FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

N° CORREL. REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA
DEL ASIENTO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O
OPERACIÓN
O C.U.O. REGISTRO (TABLA 8)
RENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO N° DEL DOCUMENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN
CORRELATIVO SUSTENTATORIO
TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER
0.00 0.00
 101 Caja 104 Cta Cte 201 Mercaderia
15,000.00 25,000.00 55,000.00
1,000.00
4,020.00
88.50

334 Unidades de transporte 40111 IGV 395 Depreciación acum.

65,000.00 3,546.00 19,000.00
270.00
5,040.00
1,008.00
13.50
68.64
1,557.00
252.00
1,116.00
111.60
36.00
12.60

121 Facturas por cobrar 123 Letras por cobrar 701 Ventas
23,246.00 23,246.00 19,700.00
23,246.00 1,500.00
1,770.00 28,000.00
33,040.00 5,600.00
6,608.00 381.36
450.00

1411 Préstamos 759 Otros Ingresos (Interés) 601 Mercaderías

4,020.00 75.00 8,650.00
6,200.00
620.00

423 Letras por pagar 335 Muebles y enseres 4654 Inmuebles, maquinaria
10,207.00 1,400.00 1,652.00

40172 IGV 4TA CATEGORIA 424 Honorarios por pagar 6367 Cable
152.00 2,052.00 200.00
659 Otros gastos de gestión
70.00
 335 Muebles y enseres
15,000.00

501 Capital social

156,000.00

1412 Adelanto de remur

1,000.00

421 Facturas, boletas

10,207.00
10,207.00
7,316.00
731.60
236.00

6322 Legal y tributaria

1,900.00

6736 Obligaciones comerciales

82.60
1 121 23,246.00
401 3,546.00
701 19,700.00

123 23,246.00
121 23,246.00

2 1412 1,000.00
101 1,000.00

3 121 1,770.00
401 270.00 S/ 100,000.00 S/ 100,000.00
701 1,500.00 (S/ 70,000.00) (S/ 80,000.00)
S/ 30,000.00 S/ 20,000.00
4 1411 4,020.00 (S/ 3,000.00) IR (S/ 2,000.00)
101 4,020.00 S/ 27,000.00 S/ 18,000.00

5 121 33,040.00
401 5,040.00
701 28,000.00

6 701 5,600.00
401 1,008.00
121 6,608.00
Interés 1500*5%
7 101 88.50
4011 13.50
759 75.00 Interés S/ 75.00

8 121 450.00
401 68.64
701 381.36

9 601 8,650.00
40111 1,557.00
421 10,207.00
al contado
423 10,207.00 al credito
421 10,207.00
interes
10 335 1,400.00 tasa de interes
40111 252.00
4654 1,652.00

11 601 6,200.00
40111 1,116.00
421 7,316.00

12 421 731.60
40111 111.60
601 620.00
13 6322 1,900.00
40172 152.00
424 2,052.00

14 6367 200.00
40111 36.00
421 236.00

15 6736 82.60
40111 12.60 interes 1400*5%
659 70.00
interes 70
IR

2,500.00
3,000.00 30 dias

500.00
20%