de
la
RMF
2012
publicada
en
forma
automática
los
cálculos
el
DOF
el
28
de
diciembre
de
aritméticos
desde
el
ejercicio
2011.
2009
a
la
fecha.
Mediante
nuestro
sistema
CONTPAQi,
se
generan
todos
los
importes,
con
soportes
documentales
de
la
información
solicitada.
Período de Transición
PREGUNTA RESPUESTA FUNDAMENTO
1.
¿Cómo
se
presentan
los
Se
deberán
realizar
utilizando
Regla
II.2.9.4.
de
la
RMF
2012
pagos
provisionales
o
las
formas
oficiales
vigentes
publicada
en
el
DOF
el
28
de
definitivos
anteriores
a
julio
hasta
esa
fecha.
diciembre
de
2011
y
artículo
de
2002?
31
del
CFF.
2.
¿Cómo
se
presenta
la
Presentando
la
declaración
de
Regla
II.2.8.5.2.
de
la
RMF
declaración
informativa
de
pago
provisional
o
definitivo
2012
publicada
en
el
DOF
el
razones
por
las
cuales
no
se
que
corresponda,
a
través
del
28
de
diciembre
de
2011
y
realiza
el
pago
de
impuestos
Servicio
de
Declaraciones
y
artículo
31,
sexto
párrafo
del
en
el
servicio
de
declaraciones
Pagos,
capturando
CFF.
y
pagos?
únicamente
los
datos
solicitados
por
el
mismo.
116
Declaraciones
PREGUNTA
RESPUESTA
FUNDAMENTO
1.
En
la
nueva
Estructura
del
En
el
portal
del
SAT
se
Portal
del
Servicio
de
DyP
¿Cuáles
son
las
relacionan
las
Formas
y
Administración
Tributaria
SAT
Declaraciones
que
generan
la
formatos
fiscales
vigentes
en
Información
relacionada
con
2012,
dependiendo
de
la
Operaciones
Contables,
ISR,
disposición
fiscal
que
IVA,
IETU,
IDE,
IEPS,
etc.?
corresponda,
tal
como
se
muestra
en
la
siguiente
imagen.
PREGUNTA RESPUESTA FUNDAMENTO
2.
¿Cómo
se
presentan
Se
deberán
realizar
utilizando
las
formas
Regla
II.2.9.4.
de
la
RMF
los
pagos
provisionales
o
oficiales
vigentes
hasta
esa
fecha.
2012
publicada
en
el
DOF
definitivos
anteriores
a
el
28
de
diciembre
de
julio
de
2002?
2011
y
artículo
31
del
CFF.
3.
¿Por
qué
al
ingresar
a
Porque
en
la
página
de
internet
del
SAT
Artículos
20,
séptimo
mi
portal
/
Pago
se
publicaron
los
contribuyentes
párrafo;
31,
primer
referenciado
aparece
el
obligados
a
utilizar
el
servicio
de
párrafo
del
CFF,
53
del
siguiente
mensaje?
declaraciones
y
pagos,
por
lo
que
no
RCFF
y
regla
II.2.8.5.1.
de
“Señor
Contribuyente,
su
la
RMF
2012
publicada
en
117
usuario
aún
no
se
aplicaría
a
los
que
no
estén
obligados
el
DOF
el
28
de
diciembre
encuentra
habilitado
para
de
2011.
operar
la
funcionalidad
de
Declaraciones
y
Pagos”
Declaraciones
Complementarias
PREGUNTA
RESPUESTA
FUNDAMENTO
1.
¿Para
qué
sirven
las
Para
efectuar
correcciones
en
Artículo
32
del
CFF
y
reglas
declaraciones
una
declaración
presentada
II.2.8.5.3.,
II.2.8.5.4.
Y
la
complementarias?
anteriormente.
Sección
II.2.8.6.
de
la
RMF
2012
publicada
en
el
DOF
el
28
de
diciembre
de
2011.
2.
¿En
qué
casos
se
presenta
Cuando
sea
para
presentar
Reglas
II.2.8.6.1.
y
II.2.8.6.5.
la
declaración
una
o
más
obligaciones
de
la
RMF
2012
publicada
en
complementaria
por
el
fiscales
que
se
dejaron
de
el
DOF
el
28
de
diciembre
de
supuesto
Obligación
no
presentar.
2011
y
artículo
32
del
CFF.
presentada?
3.
En
caso
de
presentar
El
SAT
desplegará
los
datos
de
Artículo
32
del
CFF
y
regla
declaración
complementaria
las
obligaciones
presentadas
II.2.8.5.1.,
fracción
IV
segundo
¿se
tiene
que
recapturar
toda
en
la
declaración
anterior
que
párrafo
de
la
RMF
2012
la
información?
se
modifica.
Mediante
publicada
en
el
DOF
el
28
–
nuestro
sistema
CONTPAQi,
dic.
de
2011
se
generan
todos
los
importes,
con
soportes
documentales
de
los
importes
solicitados
CAPITULO 6 “Uso del ADD (Administrador de Documentos Digitales” 118
Uso del ADD (Administrador de documentos digitales)
¿Qué es el ADD?
El Administrador de Documentos Digitales (ADD) es un módulo que te permite almacenar, buscar y
administrar los comprobantes fiscales digitales (CFDI) que emitas y recibas en tu empresa.
También nos sirve para validar los XML recibidos y así poder asignarlos a nuestras pólizas.
Crear el ADD
Cuando se crea una empresa nueva es importante el RFC ya que sobre ese RFC validara los
archivos XML.
Al
darle
un
clic
en
guardar
para
que
se
cree
la
empresa
nueva
tambien
nos
saldra
un
mensaje
de
que
se
esta
creando
el
ADD
Una
vez
creada
la
empresa
para
abrir
el
ADD
nos
vamos
al
menu
de
Empresa,
Administrador
de
Documentos
Digitales.
Al darle un clic a la opción de Administrador
de Documentos Digitales, se nos abrirá
nuestro navegador y nos mostrara la siguiente
ventana.
Ventana principal del ADD
119
Partes
del
ADD
Ingresa a esta opción para cargar
los documentos al ADD y poder
administrarlos.
Además de cargar los XML también
podrás seleccionar archivos con
extensión: .PDF, .XLS, .DOC
Aquí
podrás
cargar
documentos
emitidos
por
aplicaciones
CONTPAQi®
o
de
terceros.
120
Consulta
los
documentos
que
se
han
cargado
al
ADD
y
realizar
diferentes
tipos
de
búsquedas,
capturar
información
adicional
a
los
documentos,
asociarlos
con
otros
y
tener
una
vista
previa
de
los
PDF.
En
este
módulo
podrás
realizar
la
carga
de
los
certificados
públicos.
Ejecuta desde este módulo una serie de utilerías para darle mantenimiento a cada uno de los índices del administrador de
documentos digitales.
Un índice corresponde a un administrador de documentos digitales.
121
En
este
módulo
podemos
ver
las
validaciones
para
los
XML.
Cargar XML al ADD
Abrir el ADD (Administrador de Documentos Digitales) y seleccionar “Cargar
documentos recibidos”
Ya
en
la
ventana
hay
2
formas
de
cargar
los
XML
1
es
usar
el
boton
de
seleccionar
archivos
a
cargar
Nod
abrira
una
ventana
en
donde
vamos
a
poder
buscar
los
archivos
XML,
y
una
vez
que
se
tenga
ubicado
se
selecciona
y
se
le
da
abrir
,
y
por
ultimo
le
damos
en
el
botón
de
cargar.
Una vez que lo valida nos muestra el archivo
Ya
tenemos
el
XML
cargado
en
el
ADD
122
La
otra
opción
es
cargar
los
archivos
XML
arrestándolos
desde
una
ventana
de
Windows
al
ADD
Se selecciona los archivos XML y se arrastran
al área de “Cargar documentos emitido” se
muestra la cantidad de documentos que se
van a cargar.
123
Y
nos
muestra
el
archivo
XML
validado
Eliminar XML del ADD
Además, a partir de la versión 8.0.0 de CONTPAQi ® Contabilidad, será posible eliminar
documentos recibidos desde el ADD.
Estando
en
la
vista
de
“Visor
de
documentos”
al
dar
un
clic
con
el
botón
derecho
sobre
el
XML
nos
aparecerá
un
menú
en
el
cual
podemos
ver
la
opción
de
eliminar.
124
CAPITULO
7
“Reformas
Fiscales,
Contabilidad
Electrónica,
captura
y
entrega”
Fundamentos
legales
Fundamento
legal
04/Dic/2014
Séptima
modificación
RMF.
A
partir
del
1
de
enero
de
2015:
la
Contabilidad
Electrónica
es
obligatoria
para
todas
las
Personas
Físicas
y
Morales
con
ingresos
iguales
o
mayores
a
4
mdp
(el
resto
a
partir
de
2016).
Los
5
Archivos
de
contabilidad
electrónica
que
pide
el
SAT
Fundamento
legal
30/Dic/2014
Resolución
Miscelánea
Fiscal
2015.
Regla
2.8.1.4.
Los
5
XML
de
la
Contabilidad
Electrónica
que
se
deberán
entregar
al
SAT
son:
1)
Catálogo
de
cuentas,
y
2)
Balanza
de
Comprobación,
de
forma
mensual;
3)
Pólizas;
4)
Auxiliar
de
folios;
y
5)
Auxiliar
de
cuentas,
en
caso
de
solicitarse.
1
Catalogo
de
cuentas
2
Balanza
de
comprobacion
3
Polizas
del
periodo
Es
el
que
utilizas
en
el
periodo
Incluye:
Deberán
incluir
al
nivel
de
y
se
le
agrega
un
campo
con
detalle
(registros
contables)
la
Saldos
iniciales
y
finales
el
código
agrupador
de
relación
con
el
folio
fiscal
que
cuentas
del
SAT.
Movimientos
del
periodo
soporte
la
operación.
Esta
asociación
permitirá
De
todas
las
cuentas
de
identificar
la
forma
de
pago,
o
activo,
pasivo,
capital,
distintas
contribuciones,
tasas
resultados
y
cuentas
de
y
cuotas.
orden.
125
4
Auxiliar
de
folios
5
Auxiliar
de
cuentas
Cuando
no
se
logre
identificar
el
folio
fiscal
Los
auxiliares
de
la
cuenta
de
nivel
mayor
y/o
asignado
a
los
comprobantes
fiscales
dentro
de
la
subcuenta
de
primer
nivel
deberán
de
las
pólizas
contables:
permitir
la
identificación
de
cada
operación,
acto
o
actividad.
El
contribuyente
podrá,
a
través
de
un
reporte
auxiliar,
relacionar
todos
los
folios
fiscales,
el
RFC
y
el
monto
contenido
en
los
comprobantes
que
amparen
dicha
póliza.
Fundamento
legal
05/Ene/2015
Anexo
24.
Se
define
la
estructura
o
contenidos
(XSD)
de
los
archivos
XML
para
la
Contabilidad
Electrónica.
Fundamento
legal
Anexo
24
Última
modificación
01
de
junio
de
2015
a
las
17:49
horas.
¿Cuándo
debo
cumplir
con
la
contabilidad
electrónica?
Obligación Periodo de cumplimiento Contribuyente obligado
Catálogo de cuentas con código Sector financiero
agrupador
A más tardar el 30 de abril de 2015 la Personas morales y personas físicas
Balanza de comprobación información de enero y febrero de con ingresos acumulables iguales o
2015. mayores a 4 millones de pesos del
ejercicio 2013.
Pólizas
del
periodo
y
sus
auxiliares
A
partir
del
3
de
septiembre
de
Sector
financiero
y
personas
morales
de
cuenta
y
folios
fiscales
2015,
a
solicitud
de
la
autoridad
con
ingresos
acumulables
iguales
o
fiscal,
de
la
información
mayores
a
4
millones
de
pesos
del
correspondiente
a
julio
de
2015.
ejercicio
2013.
Catálogo
de
cuentas
con
código
A
más
tardar
el
3
y
7
de
marzo
de
Contribuyentes
cuyos
ingresos
agrupador
2016.
acumulables
sean
inferiores
a
4
millones de pesos correspondientes
al ejercicio 2013.
Contribuyentes dedicados a las
actividades agrícolas, silvícolas,
ganaderas o de pesca que cumplan con
sus obligaciones fiscales en los términos
Para las pólizas del periodo y sus del Título II, Capítulo VIII de la Ley del ISR.
auxiliares de cuenta y folios fiscales
Balanza de comprobación posteriores a la fecha antes señalada Las personas morales a que se refiere el
Título III de la Ley del ISR.
a solicitud de la autoridad fiscal.
Contribuyentes que se inscriban al RFC
durante el ejercicio 2014 o 2015.
126
A
partir
del
primer
día
del
mes
siguiente
a
aquel
en
que
se
inscribieron
al
RFC,
aquellos
contribuyentes
que
se
inscriban
a
partir
del
1
de
enero
de
2016.
Personas
físicas
para
el
caso
de
pólizas
y
Pólizas
del
periodo
y
sus
auxiliares
sus
auxiliares.
de
cuenta
y
folios
fiscales
Asimismo,
para
los
meses
subsecuentes
se
estará
a
lo
siguiente:
Obligación Periodo de cumplimiento:
Balanza de comprobación El catálogo de cuentas deberá enviarse por primera vez junto con la balanza
de comprobación y cuando se modifiquen o adicionen las cuentas de mayor
Catálogo de cuentas o las subcuentas que fueron reportadas.
La balanza de comprobación:
Tratándose de personas morales y personas físicas, dentro los primeros 3 o 5
días hábiles respectivamente, al segundo mes posterior al que corresponde
la información y así sucesivamente.
Capturar
una
póliza
con
datos
de
un
XML
Creamos
nuestra
póliza
como
comúnmente
lo
hacemos,
en
el
menú
de
pólizas,
seleccionamos
pólizas,
ya
en
la
ventana
capturamos
la
fecha,
el
tipo,
el
número
y
el
concepto
de
nuestra
póliza,
al
darle
<Enter>
se
abre
en
automático
la
venta
del
ADD
con
los
XML
que
contiene,
para
poder
seleccionar
el
que
vamos
a
ocupar.
Nos muestra la siguiente ventana:
Filtra
los
registros
por
fecha
para
que
puedas
visualizar
los
comprobantes
deseados.
Enseguida selecciona el comprobante que deseas utilizar
127
Haz
clic
en
el
botón
Asociar
Documento,
o
se
le
da
un
clic
con
el
botón
derecho
y
en
menú
contextual
que
sale
seleccionamos
asociar
documento.
Al hacer la asociación nos saldrá el siguiente mensaje
Una vez que termina el proceso solo le damos un clic en el botón de Salir para cerrar el ADD
Se
nos
muestra
la
ventana
de
la
póliza
y
le
damos
un
clic
con
el
boton
derecho
y
seleccionamos
agregar
para
agregar
un
movimiento
a
la
póliza.
Como
en
el
ejemplo
estamos
capturando
una
póliza
de
Egresos
nos
aparece
la
ventana
de
documento
bancario
para
llenar
los
datos
Nos
pedirá
que
seleccionemos
la
cuenta
bancaria
que
previamente
tuvimos
que
haber
dado
de
alta
en
el
catálogo
de
cuentas
bancarias.
128
Enseguida
debes
seleccionar
un
CFDI
con
el
cual
alimentarás
los
movimientos
de
la
póliza.
Ejecuta
esta
acción
desde
la
ventana
Seleccionar
los
CFDI
del
movimiento
haciendo
doble
clic
en
el
renglón
deseado.
Si
lo
deseas
puedes
seleccionar
varios
renglones
a
la
vez,
una
forma
es
mantener
presionada
la
tecla
<Ctrl>
mientas
haces
clic
sobre
cada
renglón
deseado.
Capturar Movimientos desde el XML
Después de asociar un comprobante fiscal digital (CFDI) a la póliza, al momento de capturar los
movimientos de la misma, encontrarás del lado izquierdo de la ventana, un apartado con
información general del XML, simulando lo que se hacía en papel (tener la factura a un lado del
teclado para ver sus datos).
CONTPAQi® Contabilidad te permite tener a la mano la información general del comprobante
para que puedas visualizar los importes que vas a utilizar en los movimientos.
129
Del
lado
izquierdo
podremos
ver
los
datos
de
la
factura
que
se
está
asociando
a
la
póliza,
como
vera
el
nombre
del
proveedor,
rfc,
sus
movimientos,
el
neto,
IVA,
total
y
el
folio
fiscal
(UUID).
Del
lado
derecho
se
capturan
los
movimientos,
una
vez
que
seleccionemos
la
cuenta
nos
saldrá
una
ventana
con
el
monto
de
CFDI
para
poderlo
seleccionar.
Una
vez
que
se
seleccionó
el
importe
del
CFDI,
nos
vuelve
a
mostrar
la
ventana
para
seleccionar
la
factura
para
el
movimiento
2
Se
le
da
doble
clic
o
<Enter>
para
seleccionarlo
y
capturamos
la
siguiente
cuenta
Una
vez
capturada
la
cuenta
nos
vuelve
a
mostrar
la
ventana
de
los
importes
para
seleccionar
eldel
CFDI
y
le
damos
doble
clic
al
de
IVA
130
Después
nos
vuelve
a
salir
la
ventana
para
seleccionar
el
CFDI,
le
damos
doble
clic
y
capturamos
el
3er
y
ultimo
importe.
Una
vez
terminado
de
capturar
el
último
movimiento
de
la
póliza,
cerramos
la
venta
de
seleccionar
los
CFDI
ya
que
no
va
a
seguir
saliendo.
Así
quedaría
la
póliza
generada
a
través
de
los
datos
del
CFDI.
Al darle un clic en el botón de guardar, nos
mostrara déjalo de los icono la leyenda de
“Registrando IVA a partir de los CFDI”
131
Nos
muestra
la
ventana
de
asociar
movimiento
a
proveedor
con
los
datos
de
la
póliza
que
se
acaba
de
generar.
Y solo le damos en
aceptar para poder
capturar una nueva
póliza.
Generando
los
archivos
para
la
entrega
de
la
contabilidad
electrónica
• Asociación
de
un
agrupador
del
SAT
a
las
cuentas
contables
para
generar
el
XML
que
será
entregado
al
organismo
fiscal.
• Generación
del
XML
de
la
Balanza
de
Comprobación
y
del
catálogo
de
cuentas
contables.
Asociación
de
un
agrupador
del
SAT
a
las
cuentas
contables
para
generar
el
XML
que
será
entregado
al
organismo
fiscal.
En
el
catálogo
de
cuentas
se
agrega
la
pestaña
Fiscales
con
el
código
agrupador
de
cuentas
del
SAT,
el
rubro
NIF
y
los
dígitos
fiscales.
NOTA: El rubro
NIF solo se habilita
si es la cuenta es de
mayor y este se
asigna
automáticamente
al asignar el
Agrupador del SAT.
132
En
este
listado
podrás
consultar
la
información
que
capturaste
en
el
Catálogo
de
cuentas.
Para
ejecutarlo,
ve
al
menú
Catálogo
y
selecciona
la
opción
Listado
de
cuentas.
Consulta las cuentas con su
código agrupador del SAT y
personalízalo, agregando
columnas adicionales a las que
se muestran por omisión.
Para obtener más información
haz clic derecho sobre un
renglón para desplegar el menú
flotante.
NOTA:
El
orden
en
que
se
genera
el
listado,
es
por
código
de
la
cuenta,
en
forma
descendente,
e
incluye
todas
las
cuentas
Se
agregó
el
código
agrupador
de
cuentas
del
SAT
al
reporte
Catálogo
de
cuentas
que
se
ejecuta
desde
el
menú
Reportes,
submenú
Catálogos,
para
poder
revisar
las
cuentas.
Generación del XML de la Balanza de Comprobación y del catálogo de cuentas contables
133
Dentro del menú Cierre encontrarás la opción Contabilidad electrónica; con ella podrás generar el XML del
listado de cuentas y la balanza de comprobación.
O darle un clic al icono del nos aparecerá la
siguiente ventana:
Selecciona el año y mes del que deseas generar el XML.
Marca la casilla según lo que deseas generar:
a. Haz
clic
en
la
opción
Incluir
balanza
de
comprobación
si
deseas
generar
el
XML
de
la
balanza.
b.
Haz
clic
en
la
opción
Incluir
catálogo
de
cuentas
contables
si
deseas
generar
el
XML
del
catálogo
de
cuentas.
Selecciona la ruta de archivos de salida deseada.
Haz clic en el botón Procesar.
Nota: Este proceso aplica a partir del ejercicio 2014. Al ejecutarlo, se validará que por lo menos, las
cuentas de mayor y afectables, tengan asignado un agrupador SAT.
134
Una
vez
terminado
el
proceso
nos
saldrá
una
ventana
que
nos
indicara
que
el
proceso
termino
con
éxito
y
podremos
ver
la
bitácora.
En
donde
nos
mostrara
la
ruta
en
donde
se
generaron
los
archivos
para
la
entrega.
En esta ventana nos muestra que el
proceso se realizó con éxito y nos
muestra los archivos generados con el
nombre que el SAT pide y con la
extensión .Zip.
Composición
del
nombre
de
los
archivos
para
la
entrega
al
SAT
Los nombres de los archivos XML incluyen el RFC de la empresa como prefijo, el año y mes a presentar, así
como las siglas BN para la Balanza de Comprobación y CT para el Catálogo de Cuentas.
Ejemplo:
Nombre del Archivo Sigla Nombre
del
archivo
XML
Catálogo de Cuentas CT AAQM610917QJA201501CT
Balanza Complementaria BC AAQM610917QJA201501BC
Balanza de Comprobación Normal BN AAQM610917QJA201501BN
Pólizas PL AAQM610917QJA201501PL
Anexo E. Auxiliar de folios XF AAQM610917QJA201501XF
Anexo F. Auxiliar de cuentas XC AAQM610917QJA201501XC
Así se constituye el nombre de los
archivos para la entrega de la
contabilidad electrónica.
135
Método
de
pago
para
la
entrega
del
reporte
de
auxiliar
de
folios
En
la
ventana
de
“Contabilidad
Electrónica”,
se
adicionó
la
opción
de
seleccionar
el
valor
que
se
tomará
en
cuenta
para
el
método
de
pago,
al
generarse
el
XML
del
reporte
auxiliar
de
folios,
cumpliendo
con
lo
requerido
por
el
SAT.
Reportes para validar la contabilidad electrónica
136
Pólizas
vs
comprobantes
Este
es
un
reporte
comparativo
del
importe
total
de
los
comprobantes
fiscales,
con
el
importe
de
la
póliza.
Muestra
un
renglón
por
cada
póliza
e
indica
los
totales
de
los
cargos
y
abonos
de
las
cuentas
de
la
póliza,
así
como
el
importe
de
los
comprobantes
relacionados.
Además
incluye
opción
de
consultar
el
detalle
de
los
movimientos
de
la
póliza
y
sus
comprobantes
relacionados.
Esta
es
la
ventana
de
filtros
del
reporte:
Reporte de cargos y abonos de cuentas afectables vs comprobantes
Este es un reporte comparativo del importe total de los comprobantes fiscales, con el importe de
la cuenta. Muestra un renglón por cada cuenta e indica los totales de los cargos y abonos de las
cuentas contables, así como el importe de los comprobantes relacionados.
Incluye
opción
de
consultar
el
detalle
de
los
movimientos
de
cargos
y
abonos
y
los
comprobantes
relacionados,
permitiendo
comparar
comprobantes
fiscales
a
nivel
del
movimiento
o
a
nivel
póliza.
Reporte cuenta de flujo vs método de pago
Este es un reporte comparativo del total de movimientos de las pólizas de ingresos y egresos (con
movimientos a la cuenta de flujo de efectivo) contra el método de pago utilizado y los
comprobantes asociados a la póliza.
Determina
si
el
total
de
la
póliza,
coincide
con
el
total
del
documento
bancario
relacionado
a
la
póliza,
permitiendo
revisar
que
coincida
el
importe
del
método
de
pago
con
el
total
de
la
póliza.
Reporte de comprobantes sin póliza
Este reporte muestra mediante la fecha del comprobante fiscal, los datos generales de los
comprobantes fiscales que no están relacionados a una póliza y que se encuentran en el
Administrador de documentos digitales (ADD).
CONSIDERACIONES ANTES DE ENTREGAR LA CONTABILIDAD ELECTRONICA
Catálogo de cuentas
• Asigna dígitos agrupadores a las cuentas afectables, independientemente de los niveles
que se manejen en el Catálogo.
Balanza de comprobación
• La Balanza de cierre del ejercicio deberá incluir los ajustes que para efectos fiscales se
registren.
• La Balanza de comprobación, se enviará al menos a nivel de cuenta de mayor y subcuenta
a primer nivel, con excepción de los contribuyentes que en su Catálogo de cuentas
generen únicamente cuentas de nivel mayor.
137
Reportes
• Consulte
los
reportes
que
el
sistema
de
CONTPAQi
tiene
para
validar
su
contabilidad
antes
de
hacer
el
envío.
Internet
• Para
la
emisión
de
los
XML
de
pólizas
y
auxiliar
de
folios
es
necesario
que
exista
acceso
a
Internet,
ya
que
se
requiere
consultar
información
existente
en
la
página
del
SAT.
Para tomar en cuenta Importante:
• Para la emisión de documentos contables es necesario que exista acceso a Internet, ya que se
requiere consultar información existente en la página del SAT.
•
En
caso
de
no
contar
con
Internet,
CONTPAQi®
Contabilidad
enviará
el
mensaje:
“160423|validación
de
XML
error
no
controlado”
y
no
se
emitirán
los
documentos.
•
Ninguno
de
los
5
archivos
XML
se
timbran,
sólo
sellan
cuando
la
empresa
tiene
certificado,
el
sellado
consiste
en
colocar
la
fiel
o
certificado
en
el
documento.
• El proceso de sellado o emisión de XML es exclusivo.
• La emisión de documentos sólo es válida a partir del año 2015.
•
El
archivo
XML
del
Catálogo
de
cuentas
se
envía
obligatoriamente
la
primera
vez
y
cuando
realice
cambios
en
su
catálogo.
• El archivo XML de la Balanza de comprobación se genera de forma mensual.
•
Los
archivos:
Pólizas
del
periodo,
reporte
auxiliar
de
folios
y
reporte
auxiliar
de
cuentas,
sólo
se
emitirán
cuando
la
autoridad
lo
solicite.
• Ya no se efectúa el cierre de periodo al ejecutar el proceso Contabilidad Electrónica.
•
Si
el
proceso
detecta
que
existen
pólizas
con
movimientos
a
la
cuenta
de
cuadre,
no
se
genera
el
XML.
• Se excluyen las pólizas sin afectar.
138
Agradecimiento:
Esperamos
que
éste
material
sirva
para
facilitar
el
registro
contable
de
sus
operaciones.
Nuestro
más
sincero
agradecimiento
por
permitirnos
ser
parte
de
su
crecimiento
y
proyección.
“Este
Manual
es
para
uso
exclusivo
de
los
clientes
y
Socios
de
Negocios
de
Alfa
Diseño
de
Sistemas”
139
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