INTEGRANTES

Uriarte Silva Giomara

Tolentino Gimenez Yovany
Sandoval Santamaria Yul
Velasco Reyes Indalesia
Santos Espinoza Sujeili
Tarrilo Bazan Percy
Santisteban Acosta Fernando
Vasquez Leonardo Elvis
Yahahuanca Julca Neyver Alfredo
Gastelo chanta Luis

EMPRESA INDUSTRIAL "PLÁSTICOS FORCE"

La empresa industrial "Plásticos Force" se encuentra preparando
el presupuesto maestro de sus tinas GAMA para el año 2022 y
del cual tiene la siguiente información:

Volumen de ventas en unidades 2022 12000 tinas

Valor de venta unitario S/ 270.00

Inv final en unidades PT 2022 250 tinas

Inv. Inicial en unidades PT 2022 120 tinas

Para la producción de su producto Gama se utilizan dos materias primas:

Materia prima GAMA

Materia prima "a" 4 unid de MP a

Materia prima "b" 6 unid de MP b

MOD 12 hr

El costo unitario de las materias primas y la MOD es el siguiente:

Materia prima Costo unit

Materia prima "a" S/ 4.00

Materia prima "b" S/ 3.00

MOD S/ 10.00 por hora de MOD

Los inventarios de las materias primas son:

Materia prima 2022 Materia prima "a" Materia prima "b"

Inv inic 300 unid de MP a 280 unid de MP b

Inv final 150 unid de MP a 190 unid de MP b

Nota: no hay Inv iniciales ni finales de Productos en Proceso

CIF: se aplica sobre las horas de MOD

CIF 2022: S/ 800,580.00

Gtos adm vta 2022 S/ 400,000.00

Presupuesto de caja trimestral:

TRIMESTRES

1 2 3

Ingresos:

Cobranza S/ 650,000.00 S/ 695,000.00 S/ 723,000.00

Egresos:

Pago de MP S/ 125,000.00 S/ 135,000.00 S/ 138,000.00

Gtos fab vta adm S/ 121,000.00 S/ 138,000.00 S/ 139,000.00

Salarios S/ 420,000.00 S/ 430,000.00 S/ 450,000.00

Saldo mínimo de caja al finalizar cada trimestre S/ 25,000.00

De ser necesario se solicitará un préstamo bancario a una TEA =

La gerencia desea pagar los préstamos en su totalidad cuando haya

disponibilidad de efectivo.

La Depreciación de la maquinaria para el 2022 = S/ 50,000.00

Plásticos Force

Estado de situación financiera al 31.12.2021

Caja y bancos S/ 20,000.00 Cuetas por pagar S/ 472,522.00

Cuentas por cobrar S/ 300,000.00 Impto x pagar S/ 0.00

Existencias:

Materia prima S/ 2,040.00 Total pasivo cte S/ 472,522.00

Productos terminad S/ 26,400.00

Total activo cte S/ 348,440.00 Patrimonio:

Capital social S/ 500,000.00

Terreno S/ 214,610.00 Capital adicional S/ 45,000.00

Maquinaria S/ 700,000.00 Resultados acum S/ 95,000.00

Depreciación acum S/ 150,528.00 Total patrimonio S/ 640,000.00

Total activo no cte S/ 764,082.00

TOTAL ACTIVO S/ 1,112,522.00 Total pas y pat S/ 1,112,522.00

Costo unitario anterior (2021)

MP a S/ 4.00 Nota: no quedó impuesto pendiente por pagar el

MP b S/ 3.00 año 2021, pero sí el año 2022.

GAMA S/ 220.00 Tampoco se adquirió nuevas máquinas

Elaborar Presupuesto Maestro

 1) Presupuesto de ventas 2022
Descripción Unid. a vender
GAMA 12000 tinas

2) Presupuesto de producción 2022

Detalle GAMA
Ventas 12000 tinas

(-) Inv Inic de PT 120 tinas

(+) IF de PT 250 tinas

Producción req. 12130 tinas

erias primas:
3) Presupuesto de Consumo de MP 2022
Detalle GAMA
Producción req. 12130 tinas

MP consumida:

Materia prima "a" 48520 unid de MP a

Materia prima "b" 72780 unid de MP b

4) Presupuesto de Costo de MP 2022

Detalle Materia prima "a"
MP consumida:

GAMA 48520 unid de MP a

Precio de compra S/ 4.00

Total S/ 194,080.00
 5) Presupuesto de compra de MP 2022
Detalle Materia prima "a"

Consumo de MP 48520 unid de MP a

(-) Inv inic de MP 300 unid de MP a

(+) Inv fin de MP 150 unid de MP a

(=) Compra de MP 48370 unid de MP a

Precio de compra S/ 4.00

Valor de compra S/ 193,480.00

6) Presupuesto de MOD 2022

Detalle GAMA

Producción req. 12130 tinas

4 Horas de MOD:

Total horas 145560 hr

S/ 815,000.00 Tarifa por hora S/ 10.00

Costo total de MOD S/ 1,455,600.00

S/ 110,000.00

S/ 115,000.00 7) Presupuesto CIF 2022

S/ 480,000.00 Factor CIF: S/ 5.50

8) Presupuesto Gastos adm y ventas

12%

COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 2022

GAMA
Materia prima "a" S/ 16.00

Materia prima "b" S/ 18.00

MOD S/ 120.00

CIF S/ 66.00

COSTO UNITARIO S/ 220.00

Nota: el costo unitario de Gama es el mismo que el del año 2021

Inv inicial de GAMA S/ 26,400.00

9) INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS FINALES DE MP Y PT

Detalle Inv final

Materias primas:

Materia prima "a" 150 unid de MP a

Materia prima "b" 190 unid de MP b

Total
 Prod terminados:

GAMA 250 tinas

10) Estado de Costo de producción y ventas presupuestado 2022

Materia prima consumida soles

(+) MOD

(+) CIF

(=) Costo de fabricación

diente por pagar el (+) Inv inicial de Prod en proceso

(-) Inv final de Prod en proceso

(=) Costo de Producción

(+) Inv inicial de Prod terminados

(-) Inv final de Prod terminados

(=) Costo de ventas

11) Presupuesto financiero

Trimestre 1

Ingresos:

Saldo inicial S/ 20,000.00

Cobranzas S/ 650,000.00

Total ingresos S/ 670,000.00

Egresos:

Pago de MP S/ 125,000.00

Gtos fab adm vtas S/ 121,000.00

Sueldos y salarios S/ 420,000.00

Total egresos S/ 666,000.00

Saldo S/ 4,000.00

Saldo mínimo S/ 25,000.00

Diferencia -S/ 21,000.00

Financiamiento:

Préstamo S/ 21,000.00

Amortización de k S/ 0.00

Intereses S/ 0.00

Efecto financiam S/ 21,000.00

Saldo final de caja S/ 25,000.00

Préstamo 1

Préstamo = S/ 21,000.00
TEA = 12%
TE = 12.00%
Plazo = 12 meses
Interés S/ 2,520.00
Interés total = S/ 3,462.91

12) Estado de Resultados proyectado

Ventas S/ 3,240,000.00
(-) Costo de ventas S/ 2,640,000.00
(=) Utilidad bruta S/ 600,000.00
(-) Gtos adm vtas S/ 400,000.00
(=) Utilidad operación S/ 200,000.00
(-) Gtos financieros S/ 3,462.91
(=) Util antes imptos S/ 196,537.09
(-) IR S/ 0.00
(=) Utilidad neta S/ 196,537.09

Cuentas por cobrar

CxC inicial S/ 300,000.00
Ventas S/ 3,240,000.00
Total por cobrar: S/ 3,540,000.00
Cobrado S/ 2,883,000.00
CxC al 31.12.2022 S/ 657,000.00

Cuentas por pagar

CxP inicial S/ 472,522.00
Compras de MP S/ 411,550.00
Mano de obra S/ 1,455,600.00
CIF sin depreciación S/ 750,580.00
Gastos vtas adm S/ 400,000.00
Total por pagar: S/ 3,490,252.00
Pagado:
Materia prima S/ 508,000.00
Mano de obra S/ 1,780,000.00
Gastos fab vtas adm S/ 513,000.00
Total pagado S/ 2,801,000.00
CxP al 31.12.2022 S/ 6,291,252.00

Plásticos Force
Estado de situación financiera al 31.12.2022
Activo
Caja y bancos S/ 98,537.09
Cuentas por cobrar S/ 657,000.00
Existencias:
Materia prima S/ 1,170.00
Productos terminados S/ 55,000.00
Total activo cte S/ 811,707.09

Terreno S/ 214,610.00
Maquinaria S/ 700,000.00
Depreciación Acum S/ 200,528.00
Total activo no cte S/ 1,115,138.00
Total activo S/ 1,926,845.09
 Valor de venta Importe total
S/ 270.00 S/ 3,240,000.00

Materia prima "b" Total

72780 unid de MP b

S/ 3.00

S/ 218,340.00 S/ 412,420.00
 Materia prima "b" Total

72780 unid de MP b

280 unid de MP b

190 unid de MP b

72690 unid de MP b

S/ 3.00

S/ 218,070.00 S/ 411,550.00

Total

145560 hr

S/ 1,455,600.00

S/ 800,580.00

S/ 400,000.00

ITARIO DE PRODUCCIÓN 2022

mismo que el del año 2021

NVENTARIOS FINALES DE MP Y PT
Costo unit Total

S/ 4.00 S/ 600.00

S/ 3.00 S/ 570.00

S/ 1,170.00
 S/ 220.00 S/ 55,000.00

cción y ventas presupuestado 2022

S/ 412,420.00

S/ 1,455,600.00

S/ 800,580.00

S/ 2,668,600.00

S/ 0.00

S/ 0.00

S/ 2,668,600.00

S/ 26,400.00

S/ 55,000.00

S/ 2,640,000.00

puesto financiero
2 3 4 Total

S/ 25,000.00 S/ 25,000.00 S/ 25,000.00 S/ 20,000.00

S/ 695,000.00 S/ 723,000.00 S/ 815,000.00 S/ 2,883,000.00

S/ 720,000.00 S/ 748,000.00 S/ 840,000.00 S/ 2,903,000.00

S/ 135,000.00 S/ 138,000.00 S/ 110,000.00 S/ 508,000.00

S/ 138,000.00 S/ 139,000.00 S/ 115,000.00 S/ 513,000.00

S/ 430,000.00 S/ 450,000.00 S/ 480,000.00 S/ 1,780,000.00

S/ 703,000.00 S/ 727,000.00 S/ 705,000.00 S/ 2,801,000.00

S/ 17,000.00 S/ 21,000.00 S/ 135,000.00 S/ 102,000.00

S/ 25,000.00 S/ 25,000.00 S/ 25,000.00 S/ 25,000.00

-S/ 8,000.00 -S/ 4,000.00 S/ 110,000.00 S/ 77,000.00

S/ 8,000.00 S/ 4,000.00 S/ 0.00 S/ 33,000.00

S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 33,000.00 S/ 33,000.00

S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 3,462.91 S/ 3,462.91

S/ 8,000.00 S/ 4,000.00 -S/ 36,462.91 -S/ 3,462.91

S/ 25,000.00 S/ 25,000.00 S/ 98,537.09 S/ 98,537.09

Préstamo 2 Préstamo 3

S/ 8,000.00 S/ 4,000.00
 12% 12%
8.9% 5.83%
9 meses 6 meses
S/ 709.71 S/ 233.20

Depreciación acumulada:
Inicial: S/ 150,528.00
Deprec periodo S/ 50,000.00
Depreciac acum S/ 200,528.00

Resultados acumulados:
Inicial S/ 95,000.00
Del ejercicio S/ 196,537.09
Total S/ 291,537.09

Plásticos Force
de situación financiera al 31.12.2022
Pasivo y Patrimonio
Cuentas por pagar S/ 6,291,252.00
Impto x pagar S/ 0.00

Total pasivo cte S/ 6,291,252.00

Patrimonio:
Capital social S/ 500,000.00
Capital adicional S/ 45,000.00
Resultados acumulados S/ 291,537.09
Total patrimonio S/ 836,537.09
Total pasivo y patrim S/ 7,127,789.09