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COSTO VARIABLE
PUNTO DE EQUILIBRIO
2 4 6 8 10 12 14
UNIDADES VENDIDAS
CANTIDAD
MES: FEBRERO 5
ADQUIRIDA
LISTADO DE COMPONENTES DE UNA COMPUTADORA GAMER
ITEM P/. CPU CANTIDAD COSTO
UNIDAD UNITARIO
Procesador AMD (CPU
5
RYZEN) UNIDAD 1600
Placa madre o base
(Motherboard) 5
UNIDAD 1000
REFRIGERACION (HIPER
200) 5 UNIDAD 200
RAM (Random Access
5
Memory) UNIDAD 500
TARJETA GRAFICA 5 UNIDAD 1000
SSD 480GB (SATA) 5 UNIDAD 300
ALMACENAMIENTO 1TB 5
(TOSHIBA) UNIDAD 200
FUENTE DE PODER (650
WATTS 80 PLUS BRONCE) 5
UNIDAD 400
MONITOR (ASSUS, FPS 5
144Hz) UNIDAD 1000
Audífonos. 5 UNIDAD 400
Mouse (RAZER BASILISK) 5 UNIDAD 400
TECLADO 5 UNIDAD 300
TOTAL COSTOS VARIABLES
UNITARIOS 7300.00
ESTADOS DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021
INGRESOS
VENTAS ###
EGRESOS
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GASTOS
ADMINISTRA 4,800.00
TIVOS
GASTOS DE
360,000.00
MARKETING
UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRESOS 0.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
MENOS IUE 25% 125,497.69
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
477,360.00
42180
8436.00
915,360.00
78680.00 550,560.00
15,736.00
RENTABILIDAD SOBRE
550,560.00
866,790.78 RENTABILIDAD SOBRE
LA RENTABILIDAD SOBRE L
364,800.00
501,990.78
501,990.78
376,493.08
376,493.08
(Costo unitario total)/ (1 -% de utilidad)
0
0 2 4
COSTO VARIABLE C
ANUAL
PUNTO DE EQUILIBRIO
2 4 6 8 10 12 14
UNIDADES VENDIDAS
CANTIDAD
MES: FEBRERO VENDIDA AL 6
MES
LISTADO DE COMPONENTES DE UNA COMPUTADORA GAMER
CANTIDAD X COSTO
ITEM P/. CPU MES UNIDAD UNITARIO
Procesador AMD (CPU
6 1 UNIDAD 1,400.00
RYZEN)
Placa madre o base
(Motherboard) 6 1 UNIDAD 1,000.00
ESTADOS DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2022
INGRESOS
VENTAS ###
EGRESOS
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GASTOS
ADMINISTRA 3,600.00
TIVOS
GASTOS DE
89,926.53
MARKETING
UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRESOS 0.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
MENOS IUE 25% 209,709.39
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
2,400.00 28,800.00
700
PRECIO DE VENTA
6,000.00 72,000.00 CON IVA
1800
2,400.00 28,800.00 650 COSTO TOTAL UNITARIO
2,400.00 28,800.00 1280 COSTO FIJO UNITARIO
COSTO VARIABLE
1,800.00 21,600.00 480 UNITARIO
14,993.88 179,926.53
179926.5310588
2,498.98
57,593.88 691,126.53
597,600.00
9,598.98
RENTABILIDAD SOBRE
ULTADOS
DICIEMBRE 2022 RENTABILIDAD SOBRE
RENTABILIDAD SOBRE
597,600.00
932,364.10 LA RENTABILIDAD SOBRE LO
93,526.53
838,837.57
838,837.57
629,128.17
629,128.17
9,598.98
2,498.98
7,100.00
40%
9,598.98
2,498.98
7,100.00
40%
16%
LES
TIPO CANTIDAD (MPRECIO BS. TOTAL BS.
SUBASTA 12 2362 28,347.02
SUBASTA 12 2362 28,347.02
56,694.03
PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES - EIGHT TECNO
VENTAS ANTES DE LA
PROPUESTA (GESTION Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21
2021)
CANTIDAD VENTAS
5 5 5 5 5 5
MENSUALES
VENTAS ANTES DE LA
PROPUESTA (GESTION Jan-22 Feb-22 Mar-22 Apr-22 May-22 Jun-22
2022)
CANTIDAD VENTAS
6 6 6 7 7 7
MENSUALES
INCREMENTO
2.4% 2.4% 2.4% 2.4% 2.4% 1.50%
PORCENTUAL EN VENTAS
ACUMULADO % EN
4.8% 7.2% 9.6% 12.0% 14.4% 16.0%
VENTAS
VENTAS ANTES DE LA
PROPUESTA (GESTION Jan-22 Feb-22 Mar-22 Apr-22 May-22 Jun-22
2022)
CANTIDAD VENTAS
6 6 6 7 7 7
MENSUALES
PRECIO DE VENTA
18,558.03 18,558.03 18,558.03 18,558.03 18,558.03 18,558.03
UNITARIO
INGRESO POR VENTAS BS ### ### ### ### 125,366.89 127,247.39
6 6 6 6 6 6
66
7 7 7 7 7 7
6 6 6 6 6 6
7 7 7 7 7 7
Conseguir
clientes 100 %
rentables
Capacitacion en
atención al
cliente y ventas Conocimiento
sobre los
productos
PERSPECTIVA
FINANCIERA
CLIENTE
PROCESO
PROCESO
CAPACIDAD
DE
APRENDIZAJE
CAPACIDAD
DE
APRENDIZAJE
CAPACIDAD
DE
APRENDIZAJE
Optimizar los
procesos de
publicidad
Posicionamiento
de la marca en la
mente del
consumidor
Conocimiento
sobre los
productos
CUADRO DE MANDO
OBJETIVO INDICADOR OBJETIVO ÓPTIMO
INCREMENTO DE
MEJORA DE RENTABILIDAD 30% 30
VENTAS
AUMEMTO DE
CAPTAR CLIENTES 100% RENTABLES 40% 40
CLIENTES POR MES
MEJORAR LOS PROCESOS DE VENTAS SATISFACCION DEL
70% 70
Y POST VENTAS CLIENTE
OPTIMIZAR LOS PROCESOS DE RESULTADOS DE LA
60% 60
CAPTACION DE CLIENTES PUBLICIDAD
DPTO. DE
30 20
MARKETING
PERSONAL DE
60 40
RR.HH
PERSONAL DE
50 30
RR.HH
PERSONAL DE
60 40
VENTAS
PERSONAL DE
60 40
VENTAS
GERENTE
40 20
DPTO DE MKT