I

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE LOS ANDES

Facultad de Ciencia Jurídicas Contables y Sociales

Escuela profesional de Derecho

CARATULA

Delito de contrabando en el delito aduanero en la ciudad de Andahuaylas

en el 2021 y 2022

Presentado para la asignación de Derecho Tributario II (Parte Procesal).

Presentada por:

Edy Añanca Trinidad

Profesor:

Dr. Mario Natividad García Fernández

Andahuaylas – Apurímac – Perú

2022
 II

INDICE

CARATULA.............................................................................................................I

INDICE...................................................................................................................II

I. ETAPA DE REFLEXIÓN....................................................................................1

1.1 Reflexión crítica, socio comunitaria (Realidad Problemática).....................1

1.2 Justificación.................................................................................................1

1.3 Identificación de problemas.........................................................................1

1.4 Contacto inicial con los actores...................................................................2

II. ETAPA METODOLÓGICA................................................................................2

2.1 Formulación de preguntas norteadoras.......................................................2

2.2 Identificación del escenario de estudio........................................................3

2.3 Selección y número de informantes............................................................3

2.4 Método de investigación..............................................................................3

2.5 Técnicas cualitativas de recolección de hallazgos (confiability ,

dependability).........................................................................................................3

2.6 Tiempo y extensión del estudio...................................................................3

III. TRABAJO DE CAMPO.....................................................................................4

3.1 Formulación de objetivos de investigación..................................................4

3.2.1. Objetivo general..................................................................................4

 III

3.2.1. objetivos específicos............................................................................4

3.2 Planteamiento de supuestos categóricos (hipótesis teóricas)....................4

3.2.1. Hipótesis general................................................................................4

3.2.2. Hipótesis Secundario...........................................................................4

3.3 Ejecución de las técnicas de recolección de hallazgos..............................5

IV. ESTADO DEL ARTE........................................................................................5

4.1 Marco teórico referencial.............................................................................5

4.2 Antecedentes de investigación cualitativas.................................................5

V. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS....................................................................5

5.1 Recursos......................................................................................................5

5.2 Cronograma de actividades.........................................................................5

5.3 Presupuesto y financiamiento......................................................................6

5.3.1 Presupuesto..............................................................................................6

5.3.2 Financiamiento..........................................................................................6

BIBLIOGRAFÍA...................................................................................................VII

ANEXOS............................................................................................................VIII

MATRIZ DE CONSISTENCIA CATEGORIAL DEL PROYECTO DE...................X

INVESTIGACIÓN..................................................................................................X

TÉCNICA DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN...........................................XI

 1

I. ETAPA DE REFLEXIÓN

1.1 Reflexión crítica, socio comunitaria (Realidad Problemática)

El delito de contrabando afecta la economía en todo nivel, este delito es muy

común a nivel mundial, del Perú y local; que a su vez siempre es reprimido por la

norma que rige en cada nivel puesto que atenta contra el orden público.

Por otra parte, en el territorio peruano, este flagelo de la economía se gesta con

el incrementó el comercio y son afectados por temas tributarios, quien reprime es

el orden penal, ya que, el quien ingresa mercancías extranjeras, elude o burla el

control de aduanas; asimismo, el quien extrae del territorio de la nación dicho

objeto no pasa por la verificación y reconocimiento.

1.2 Justificación

La presente tiene el propósito de generar reflexión y debate académico

afrontando una teoría, obtener el resultado del trabajo para ser promovido en el

dicho curso, asimismo, esta investigación del problema que está planteado en esta

investigación permite obtener una compresión de manera clara sobre la penalidad

del delito de contrabando en las aduanas.

1.3 Identificación de problemas

El delito de contrabando en la ciudad de Andahuaylas es cada vez mas

constante, se presenta en la venta de ropas, mercancías, celulares, tabacos,

licores de dudosa procedencia.

 2

Según (Expresión , 2022)El operativo realizado en marzo en la ciudad de

Andahuaylas los agentes encubiertos de la División de Investigación Criminal –

DIVINCRI Andahuaylas detectaran una vivienda que aparentemente venía

sirviendo de acopio de ropa ilegal que era valorizado a 8 mil soles.

Dichas mercancías ingresan a la ciudad, por el sur del país, de esta forma

trunca la economía del país cuando ingresa al país sin pagar los aranceles o

tributos correspondientes. La modalidad mas usada para que llegue las

mercancías a la ciudad de Andahuaylas, es la modalidad hormiga, caleta y

culebra. Las mas usada la primera, que consiste en camuflar el equipaje en el

cuerpo de las personas que viajan del sur hasta la ciudad de Andahuaylas.

1.4 Contacto inicial con los actores

Bajo términos se prode a entrevistar y analizar, cuestionando a los efectivos de

DEVINCRI y SUNAT, asimismo, cortejo correspondiente en la cachina y su

irresponsabilidad de pago de tributos por las mercancías de dudosa procedencia.

II. ETAPA METODOLÓGICA

2.1 Formulación de preguntas norteadoras

- ¿Cuáles son las causas y consecuencias del Delito de contrabando en el

delito aduanero en la ciudad de Andahuaylas en el 2021 y 2022?

- ¿Qué estrategias se pueden plantear para contribuir al control del Delito de

contrabando en el delito aduanero en la ciudad de Andahuaylas en el 2021 y

2022?
 3

2.2 Identificación del escenario de estudio

El escenario de estudio del proyecto de la Delito de contrabando en el delito

aduanero de contrabando en el delito aduanero es la ciudad de Andahuaylas.

2.3 Selección y número de informantes.

La selección de pruebas es tomada en la ciudad de Andahuaylas. En la

presente, los informantes son dos efectivos policiales de DEVINCRI y un infórmate

de la SUNAT.

2.4 Método de investigación

El proyecto de investigación es en enfoque cualitativo, debido a que analiza el

Delito de contrabando en el delito aduanero en la ciudad de Andahuaylas en el

2021 y 2022. Por otra parte, la investigación es de nivel descriptivo y expliactivo.

2.5 Técnicas cualitativas de recolección de hallazgos (confiability ,

dependability)

La técnica aplicada es la entrevista estructurada, la pregunta es preparado con

anticipación.

2.6 Tiempo y extensión del estudio

El proyecto de investigación ha de desarrollarse en 4 meses, la duración del

semestre académico. tanto el análisis y la estructuración.

 4

III. TRABAJO DE CAMPO

3.1 Formulación de objetivos de investigación

3.2.1. Objetivo general.

Determinar la importancia de la sanción del delito del contrabando en las

aduanas.

3.2.1. objetivos específicos

• Establecer la importancia teórica de la severa penalidad del delito de

contrabando en las aduanas.

• Identificar la manera de cómo perjudica al estado el contrabando en las

aduanas.

• Describir su importancia de la severidad al delito de contrabando en el

territorio de la nación.

3.2 Planteamiento de supuestos categóricos (hipótesis teóricas)

3.2.1. Hipótesis general.

El delito de contrabando en el delito aduanero en la ciudad de Andahuaylas en

el 2021 y 2022, perjudica la situación tributaria de los impuestos en gran medida,

debido a que no se paga los aranceles al ingresar al país.

3.2.2. Hipótesis Secundario.

Las medidas optadas por el estado no son certeras, por tras parte, el alza del

pago de los impuestos obliga a los comerciantes a recurrir a estos medios de

transporte y venta
 5

3.3 Ejecución de las técnicas de recolección de hallazgos.

La técnica utilizada es el dialogo planificado, los 2 efectivos policiales de

DIVINCRI han dado de conocer la realidad de sus intervenciones, en el límite del

tiempo establecido.

IV. ESTADO DEL ARTE

4.1 Marco teórico referencial.

Según, (Ramón, 2019) las adunas es una institución que se caracteriza por ser

fiscalizador, de los tributos, administración y penal, asimismo controla los

medios de transporte y mercancías, el control es a nivel de la frontera tanto

para la exterior como interior del país.

Asimismo, (Melendez, 2018) el estado tiende control sobre las mercancías que

ingresan al país, de esta forma el estado recauda los impuestos arancelarios

que corresponde, con la finalidad de poder brindar los servicios que la población

pueda requerir.

El contrabando trunca los recursos económicos del estado cuando por

situaciones contrarias a la ley de mercaderías ingresan al país sin poder pagar los

aranceles y tributos correspondientes, esta intencionalidad dentro de la comisión

de los hechos es el dolo.

 6

Como menciona, (Melendez, 2018) es necesario reconocer las modalidades de

cómo se presenta el contrabando, los cuales son la hormiga, la caleta, pampeo,

culebra, chacales, carrusel y entre otros. Estas modalidades son las estrategias

que utilizan para personas que portan las mercancías de dudosa procedencia.

V. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

5.1 Recursos

Unidad de Precio

Requerimiento Cantidad medida Detalle unitario Total.

2 Unidad Lapiceros. 0.5 1. 00

1 Unidad Folder 0.70 0.70

Equipos y 1 Unidad manilo 30.00 30.00

materiales. 1 Unidad USB 18.00 18.00

Energía

6 Unidad Agua 1.00 6.00

Viáticos y 18 Unidad Fiambre 0.30 5.40

transporte. 1 Unidad Movilidad 2.00 10.00

14 Unidad Llamadas 1.00 20.00

Comunicaciones

Gastos 0 -- -- 0.00 0.00

administrativos.
 7

Total S/. 91.10

INVESTIGADOR: El encargado en realizar la presente es el estudiante. Edy

Añanca Trinidad.

ENTREVISTADOR: El encargado de recolectar los datos de investigación es el

estudiante. Edy Añanca Trinidad.

Asimismo, se ha utilizado materiales correspondientes para dicha entrevista,

como computadoras, bolígrafos, pales, agenda.

5.2 Cronograma de actividades

AÑO 2022 2022 2022 2022 2022

ACTIVIDADES MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
1. Formulación X
de idea.

2. Formulación x
del problema.

3. Redacción del x x
proyecto.

4. Recolección x x x
de datos.

5. Análisis De x x X
resultados.

6. Procesamient x x x
o de datos.

7. Elaboración
de informe
x X
final.
 8

5.3 Presupuesto y financiamiento

5.3.1 Presupuesto

El presupuesto es de ciento veinte nuevo soles (s/. 120.00), para toda la

elaboración del presente proyecto de investigación.

5.3.2 Financiamiento

El presupuesto fue financiado individual y personalmente.

 IX

BIBLIOGRAFÍA

Expresión . (17 de Marzo de 2022). ROPA DE CONTRABANDO FUERON

HALLADAS EN ANDAHUAYLAS Y ABANCAY, pág. 6.

Melendez, L. V. (2018). EL CONTRABANDO EN AMERICA LATINA Y EN EL

PERÚ. 10.

Ramón, V. D. (2019). Derecho Aduanero. Sevilla: Universidad internacional de

Andalucía.
 X

ANEXOS

Anexo N.º 1

Anexo. N.º 2
 XI

FORMULACION DEL OBJETIVOS HIPOTESIS METODOLOGÍA

PROBLEMA
- ¿Cuáles son las causas y GENERAL: Determinar GENERAL: El delito de contrabando ENFOQUE: Cualitativo
consecuencias del Delito de la importancia de la sanción en el delito aduanero en la ciudad de NIVEL: Descriptivo
contrabando en el delito del delito del contrabando Andahuaylas en el 2021 y 2022, METODO: Explicativo
aduanero en la ciudad de en las aduanas. perjudica la situación tributaria de los POBLACIÓN: los 2
Andahuaylas en el 2021 y . impuestos en gran medida, debido a efectivos policías
2022? ESPECIFICOS: Establecer que no se paga los aranceles al entrevistados.
- ¿Qué estrategias se la importancia teórica de la ingresar al país. TECNICAS: Observación
pueden plantear para severa penalidad del delito SECUNDARIO: Las medidas y descripción.
contribuir al control del de contrabando en las optadas por el estado no son certeras, INSTRUMENTO:
Delito de contrabando en el aduanas. por tras parte, el alza del pago de los Entrevista
delito aduanero en la ciudad Identificar la manera de impuestos obliga a los comerciantes a
de Andahuaylas en el 2021 cómo perjudica al estado el recurrir a estos medios de transporte y
y 2022? contrabando en las venta
aduanas.

MATRIZ DE CONSISTENCIA CATEGORIAL DEL PROYECTO DE INVESTIGACIÓN

TITULO: DELITO DE CONTRABANDO EN EL DELITO ADUANERO EN LA CIUDAD DE ANDAHUAYLAS EN EL 2021 Y

2022.
 XII

TÉCNICA DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN

TECNICA ACTOS NO VERBALES ESCRITOS

VERBALES

ENTREVISTA Experimental La entrevista es Cuestionamiento

ESTRUCTURADA con preguntas con preguntas

cerradas. cerradas.